Laenumehhanism pakub spetsiifilist laenu andmise meetodit, mille valik sõltub laenuvõtja tootmis- ja kaubandustsükli iseärasustest, müügitulu ühtsusest, krediidiajaloost, aga ka laenuvõtja laenuvajaduse iseloomust. (ajutine või püsiv). Niisiis, kaubandusettevõtted kasutavad oma käibes traditsiooniliselt märkimisväärset osa laenatud vahenditest; kapitali käibe kiirus ja kauplemistulu laekumise ühtsus võimaldavad neil raha laenata likviidsust rikkumata.

Vastavalt Venemaa Panga määrustele „Krediidiasutustele andmise (panemise) korra kohta Raha ja nende tagastamine (tagasimaksmine)” juriidilistele isikutele antakse laenu ainult sularahata, krediteerides raha laenuvõtja arveldus- (arveldus)kontole, sealhulgas laenu andmisel maksedokumentide eest tasumiseks. Välisvaluutas laene väljastatakse nii juriidilistele kui ka eraisikutele ainult sularahata.

Laenu andmise viisid:

• * krediidiliini avamine, s.o. lepingu (lepingu) sõlmimine maksimaalse laenusumma kohta, mida laenusaaja saab kindlaksmääratud perioodi jooksul ja teatud lepingutingimustel kasutada. Krediidiliini avamine peaks tähendama ka raha eraldamise lepingu sõlmimist mis tahes muudel kui ühekordse laenulepingu tingimustel. Krediidilimiidi piires antakse laenusaajale laen maksedokumentide tasumisel vastavalt vajadusele või eraldi osamaksetena. Laenu tagasimaksmine krediidiliini alusel võib toimuda nii teatud perioodide jooksul, lähtudes kliendi kiireloomulistest kohustustest, kui ka raha laekumisel laenuvõtja kontole;
• * pangapoolne laenamine pangakliendi arveldus- (arveldus-, korrespondent-)kontole juhul, kui sellel ei ole piisavalt raha või puuduvad vahendid ja kliendi nimele laekunud arveldusdokumentide tasumine: sellist laenu nimetatakse arvelduskrediidiks - osalemine vahendite eraldamine (paigutus) pangakliendile sündikaat- (konsortsiumipõhiselt) (mitu panka ühinevad, et väljastada suur laenu).

Laenu tagastamine (tagasimaksmine) ja intresside tasumine toimub laenusaaja arvelduskontolt raha debiteerimisel vastavalt tema maksekorraldusele, samuti debiteerides vahendeid panga maksenõude alusel kehtestatud prioriteetsuse järjekorras. Viimasel juhul tuleb laenuvõtjal laenulepingu sõlmimisel dokumenteerida nõusolek tema kontolt rahaliste vahendite otsedebiteerimiseks laenu tagasimaksmiseks. Kui laenuvõtja arvelduskontol ei ole piisavalt vahendeid, nõuab pank esmalt laenult intressi ja seejärel põhivõla.

Kui laenusaaja ei ole lepingus sätestatud tähtaja jooksul võlgnevust tasunud, kantakse tema võlgnevus põhivõla tasumiseks või intresside tasumiseks viivise või intressi kontole. Viivislaenudele määrab pank kõrgendatud intressimäära. Pangad peavad raha paigutamisega seotud tehingute intresside arvestust järgmiste näitajate järgi:

kogunenud (akumuleeritud) intressid panga aktiivsetelt toimingutelt (raha paigutamisega seotud toimingutelt) - mis kuuluvad laekumisele panga klientidelt neile paigutatud vahenditelt;

aktiivsetelt pangatoimingutelt laekunud intressid - laenuvõtja klientide kontodelt maha kantud või üksikisikute poolt ettenähtud viisil kassas hoiustatud intressid;

viivisvõlg - juriidilistelt ja eraisikutelt tasumisele kuuluv intressivõlg, mida võlausaldajapank ei ole lepinguga kehtestatud tähtpäeval laekunud.

Intressi laekumine paigutatud vahenditelt toimub sularahas: juriidilised isikud - ainult pangaülekandega. Laenuintressi saab arvutada lihtsa intressivalemi abil, kasutades fikseeritud või ujuvat intressimäära.

Ujuva intressimääraga laenuintressi arvutamisel võib baasintressiks olla välisvaluutas sõlmitud lepingute intressimäär, Venemaa Panga refinantseerimismäär, muu pankadevahelise turu intressimäär pluss/miinus lepinguga kehtestatud intressimäär. Intress hoiustatud vahenditelt arvestatakse panga poolt põhivõla jäägilt (arvestatakse vastaval isiklikul kontol) tööpäeva alguses. Kogunenud intress kajastub raamatupidamine pangas vähemalt üks kord kuus hiljemalt aruandekuu viimasel tööpäeval. Samas peab programm tagama iga lepingu kontekstis igapäevase intresside arvestamise tekkepõhiselt alates isiklikel kontodel kogunenud intressi viimase kajastamise kuupäevast. Panga tulude hulka arvestatakse laenuvõtjatelt antud laenude eest saadav intress.

Laenu võib tinglikult jagada mitmeks etapiks, millest igaühes täpsustatakse laenu omadused, selle väljastamise ja tagasimaksmise viisid:

• * laenutaotluse läbivaatamine ja intervjuu kliendiga;
• * kliendi krediidivõimekuse uuring;
• * laenulepingu koostamine ja sõlmimine, laenu väljastamine;
• * reservi moodustamine võimalike laenukahjumite katteks;
• * panga kontroll lepingutingimuste täitmise ja laenu tagasimaksmise üle (laenutoetus);
• * probleemlaenudega pangatöö.

Laenutaotluse läbivaatamine ja intervjuu kliendiga. Pangast laenu taotlev klient peab esitama mis tahes vormis avalduse (laenutaotluse), milles on märgitud:

• * laenu eesmärk koos ettevõtte lühikirjeldusega ja laenu kasutamisest tuleneva võimaliku majandusliku mõjuga;
• * krediidisumma;
• * kasutustähtaeg;
• * eeldatav tagatis;
• * ettevõttele vastuvõetav intressimäär. Pank nõuab, et laenutaotlusele lisataks nõutavad dokumendid ja finantsaruanded, mis põhjendavad laenusoovi ja selgitavad panka taotlemise põhjuseid. Need dokumendid on taotluse vajalik osa. Nende põhjalik analüüs viiakse läbi järgmistes etappides pärast seda, kui panga esindaja viib taotlejaga läbi eelintervjuu ja teeb järelduse tehingu väljavaadete kohta.

Koos taotlusega pangale esitatavate saatedokumentide pakett sisaldab järgmist:

• - laenuvajaduse tasuvusuuring koos kavandatavate kulude ja toodete müügist saadavate eeldatavate tulude arvutustega (tasuvusuuring);
• - majandusaasta aruanne, sealhulgas bilanss ja kasumiaruanne, iga-aastane ja viimaste aruandekuupäevade seisuga koos Maksuinspektsiooni märgetega nende aktsepteerimise kohta. Bilansis on näha ettevõtte varade, kohustuste ja kapitali struktuur. Kasumiaruanne annab üksikasjalikku teavet ettevõtte tulude ja kulude, puhaskasumi ja selle jaotuse kohta;
• * sularaha laekumiste liikumise aruanne, mis põhineb ettevõtte kahe kuupäeva bilansi võrdlusel ja võimaldab määrata erinevate kirjete muutusi ja raha liikumist. Aruanne annab pildi ressursside kasutamisest, vahendite vabastamise ajastusest ja rahavoogude puudujäägi kujunemisest;
• * sisemised finantsaruanded, mis iseloomustavad täpsemalt ettevõtte finantsseisundit, ressursivajaduse muutusi aasta jooksul;
• * sisemised juhtimisaruanded. Saldo sobitamine on aeganõudev. Pank võib nõuda ettevõtte juhtkonna jaoks koostatud lisades ja aruannetes sisalduvaid raamatupidamise operatiivandmeid. Need dokumendid on seotud tehingute ja investeeringutega, nõuete muutustega ja võlgnevused müügi, varude taseme kohta; rahastamise prognoos; sisaldab hinnanguid tulevaste tulude, kulude, tootmiskulude, saadaolevate arvete, varude käibe, rahavajaduste ja kapitaliinvesteeringute kohta. Prognoose on kahte tüüpi: hinnanguline saldo ja kassaeelarve. Esimene sisaldab bilansikontode prognoosi versiooni ja tulevase perioodi kasumiaruannet, teine ​​ennustab sularaha laekumist ja kulutamist; äriplaanid. Paljud laenutaotlused hõlmavad alustavate ettevõtete rahastamist, kellel pole veel raamatupidamisaruandeid ja muid dokumente. Sel juhul esitatakse üksikasjalik äriplaan, mis peab sisaldama teavet projekti eesmärkide, toimingute läbiviimise viiside, vara, kinnisvara omandiõigust tõendavate, notari poolt kinnitatud dokumentide kohta; kohustused tagada laenu õigeaegne tagasimaksmine (tagatised, tagatised, kindlustuspoliisid, väärtpaberid); tunnistused, aktid maksuhaldurid, pensionifond ja muud eelarvevälised fondid, et hinnata võimalikke trahve ja raamatupidamise seisu. Laenuvõtjast kliendil, kellel on arvelduskontod teistes pankades, on lisaks ülaltoodud loetelule vaja esitada notariaalselt tõestatud: põhikiri, registreerimistunnistus, asutamisleping, asutajate koosoleku protokoll, kontoomanike allkirjanäidistega kaardid. ja pitseri jäljend. Laenutaotlus saadetakse vastavale laenuhaldurile ja ta peab selle vastuvõtmiseks või tagasilükkamiseks ühe või kahe päeva jooksul läbi vaatama. Taotluse lõpetamise kord on tava- ja uute klientide puhul erinev, klientidel, kes naudivad panga usaldust ja kes mitte; majandustegevuse kogemusega ja uutele, äsja alustavatele organisatsioonidele. Potentsiaalsete laenuvõtjate määramine ühte või teise gruppi sõltub kliendi kohta olemasolevast informatsioonist, panga objektiivsest ja mõistlikust hoolitsusest kliendi valikul. Laenu väljastamine ilma eelkontrollita ei ole lubatud, sõltumata majandusorganite tähtsusest, ametnike volitustest, huvidest ja eeldatavast mõjust (sissetulekust). Kuna pank tegutseb peamiselt laenukapitaliga, millest olulise osa saavad omanikud lühikese ajaga sisse nõuda, siis laenutaotluse läbivaatamisel peab pank arvestama väljavaatega maksta hoiustajatele kohustusi tagasi. Seetõttu tuleb enne laenu väljastamist hinnata sellega kaasnevat riski ja ennekõike laenu õigeaegse tagasimaksmise tõenäosust. Võla põhisumma turvalisus on üks peamisi põhimõtteid, mida tuleb panga krediiditoimingute tegemisel alati järgida. Kui pank ei saa eelkontrolli käigus laenuga seotud põhiküsimustele rahuldavat vastust, tuleks taotlus otsesõnu tagasi lükata. Sel juhul on vaja taotlejale selgitada põhjuseid, miks laenu ei saa anda. Ei kindla tagatise olemasolu ega muud positiivsed tegurid ei suuda kriisiolukorda ära hoida, kui laen ei ole põhimõtteliselt põhjendatud.

Eksperdid jätavad sageli laenutaotluse paljude tegurite analüüsimise tähelepanuta, keskendudes laenu tagatisele. Kahtlemata vähendab tagatise või mistahes muu tagatise olemasolu oluliselt laenuriski ja lihtsustab laenu andmise otsuse tegemise protseduuri, kuid avalduse analüüsi piirdumine ainult tagatise olemasoluga on vale.

Siiski tuleb meeles pidada, et vaid üksikud laenutaotlused on igast vaatenurgast veatud. Välistatud on pangajuhtide ja tavatöötajate erialane koolitus, et anda tasakaalustatud hinnang kavandatava tehingu tugevatele ja nõrkadele külgedele ning võtta vastu mõistlik risk, mis igal konkreetsel toimingul ühel või teisel määral esineb. Pärast taotluse läbivaatamist ja enne laenuvõtjaga läbirääkimiste pidamist tutvub vastutav pangatöötaja eelnevalt talle esitatud viite-, juriidiliste ja finantsdokumentidega, mis kinnitavad ja iseloomustavad:

• * õiguslik seisund ja pädevus, juhtorganite volitused;
• * kliendi majanduslik olukord;
• * laenu eesmärk ja otstarve, selle täitmise tegelikkus;
• * tagasimakse allikad;
• * garantii meetodid;
• *võlgade olemasolu teiste võlausaldajate ees.

Intervjuu võimaldab laenuvõtjal laenuvajadust isiklikult põhjendada ning pangatöötajal hinnata oma kavatsuste olemust ja siirust. Intervjuu käigus ei tasu välja selgitada ainult võtmeküsimusi laenu kohta (küsimused kliendi ja tema ettevõtte kohta laenusoovi, laenu tagasimaksmise, laenu tagatise, kliendi sidemete kohta teiste pankadega jne. ), vaid ka kliendi isiksuse hindamiseks, keskendudes sellistele omadustele nagu ausus, ausus ja professionaalne võimekus. Kui klient ei ole piisavalt veenev eesmärgi ja selle saavutamise reaalsuse näitamiseks või tekib kahtlus tema aususes lepingutingimuste täitmisel, tuleks neid asjaolusid laenutaotluse läbivaatamisel tugeva negatiivse tegurina arvesse võtta.

Arvestades laenutaotlust sisuliselt, võib pank laenu andmisest keelduda järgmistel põhjustel:

• · kui laenutaotluses toodud eesmärgid ja vahendid selle saavutamiseks erinevad panga krediidipoliitika aluspõhimõtetest;
• · kui laenusaaja-omaniku osa tema ettevõtte kogukapitalis on ebaoluline;
• · kui puudub kindlus laenu väljastamise otstarbekuses;

kui on kahtlusi krediiditehinguga seotud isikute suhtes.

Sel juhul esitatakse taotlus eraldi failis taotluste jaoks, mis ei ole kooskõlastamist saanud. Pangaäri ajamine ja ärieetika nõuavad viisakat ja põhjendatud keeldumist.

Kui laenutaotluse läbivaatamise ja eelvestluse tulemuste põhjal otsustab pank kliendiga koostööd jätkata, siis algab järgmine etapp - laenuvõtja krediidivõimelisuse määramise etapp.

Krediidi olemuse kohta on palju definitsioone, millest levinuim on selle määratlus laenufondi liikumise vormina (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). O.I antud määratlus tundub sisukam ja täielikum. Lavrushin: "...laenuandja poolt laenuväärtuse ülekandmine laenuvõtjale tagasimaksmise alusel ja avalike vajaduste huvides kasutamiseks."

Krediit on laenuandja rahalise kapitali liikumise vorm. See tagab laenuandja kapitali (oma või hoiuste kujul kaasatud) ümberkujundamise laenuvõtja laenukapitaliks. Laenusuhe on rahaline suhe laenuandja ja laenuvõtja vahel, mis on seotud kapitali ringlusega selle väärtuse tõstmiseks.

Lagutini järgi on krediit krediidisuhete avaldumisvorm, laenatud kapitali liikumise vorm.

Krediiditoimingute all tähendab Tagirbekov kitsamas tähenduses aktiivseid pangaoperatsioone ja laiemas tähenduses - tegevusi, mille tulemusel tekivad laenuandja ja laenuvõtja vahel suhted rahaliste vahendite eraldamiseks..

Laen on panga või krediidiasutuse poolt laenuvõtjale raha andmine laenulepingus sätestatud summas ja tingimustel ning laenuvõtja kohustub saadud summa tagastama ja sellelt intressi maksma, selle määratluse pakkus välja Balabanov..

Krediidisuhete subjektid on juriidilised ja üksikisikud. Võlausaldaja on isik, kes annab raha (oma ja laenatud) ajutiseks kasutamiseks. Laenuandjad - pangad, ettevõtted, pensioni- ja sisse investeerimisfondid ja teised krediiditehingus osalejad loodavad saada kasumit laenuintresside näol. Laenusaaja on isik, kes saab ressursse ajutiseks kasutamiseks. Laenuvõtjad võivad olla juriidilised ja füüsilised isikud, aga ka riik.

Krediiditehingute eelduseks on ühelt poolt „tasuta“ raha olemasolu laenuandjalt ja sularahavajadus laenusaajalt. Laenuandja mobiliseerib ja paigutab ajutiselt vahetussfääris olevad vabad vahendid laenudesse, laenuvõtja aga kasutab tootmis- ja vahetussfääris saadud vahendeid.

Laenu saab anda sularahas või kaubavormis.

Krediidiressursside allikad on juriidiliste ja eraisikute ajutiselt vabad rahalised vahendid. Nende hulka kuuluvad: amortisatsioonitasud, jätkusuutlikud kohustused, osa ettevõtete kasumist, kodanike säästud, riigieelarvelised ja eelarvevälised vahendid jne.

Laenutehing vormistatakse alati vastava lepinguga (üldlaenuleping, leping, laenuleping), millele peavad alla kirjutama panga juht ja panga pearaamatupidaja (või neid lepinguid sõlmima volitatud isikud) ja laenusaaja juriidilise isiku (või pärnade, nende lepingute sõlmimiseks volitatud) pea- ja pearaamatupidaja, samuti pitseeritud kreeditorpanga ja laenusaaja - juriidilise isiku pitseriga.

Laenuleping on kommertspanga ja laenusaaja vaheline kirjalik leping, mille kohaselt kohustub pank andma laenu kokkulepitud summas teatud perioodi jooksul ja kindla tasu eest. Laenusaaja kohustub kasutama ja tagasi maksma panga poolt väljastatud laenu, samuti täitma kõik lepingu tingimused.

Laenu sisuks on ühe isiku ajutiselt vabade rahaliste vahendite kogumine ja nende tasu eest üleandmine ajutiseks kasutamiseks teisele isikule.

Krediit on põhimõiste ja määrab krediidimehhanismi majandusliku aluse ning krediidisuhete korraldamise meetodid, vormid ja meetodid. Krediidisuhete aluseks on krediidi olemus, mis avaldub selle funktsioonide kaudu. Seega on krediidimehhanism loodud krediidi funktsioonide praktilise rakendamise tagamiseks. Sarnast lähenemist leidub teostes B. C . Pashkovsky, N.D. Barkovski, kes määratlevad krediidimehhanismi kui konkreetset kehastust, krediidisuhete avaldumise, korraldamise ja rakendamise vormi.

Juriidilistele ja eraisikutele laenu väljastades nõuavad pangad mitte ainult laenu tagasimaksmist kindlaksmääratud tähtaja jooksul, vaid ka selle kasutamise eest intressi tasumist. Turutingimustes on intress laenu objektiivne kaaslane, laenuoperatsiooni lahutamatu osa, kuna laenuoperatsioon on teatud perioodiks rahaliste vahendite äriline müük. Intressitulu kaudu katavad pangad oma kulud ja teenivad kasumit.

Kommertspangalaene saab liigitada erinevate tunnuste ja kriteeriumide järgi. Kõige mugavam on järgmine pangalaenude klassifikatsioon:

1. laenatud vahendite kasutamise eesmärk ja laad;

2. turvalisuse olemasolu ja olemus;

3. kasutustingimused;

4. tagamise viisid ja tagasimaksmise viisid;

5. intressi maksmise laad ja viis;

6. võlausaldajate arv.

Laenatud vahendite kasutamise eesmärgi ja laadi järgi eraldada: laenud kaubandus- ja tööstusettevõtetele; kinnisvaralaenud; tarbimislaenud; põllumajanduslaenud; jooksev krediit; laen väärtpaberite vastu; arvete ringlusega seotud laenud; pankadevahelised laenud; laenud pangavälistele finantsasutustele; laenud valitsusasutustele.

Tagatise kättesaadavuse ja olemuse järgieristatakse: tagatisega (pandimaja) laenud; tagatiseta (tühjad) laenud. Suurem osa pangalaene väljastatakse tagatise vastu, mis on üks pangalaenu andmise põhimõtetest.

Laenu tagasimaksekohustuste tagamise vormid võivad olla: laenusaaja vara pantimine; garantii või garantii; laenuvõtjate lepingute, nõuete ja kontode loovutamine panga kasuks kolmandale isikule; kokkulepe laenuvõtja vastutuse kindlustamiseks laenuvõla mittemaksmise korral; reisi- ja saatedokumendid; väärtpaberid; elukindlustuspoliisid; laenusaaja muud rahalised nõuded kolmandale isikule. Tagatiseta (tühja) laenu, mida panganduspraktikas nimetatakse usalduslaenudeks, antakse ainult laenuvõtja kohustusel laen tagasi maksta. Kasutustingimuste järgi(kiir)laenud jagunevad: kiireloomulised; piiramatu (nõudmisel); aegunud; edasi lükatud.

Tähtajalised laenud on laenud, mida pank annab laenusaajaga kokkuleppel fikseeritud perioodiks. Neid on kolme tüüpi: lühiajalised kuni 1 aasta; keskmise tähtajaga 1 kuni 3 aastat; pikaajaline üle 3 aasta. Püsilaenud hõlmavad panga poolt tähtajatult väljastatud laene – nn nõudluslaenud.

Tarneviiside ja tagasimakseviiside järgiPangalaenud jagunevad: laenu andmise viisideks; viisid nende tagasimaksmiseks.

Tarneviiside järgiVäljastatakse erinevat tüüpi laene: ühekordselt; vastavalt avatud krediidiliinile (krediidilimiit, laenud vastavalt vajadusele); garanteeritud laenud.

Vastavalt tagasimakseviisidele makstakse laene tagasi: järk-järgult; ühekordne makse tähtaja möödumisel; vastavalt laenulepingus sätestatud eritingimustele.

Intressi tasumise olemuse ja viisi järgianda laenu: fikseeritud intressimääraga; ujuv intressimäär; intresside maksmine laenuvahendite kasutamisel (tavalised laenud); intresside tasumine samaaegselt laenatud raha laekumisega (sooduslaen).

Kõrval võlausaldajate arv Kommertspankade laenud jagunevad: ühe panga poolt antavad laenud; sündikaatlaenud (konsortsiumilaenud); paralleelselt.

Paralleellaenud hõlmavad mitme panga osalust nende andmisel. Siin väljastavad laenu ühele laenuvõtjale erinevad pangad, kuid samadel kokkulepitud tingimustel.

Peamised krediidivormid on kauba-, panga-, tarbija-, riigi- ja rahvusvaheline krediit.

Kauba- (äri)laen on laen, mille üks ettevõtja annab teisele maksete edasilükkamise vormis. Kaubanduskrediidi instrument on veksel, esemeks kaup. Pangalaen on krediidiasutuse poolt juriidilistele ja eraisikutele sularahas antav laen. Tarbimislaen on eraisikutele kestvuskaupade ostmiseks antav laen (sellele laenule määratakse aga kõrgeimad intressimäärad). Riigilaen on laen, mille puhul riik on kas laenuandja või laenuvõtja, laenuandjad on juriidilised ja eraisikud, kellele laen on täiendavaks garanteeritud sissetuleku allikaks. Rahvusvaheline krediit – rahvusvahelises sfääris rakendatav krediit

Pikaajalise laenusüsteemi elemendid koosnevad kolmest põhiplokist:

1) riigipangad kui avalik omand;

2) krediidisektori eri- ja eraõiguse sisuga seotud elemendid;

3) kasutamise vormid ja viisid, see tähendab käesolevate seaduste rakendamine.

Sellise mahuka krediidimehhanismi kontseptsiooni olemasolu sunnib meid pöörduma selle arusaamise poole laenust endast. SB laenu alusel. Steinshleiger mõistab maksevahendite moodustamise ja vahendite laenuks muutmise spetsiifilist vormi, mis ei hõlma müüki, vaid väärtuse tagasiliikumist. Kuid sellel määratlusel puudub laenu oluline tunnus – makse. Seetõttu on selle kasutamine tsentraliseeritud majanduses võimalik, kuid ei vasta tänapäevastes turutingimustes täiesti tõele.

Krediidisuhted ja krediidiressursside turg on turumajanduse orgaaniline komponent. Turg loob tingimused laenude sihipäraseks liikumiseks nendesse rahvamajanduse valdkondadesse, kus neid saab kõige efektiivsemalt kasutada. Pankade jaoks on oluliseks stiimuliks konkurents laenuvahendite kaasamiseks laenuturule. Kommertspangad on krediidipoliitika elluviimisel sõltumatud ja sõltumatud. Tuleb märkida, et erinevalt rahakäibest (sularahata ja sularaha) puuduvad laenude valdkonnas Venemaa Keskpanga üksikasjalikud, tsentraalselt välja töötatud juhised.

Ostes ressursse vabalt turult krediidiressursside eest ja müües neid ettevõtetele (firmadele), avaldavad kommertspangad otsest mõju rahvamajanduse arengule. Tänu ettevõtetele antud laenudele on tagatud nii jooksva majanduskäibe korraldamine kui ka põhikapitali (põhivara) laiendatud taastootmine, täiendavate tootmisvõimsuste ja tervete tööstusrajatiste loomine.

Rahvamajandusele laenuandmise maht ühelt poolt ei tohiks ületada teatud kriitilist piiri, millest alates hakkavad inflatsiooniprotsessid intensiivistuma, ja teisest küljest peaks andma tõuke rahvusliku tootmise arengule.

Määratakse krediidipoliitika tõhusus õige valik krediidisuhete parameetrid, mille hulgas on olulisemad: laenuintressi suurus, laenu kättesaadavuse tingimused kodumaistele majandusüksustele; krediidiriski tase; laenu tähtaeg. Laenuparameetrid tuleks üles ehitada nii, et see stimuleeriks kaubatootjate majandustegevuse lõpptulemusi.

Krediidil on oluline roll Venemaa majanduse edasises reformis ja rahvusliku tootmise elavdamises. Laenu andmise lõpptulemuseks võib olla rahvamajanduse areng ja efektiivsuse tõus.

Krediidi funktsioonide käsitlemisel tuleks arvesse võtta nende erinevust krediidi rollist. Kui funktsioonid on krediidi olemuse ilming, sotsiaalse eesmärgi väljendus, siis rolli kaudu avalduvad selle kasutamise tulemused, lähtudes täidetavatest funktsioonidest. Kuid hoolimata funktsioonide ja rollide mõistete erinevusest on need omavahel seotud.

Krediidi funktsioone kasutades saavutavad majandusüksused ja ühiskond tervikuna tootmise efektiivsuse, ringluse kiirenemise ja tulude kasvu. Seetõttu on krediidi funktsioonide selgitamisel suur praktiline tähtsus tagamaks tingimused, mille korral need kõige tõhusamalt avalduksid.

Jaotusfunktsioonlaen avastatakse nii vahendite kogumise kui ka nende paigutamise käigus ehk laenu kaudu jagatakse vahendeid tagasimakse alusel. See funktsioon väljendub selgelt ettevõtetele ja organisatsioonidele ajutiste rahaliste vahendite (ja ka elanikkonna säästmise) pakkumises nende rahaliste ressursside vajaduste rahuldamiseks. Seega on taludele tagatud investeeringuteks vajalik käibekapital ja vahendid.

Krediidi oluline funktsioon on ringluskrediitvahendite loomine sularaha asendamiseks(heitefunktsioon). See väljendub selles, et laenamise käigus tekivad maksevahendid, s.o. käive tagatakse rahaga, nii sularahas kui ka sularahata.

Krediidi stimuleeriv funktsioon on turumajanduses oluline. Oma majandusliku olemuse tõttu ei saa laenuandmisprotsess muud kui stimuleerida laenuvõtjat laenu tõhusat kasutamist. Laenuvõtjad kasutavad laenu nii täies mahus, kui nad oma majandushuvide realiseerimiseks tegelikult vajavad. Laenuandja poolt on stimuleerivaks teguriks laenuintress. Iga laenuandja püüab pidevalt tagada oma krediidiressursside kasvu.

Laenu kontrollifunktsioon seisneb selles, et laenu andmise käigus teostatakse vastastikune kontroll (nii laenuandja kui ka laenusaaja) laenu kasutamise ja tagasimaksmise üle. Kontroll on laenuprotsessi haldamise üldise mehhanismi komponent. Edukas krediidihaldus eeldab krediidikontrolli jõupingutuste ühendamist majandusüksuste keskendumisega laenu andmisest (saamisest) kasumi teenimisele.

Kõik krediidi funktsioonid on omavahel seotud; nende koostoime tagab krediidisuhete kvalitatiivse stabiilsuse. Loomulikult saate soovi korral esile tõsta laiemat laenufunktsioonide valikut: ajutiselt vabade vahendite kogumine; raharingluse reguleerimine; käitluskulude kokkuhoid; kapitaliringluse vahendamine jne. Kuid just need neli ülaltoodud funktsiooni on peamised; need moodustavad krediidi põhitunnused.

Kuna krediidioperatsioonid hõlmavad panka, kes paigutavad enda nimel, oma tingimustel ja omal riisikol juriidilistelt isikutelt (laenuvõtjatelt) ja kodanikelt kaasatud vahendeid, on need toimingud pankade jaoks kõige riskantsemad. Krediidiriski vähendamise peamine meetod on krediidipoliitika.

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

postitatud http://www.allbest.ru/

Sissejuhatus

1 Krediidisuhete teoreetilised alused

1.1 Krediidisüsteem

1.2 Krediit, selle olemus, ülesanded ja korralduse põhimõtted, laenu andmise vormid

1.3 Krediidi roll kaasaegses majanduses

Sissejuhatus

Kaubandussuhete areng tõi kaasa krediidi ja krediidisuhete tekkimise. Igapäevased ettekujutused laenudest ei kattu sageli nende tegeliku olemuse ja rolliga, mistõttu on vaja avalikustada selle kategooria koht ja roll majanduses. Krediit ei ole üksteisest eraldatud eratehingute element, vaid sotsiaalne nähtus, tootmissuhete element, mis on tihedalt seotud teiste majanduskategooriatega. Seega selle asjakohasus lõputöö on järgmine.

Erilist rolli majanduskategooria uurimisel peaks mängima selle teooria, aga riik kaasaegne teadus krediit näitab, et teadmiste seisukohalt on praktika teooriast mõnevõrra ees. Krediit on nii kodumaises kui ka lääne kirjanduses teenimatult teisel kohal, siin pole teooria üldiselt järelduste ja sätete rikas. Majandusteaduses vaadeldakse krediiti pigem finantsinstrumendina panganduse (rahalised krediidivormid) või ettevõttemajanduse (kommertskrediit) raames. Finantsteaduses analüüsivad teadlased krediidivorme, laenuinstrumente, pangaoperatsioone, klientidega töötamise meetodeid, krediidi väljastamise mehhanisme, krediidisuhete reguleerimist, krediiditoimingute tulemuslikkuse hindamist jne. Krediidi käsitletakse finantsinstrumendina, selle majandus nii loodus kui ka teema jäävad varjuseosed majanduses toimuvate protsessidega.

Krediiditeemalistes teoreetilistes väljaannetes liigub laenukapitali turu tunnustega (olemus, struktuur, funktsioonid, areng) seotud standardsete üldkonstruktsioonide kogum raamatust raamatusse, mille ulatust piiravad põhimõttelised hinnangud krediidisüsteemi kohta ( selle struktuur, funktsioonid, areng), ühelt poolt krediidisuhete, laenuvormide ja -meetodite kogumina ning teiselt poolt finantsasutuste kogumina.

Kaasaegsetes tingimustes vajab krediiditeema täiendavat arendamist. Selle põhjuseks ei ole mitte ainult krediiditoimingute endi mitmekesisus, nii pankade kui ka teiste finantsasutuste poolt laenuks antud rahalise kapitali mahu suurenemine, vaid ka laenu objektiivse baasi ja laenude ulatuse laienemine. ainesuhted. Veelgi enam, vaatamata selle tohutule majanduslikule tähtsusele ja pikale ajaloole ei näi krediidi fenomeni olevat ammendavalt analüüsitud. Sellest annab tunnistust jätkuv lõputu debatt mitte ainult krediidi tähenduse ja rolli üle, krediidi mõju üle rahvamajandusele tervikuna ja selle üksikutele elementidele, vaid isegi krediidi mõistel endal puudub üldtunnustatud definitsioon. . Need asjaolud nõuavad krediidi teoreetiliste ja metodoloogiliste probleemide edasist uurimist.

Uuringu objektiks on põllumajandusmasinaid ja selle jaoks mõeldud komponente tootev ja müüv ettevõte NF OJSC PA KZK.

Eristada saab järgmisi uurimisobjekte: …………krediidisuhted, krediidisuhete haldamise protsess

Seega on käesoleva töö eesmärgiks uurida krediidiprobleeme, väljavaateid ja arengusuundi, samuti välja selgitada selle kui majanduskategooria tunnused. üks eesmärk

Täpsemaks muutmiseks eeldab eesmärgi saavutamine järgmiste eesmärkide lahendamist, sõnastatakse järgmised eesmärgid:

1) Kaaluge (vaata pilte) krediidi olemust, korralduse põhimõtteid, funktsioone;

2) Õppige, et mitte kasutada sama sõna, saate valida sünonüüme, näiteks tuvastada, analüüsida jne laenuvorme;

3) Uurige ettevõtte olemasolevat potentsiaali.

Lõputöö eesmärgid määrasid selle struktuuri. See koosneb kolmest osast, sissejuhatusest ja kokkuvõttest. Uuringu teoreetiline alus tugineb Venemaa majandusteadlaste ja uuritava valdkonna spetsialistide töödele, perioodika materjalidele, seadustele ja määrustele ning Interneti materjalidele. Käesoleva töö praktiline osa põhineb sisearuandlusel ja ettevõtte juhtimisdokumentidel. Esimene osa on teoreetiline, see paljastab krediidi olemuse, laenuandmise põhimõtted, võlakohustuste tagamise probleemi ajaloolised aspektid. Töö teine ​​osa on pühendatud….. . Siin arutame üksikasjalikult ... ... Näited on toodud... . Sisaldab teavet iga vaadeldava turbetüübi eeliste ja puuduste kohta. Kolmandas osas räägitakse... . Esitatakse analüüs. Materjal on illustreeritud jooniste ja tabelitega. Lõputöö sisaldab mitmeid rakendusi, mis võimaldavad visualiseerida laenutamise protsessi ja... Töö lõpus on kasutatud kirjanduse loetelu, sealhulgas Vene Föderatsiooni seadused, Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused, monograafiad ja artiklid perioodikaväljaannetest, samuti Interneti-allikad.

1 . Krediidisuhete teoreetilised alused

1.1 Krediidisüsteem

Tänu laenule moodustub ettevõtete põhi- ja käibekapital; kaubatootjate vahel toimuvad arveldused, portfelli- ja reaalinvesteeringud, tööjõu tasustamine, raharingluses osaleva rahapakkumise mahu suurenemine (sealhulgas maksevahendite ja ringluse funktsioonides); Kiirendatakse reaalakumulatsiooni, tööstusliku ja isikliku tarbimise protsesse, eelarvetulude moodustumist ja ettevõtete toodete müügist saadavate tulude laekumist.

Laenuandja on laenu andev isik, laenuvõtja on laenu saav isik. Pärast laenu saamist muutub laenuvõtja võlgnikuks. Pangalaenu kontekstis on vahendaja rolliks lõplike tegelike võlausaldajate ja võlgnike vahel krediidiasutus, kes on nii võlausaldaja-hoiustaja võlgnik kui ka võlgnik-laenuvõtja võlausaldaja. krediidiökonoomika venemaa arvutus

Krediit on tihedalt seotud varaliste suhete, omanike kui majandusüksuste positsiooni, vara seisundi ja taastootmisega ning tootmis- ja isikliku tarbimise protsessidega. Omandisuhted määravad omandiobjektide (tootmisvahendid ja tarbekaubad) jaotuse paljude majandusüksuste vahel ning määravad iga üksiku omaniku jaoks ette rangelt piiratud, fikseeritud ressursside hulga. Nendel tingimustel on tootmine ja isiklik tarbimine piiratud majandusüksustele määratud omaniku (ressursside) piiridega. Samal ajal on iga majandusüksuse jaoks objektiivselt vajalik minimaalne tarbimise tase, ilma milleta pole selle olemasolu, normaalne toimimine ja areng võimatu. Selliseks tarbimiseks vajalikku minimaalset ressursside hulka nimetatakse vajalikuks nõudeks. Selle tase on eranditult liikuv, kõikuv ja sõltub mitte ainult majandusüksuse rahaliste vahendite ringlusest, vaid ka muudest teguritest (sh juhuslikest), samas kui majandusüksusele määratud ressursside mahtu iseloomustab suurem stabiilsus ( nende muutmine toimub ainult vara reprodutseerimise käigus).

Krediidisüsteemi aluseks on ajalooliselt olnud pangad.

PANK on äriasutus, mis meelitab rahalisi vahendeid juriidilistelt ja eraisikutelt ning paigutab need enda nimel tagasimakse-, makse- ja kiirkorras tingimustele ning teostab ka arveldus-, vahendustasu-, vahendus- ja muid toiminguid.

Kommertspangad on era- ja avalik-õiguslikud pangad, mis teostavad universaalseid laenuoperatsioone tööstus-, kaubandus- ja muudele ettevõtetele peamiselt hoiuste kujul saadava rahalise kapitali arvelt.

Kommertspankade ülesandeks on eelkõige: a) nõudmiseni hoiuste kogumine (arvelduskontode pidamine) ja nendele pankadele väljastatud tšekkide maksmine; b) ettevõtjatele laenu andmisel. Kommertspanku nimetatakse aga sageli kaubamajadeks või krediidisupermarketiteks. Need krediidiasutused teostavad ju ka arveldusi ja korraldavad maksekäivet kogu rahvamajanduse ulatuses. Nende toimingute alusel tekib krediidiraha (tšekid, pangaarved).

Hüpoteegipangad tegelevad laenude väljastamisega kinnisvara tagatisel - maa, hooned, hooned, rajatised. Nad pakuvad tagatisega ja tagatisega laenu. Tagatisraha vastu laenamisel jääb tagatis laenu saaja omandiks ning hüpoteegi vastu laenamisel läheb selle või teise vara omandiõigus laenu kehtivuse ajaks üle laenuandjale.

Hoiupangad on üldiselt riigi omanduses olevad laenuasutused. Nad võtavad vastu väikeste summade hoiuseid, annavad kodanikele laenu, ostavad ja müüvad kõva valuutat, korraldavad arveldus- ja sularahateenuseid juriidilistele isikutele, teostavad tehinguid väärtpaberitega jne.

Investeerimispangad tegelevad peamiselt aktsiate, võlakirjade ja muud tüüpi väärtpaberitega kauplemisega. Nende põhiülesanne on paigutada oma ja laenatud raha väärtpaberitesse. Mõned neist tegelevad ka emissioonide tagamisega – müüvad klientidele kogu väärtpaberiemissiooni.

1.2 Tunnistada selle olemust, funktsioone ja organisatsiooni põhimõtteid

Lõputöö teema avamiseks tuleks ennekõike defineerida krediit. Praegusel etapil pakutakse välja üha uusi krediidimääratlusi, vaadeldes seda erinevatest külgedest ja tasanditest. See tuleneb sellest, et majanduskategooria olemusel ja sisul on palju erinevaid varjundeid, isegi aspekte, mida tundub raske ühte definitsiooni mahutada. Sellega seoses võib krediidi definitsioone olla mitu ja igaüks neist võib väljendada üht või teist omadust, üht või teist selle struktuurile iseloomulikku detaili, osalejate koosseisu, liikumise etappe ja laenu alust. Mitmed näited, näiteks Colomina...:

Kolomina E.V. ütleb, et laen on majandussuhe, mis tekib laenuandja ja laenuvõtja vahel ajutiseks kasutamiseks antud väärtuse osas (NSVL rahandus ja krediit: Õpik. / Toim. E.V. Kolomin. - M.: Rahandus ja statistika).

Dobryniva A.I., Tarasevitš L.S. usuvad, et krediit on laenufondi eksisteerimise (liikumise) vorm, laenufondi omandiõiguse realiseerimise ainulaadne vorm (Majandusteooria: Õpik ülikoolidele / Toimetanud A.I. Dobryniv, L.S. Tarasevitš. Peterburi: SPbGUEF Publishing House , Peter Publishing, 1997. Lk 350.).

Vastavalt Lavrushin O.I. Laenu võib iseloomustada kui laenusumma ülekandmist laenuandja poolt laenuvõtjale kasutamiseks tagasimaksmise alusel ja avalike vajaduste huvides (Raha. Krediit. Pangad. / Toim. O.I. Lavrushin. - M.: Finants ja Statistika, 1998. Lk 168.).

Busygin A.V. käsitleb laenu andmist kui raha või kauba andmist teatud tingimustel (Busygin A.V. Ettevõtlus: Õpik. - M.: Delo, 1999. Lk 258.).

Kaasaegne krediit on tootmissuhe, mis areneb välja laenukapitali liikumise või õigemini laenukapitali sotsiaalse suhte alusel (Trakhtenberg I.A. Raharinglus ja krediit kapitalismi tingimustes. - M.: NSVL Teaduste Akadeemia kirjastus 1962. Lk 382.).

Laenu vormis suhted on materiaalsed suhted, mis on tingitud raha üleandmisest ajutiseks kasutamiseks (Geraštšenko V.S. Majandusarvestuse ja krediidi küsimused NSVL tööstuses ja kapitaliehituses. Abstraktne. Moskva Finantsinstituut. - M., 1965. P . 23.) .

Krediit on majanduslike suhete süsteem, mis väljendub vara või rahalise kapitali liikumises ja mida antakse laenuna tagasimakse, kiireloomulise, materiaalse tagatise ja reeglina intresside vormis tasu eest (Majandusteooria poliitiline ökonoomika): õpik / Akadeemik V. I. Vidyapini peatoimetamisel, Akadeemik G. P. Žuravleva, M.: INFRA-M, 1997, lk 434).

Krediit on suhe, mis on seotud ressursside tagastamise ja sellest tulenevate kohustuste tagasimaksmisega (Yampolsky M.M. Krediidi tõlgendamisest. // Raha ja krediit. - 1999. - Nr 4. Lk 31.).

... tänapäevastes tingimustes võib krediiditehinguks pidada mis tahes majandus- või finantstehingut, mis põhjustab ühe selle osalise võlgnevuse (Volinski V.S. Krediit globaalse kapitalismi tingimustes. - M.: Finance and Statistics, 1991. Lk. 8).

Krediiditehing on tehing, mille puhul mis tahes väärtuse saamise hetke ja selle ekvivalendi tagastamise hetke eraldab teatud ajavahemik (Tugan-Baranovsky M.I. Poliitilise ökonoomia alused. -4. parandatud väljaanne - Petrograd. Väljaandja Õigusraamatute ladu "Õige". 1917. Lk 276.).

Seega ei ole kirjanduses nii minevikus kui ka praeguses etapis ühtset üldtunnustatud krediidi tõlgendust ning üldistades teadaolevaid krediidimääratlusi, võib öelda, et krediiti käsitletakse järgmiselt:

· Suhe laenuandja ja laenuvõtja vahel;

· Vahendite liikumine tagasimakse alusel;

· Laenuväärtuse teisaldamine avalike vajaduste huvides;

· Väärtuse tagasiliikumine;

· Väärtuse üleandmine ajutiseks kasutamiseks;

· Laenuna antava vara või rahalise kapitali liikumine teatud tingimustel;

· Ajutiselt vabade vahendite kogumine ja jaotamine;

· Laenukapitali liikumine (laenufond);

· Ressursside paigutamine ja kasutamine tagasimakse alusel;

· Reaalse raha pakkumine tulevase raha vastu jne.

Laenukapitali liikumise vorm;

Majanduspartnerite vaheline tehing, mis toimub laenu vormis, s.o. vara või raha andmine teisele isikule (juriidiline või füüsiline isik) kiirkorras, tasumise ja tagasimaksmise tingimustel;

Kalkulatsioonis sisalduv summa, mille piires on teatud vajaduste jaoks kulutused lubatud. Krediidi tekkimine on otseselt seotud vahetussfääriga, kus kaubaomanikud vastanduvad üksteisele kui majandussuheteks valmis olevad omanikud. Erinevaid laenutüüpe ja -tüüpe on tohutult palju. See võib olla pangandus, äri, tarbija, liising, hüpoteek, arve, rahvusvaheline, eelarveline, valve (tagastatakse võlausaldaja esimesel nõudmisel), ringluslaen (üleriigilistel ja globaalsetel laenukapitaliturgudel kasutatav ning kehtestatud võlalimiidi ja tagasimaksetähtaegade piires automaatselt - ilma täiendavate laenupoolte vaheliste läbirääkimisteta) leping), konsortsium (kahe või enama laenuandja poolt ühiselt ühele laenusaajale) jne.

Krediidi tekkimise ja arenemise võimalus on seotud kapitali ringluse ja käibega. Põhi- ja käibekapitali liikumise käigus vabanevad ressursid. Töövahendeid kasutatakse tootmisprotsessis pikka aega, nende maksumus kantakse osade kaupa valmistoote maksumusse. Põhikapitali väärtuse järkjärguline taastamine rahalises vormis viib selleni, et vabanenud vahendid deponeeritakse ettevõtete kontodele. Samas teisel poolusel on vaja välja vahetada kulunud tööriistad ja päris suured ühekordsed kulud. Sarnase iseloomuga protsessid toimuvad ka käibekapitali liikumises. Veelgi enam, siin avalduvad ringluse ja ringluse kõikumised mitmekesisemalt. Seega on tootmise hooajalisuse, ebaühtlaste tarnete jms tõttu tekkinud lahknevus toodete loomise ja ringluse aja vahel. Mõnel õppeainel on ajutine vahendite ülejääk, teistel aga puudujääk. See loob võimaluse krediidisuhete tekkeks, st krediit lahendab suhtelise vastuolu rahaliste vahendite ajutise arveldamise ja nende kasutamise vajaduse vahel majanduses.

Krediidisuhted majanduses põhinevad kindlal metoodilisel alusel, mille üheks elemendiks on põhimõtted, mida laenukapitaliturul mis tahes tegevuse praktilisel korraldamisel rangelt järgitakse. Need põhimõtted tekkisid spontaanselt krediidiarenduse esimeses etapis ja leidsid hiljem otsese kajastuse nii riiklikes kui ka rahvusvahelistes krediidiseadustes:

Laenu tagasimakse

See põhimõte väljendab vajadust laenuandjalt saadud rahaliste vahendite õigeaegse tagastamise järele pärast seda, kui laenuvõtja on neid kasutanud. Praktilise väljenduse leiab see konkreetse laenu tagasimaksmises, kandes selle väljastanud krediidiasutuse (või muu krediidiandja) kontole vastava summa raha, mis tagab panga krediidiressursi uuenemise kui laenu saamise vajaliku tingimuse. põhikirjajärgse tegevuse jätkamine. Kodumaises tsentraalse plaanimajanduse laenuandmise praktikas oli mitteametlik kontseptsioon “ tagasivõtmatu laen." Selline laenamise vorm oli eriti põllumajandussektoris üsna levinud ja väljendus riigi krediidiasutuste laenude andmises, mille tagasimaksmist laenuvõtja finantskriisi tõttu esialgu ei planeeritud. Oma majanduslikus olemuses olid tagastamatud laenud pigem riigipanga vahendusel antava eelarvetoetuse lisavorm, mis traditsiooniliselt raskendas krediidi planeerimist ja tõi kaasa pideva eelarvekulude võltsimise. Turumajanduses on tagastamatu laenu mõiste sama vastuvõetamatu kui näiteks mõiste "planeeritud kahjumlik eraettevõte".

Laenu tähtaeg tähendab, et laenu antakse teatud perioodiks. Laenu tähtaeg on ajavahemik, mille jooksul laenatud vahendid on laenuvõtja ringluses – hetkest, mil laenuvõtja raha kätte saab, kuni hetkeni, mil need laenatakse tagasi panka.

Tabel 1. Laenude klassifikatsioon tagasimakseperioodi järgi.(Olshany A.N. Pangalaen: Venemaa ja välismaised kogemused. - M.: Vene ärikirjandus., 1997. lk 23)

Välispraktikas väljastatakse lühiajalisi laene sageli ilma rangelt fikseeritud tähtajata (nõudmisel) ja need on arvelduskonto kujul. Vene pangad määravad reeglina laenu tagasimaksmiseks kohustusliku tähtaja (kuupäeva).

Selle tingimuse rikkumine on piisav alus, et laenuandja kohaldaks laenuvõtja suhtes majanduslikke sanktsioone nõutava intressi suurendamise näol ja edasise viivitusega (meie riigis - üle kolme kuu) - rahaliste nõuete esitamiseks kohus. Osalised erandid sellest reeglist on nn helistada laenudele, mille tagasimakse tähtaeg ei ole laenulepingus algselt määratud. Need laenud, üsna levinud 19. sajandil ja 20. sajandi alguses. (näiteks USA põllumajanduskompleksis), tänapäevastes tingimustes praktiliselt ei kasutata, peamiselt nende tekitatud raskuste tõttu krediidiplaneerimise protsessis. Lisaks on valvelaenulepingus fikseeritud tagasimaksetähtaega määratlemata selgelt paika pandud aeg, mis on laenusaaja käsutuses hetkest, mil ta saab pangalt teatise varem laekunud raha tagastamise kohta, mis teatud määral tagab põhimõtte järgimise. kõnealune.

Laenu tagasimaksmise kiireloomulisuse põhimõttega on väga tihedalt seotud veel kaks laenuandmise põhimõtet, nagu diferentseerimine ja tagatis.

Laenu diferentseeritud olemus .

See põhimõte määrab krediidiasutuse diferentseeritud lähenemise erinevatele potentsiaalsete laenuvõtjate kategooriatele. Olenevalt konkreetse panga individuaalsetest huvidest, mis laenu andmisel arvestab laenuvõtja mainet, mis eesmärgil laenuvõtja laenu küsib, krediidiriskist, laenutingimustest, õigeaegsest tagasimaksmisest ja mõnest muust asjaolust. Seetõttu toimub laenude diferentseerimine:

olenevalt laenuvõtja krediidivõimelisusest (laenuvõtja krediidivõimet iseloomustab varem saadud laenude arvestuse täpsus, tema hetkemajanduslik olukord ja muudatuste väljavaade, vajadusel võimalus mobiliseerida raha erinevatest allikatest); (Suur majandussõnastik. M.: Uue Majanduse Instituut, 1999. Lk 410.)

olenevalt laenu eesmärgist: laenu eesmärk on oluline näitaja laenu väljastamisega seotud riskiastmest (pank näiteks väldib laenu väljastamist spekulatiivseteks tehinguteks, kuna tagasimakse sõltub küsitavate ja mõnikord keelatud tehingud ja seetõttu on sellega seotud suur risk).

Kuna laenu otstarve on oluline, siis tänapäeval suunatud loodus paistab silma iseseisva laenupõhimõttena. Kehtib enamiku krediiditehingute tüüpide kohta, väljendades vajadust laenuandjalt saadud raha sihipäraseks kasutamiseks. Leiab praktilise väljenduse laenulepingu vastavas punktis, mis määrab kindlaks laenu konkreetse eesmärgi, samuti pangakontrolli protsessis selle tingimuse täitmise üle laenuvõtja poolt. Selle kohustuse rikkumine võib olla aluseks laenu ennetähtaegsele tühistamisele või viivise (kõrgendatud) laenuintressimäära kehtestamisele.

Reeglina ei anna pangad laenu ebausaldusväärsetele laenuvõtjatele, kuna see on seotud suurenenud riskiga. Samuti ei anna pangad uut laenu, kui klientidel on kroonilisi viivisvõlgnevusi.

Laenu tagasimaksmise võimaluse määravad ennekõike laenusaaja esmased laenu tagasimakse allikad, s.o. sularaha laekumine ettevõtte tegutsemise ajal: tulu toodete, tööde ja teenuste müügist, tulu investeeringutest ja muud tulud. Kuid isegi ettevõtte tavapärase toimimise korral üsna stabiilsetes majandustingimustes on võimalus, et laenuvõtja ei suuda mingil põhjusel võlga tagasi maksta. Seetõttu nõuavad pangad, et end teatud määral riskide eest kaitsta, laenu väljastamisel teisese tagasimakseallika olemasolu, s.o. erinevat tüüpi tagatiskohustuste sõlmimine.

Laenu tagatis .

See põhimõte väljendab vajadust tagada laenuandja varaliste huvide kaitse juhul, kui laenusaaja oma kohustusi rikub, ning leiab praktilise väljenduse sellistes laenuvormides nagu laenud tagatisega või finantstagatistega, mis on eriti oluline. üldise majandusliku ebastabiilsuse perioodidel, näiteks kodumaistes tingimustes.

Plaanimajanduses turvalisuse põhimõte laenu tõlgendasid majandusteadlased väga kitsalt: tunnustati vaid laenu materiaalset tagatist. See tähendas, et laene tuli väljastada konkreetsete materiaalsete varade vastu, mis paiknesid taastootmisprotsessi erinevates etappides, mille olemasolu kogu laenu kasutamise aja jooksul viitas laenu tagatisele ja seega ka selle tagasimaksmise reaalsusele. Ilma tagatiseta laenu andmine oli võimatu. Alles pärast pankade ja pangandustegevuse seaduse vastuvõtmist 1990. aasta lõpus hakkasid kommertspangad Venemaa Föderatsioon sai võimaluse väljastada oma klientidele laene erinevate laenutagatiste vormide alusel, mis on aktsepteeritud rahvusvahelises panganduspraktikas ja mis on hiljem sätestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikus. Lisaks saavad pangad väljastada laenu ilma tagatiseta (blank laen), kui esmane allikas on usaldusväärne (krediidivõime), s.t. ainult rahaliselt stabiilsetele laenuvõtjatele. Sellega seoses on panganduse kaasaegses majandusteoorias tagatis lakanud täitmast laenuandmise printsiibi rolli, kuid ei ole kaotanud oma kaalu võimalusena vähendada laenude tagasimaksmata jätmise riski. Vene Föderatsiooni Keskpanga seisukohast on tagatiseta laenudel (tagatiseta laenud (CBR juhend nr 62a 30.06.97, p 2.6.3)) eksisteerimise õigus. Kuid nende olemasolu ei ole krediidiasutustele kasulik, sest need on klassifitseeritud "kahtlustatavateks laenudeks". (samas, punkt 2.8.3) Ja ebatõenäoliselt laekuvad laenud kuuluvad neljandasse riskigruppi, mis sunnib krediidiasutusi tekitama suurenenud reservi võimalike kahjude katteks, vähendades seeläbi krediidiasutuse tulu (kasumit). krediidiasutus.

Laenu maksmine. Laenu intressid.

See põhimõte väljendab laenusaaja vajadust mitte ainult pangast saadud krediidiressursid otse tagastada, vaid ka nende kasutusõiguse eest tasuda. Laenutasu majanduslik olemus kajastub selle kasutamisest saadava lisakasumi tegelikus jaotamises laenuvõtja ja laenuandja vahel. Kõnealune põhimõte leiab oma praktilise väljenduse pangaintressi suuruse kindlaksmääramise protsessis, mis täidab kolme põhifunktsiooni:

juriidiliste isikute kasumi ja eraisikute tulu osa ümberjaotamine;

tootmise ja ringluse reguleerimine laenukapitali jaotamise kaudu valdkondlikul, sektoritevahelisel ja rahvusvahelisel tasandil;

majandusarengu kriisifaasis - pangaklientide sularahahoiuste inflatsioonivastane kaitse.

Krediidiressursside hinnana toimib laenuintressi määr (või norm), mis on määratletud laenukapitalilt saadava aastase tulu summa ja antud laenu summa suhtena.

Kinnitades krediidi rolli ühe spetsialiseeritud turul pakutava kaubana, stimuleerib laenu maksmine laenuvõtjat seda kõige produktiivsemal viisil kasutama. Just seda stimuleerivat funktsiooni ei kasutatud täielikult ära plaanimajanduses, kus olulise osa krediidiressurssidest andsid riigi pangad minimaalse tasu eest (1,5–5% aastas) või intressivabalt.

Põhimõtteliselt erinev traditsioonilisest muud tüüpi kaupade hinnakujundusmehhanismist, mille määravaks elemendiks on nende tootmiseks sotsiaalselt vajalikud tööjõukulud, laenu hind peegeldab üldist pakkumise ja nõudluse vahelist suhet laenukapitaliturul ning sõltub mitmest tegurist, sealhulgas puhtalt oportunistlikest teguritest:

turumajanduse arengu tsüklilisus (languse staadiumis laenuintress reeglina tõuseb, kiire taastumise staadiumis väheneb);

inflatsiooniprotsessi tempo (mis praktikas jääb isegi laenuintresside tõusumäärast mõnevõrra maha);

keskpanga arvestuspoliitika kaudu läbiviidud riikliku krediidiregulatsiooni tõhusus kommertspankadele laenu andmise protsessis;

olukord rahvusvahelisel laenuturul (näiteks USA 80ndatel aastatel ellu viidud krediidihinna tõstmise poliitika tõi kaasa väliskapitali meelitamise Ameerika pankadesse, mis mõjutas vastavate riiklike turgude seisu);

eraisikute ja juriidiliste isikute sularahasäästude dünaamika (kalduvus neid vähendada, laenuintressid reeglina tõusevad);

tootmise ja ringluse dünaamika, mis määrab potentsiaalsete laenuvõtjate vastavate kategooriate krediidiressursside vajadused;

tootmise hooajalisus (näiteks Venemaal tõuseb intressimäär traditsiooniliselt augustis-septembris, mis on seotud vajadusega anda põllumajanduslaene ja laene kaupade impordiks Kaug-Põhja);

riigi poolt antavate laenude suuruse ja võla vahelist seost (laenuintress tõuseb pidevalt riigisisese riigivõla kasvuga).

Ja nii on krediidi tekkimise ja arengu võimalus seotud kapitali ringluse ja ringlusega. Krediit on laenukapitali liikumise vorm. Sellel on sellised omadused nagu tagasimaksmine, kiireloomulisus, turvalisus, sihipärane ja diferentseeritud iseloom.

Laen on definitsiooni järgi raha või muud asjad, mida ühendavad üldised omadused, mille üks osapool laenab teisele osapoolele. Sellest tulenevalt mõeldakse krediidiõigussuhete all kõiki rahaliste vahendite või muude asjade andmise (üleandmise), kasutamise tulemusena tekkivaid ja tagastamisele kuuluvaid õigussuhteid. Praktikas võib krediit eksisteerida nii puhtal kujul (laenud, pangalaenud) kui ka olla paljude tsiviilkohustuste lahutamatu osa.

Laenu klassifitseerimine toimub traditsiooniliselt mitme põhikriteeriumi järgi, millest olulisemad on laenuandja ja -saaja kategooriad ning konkreetse laenu vorm. Selle põhjal saame tuvastada järgmised kuus üsna sõltumatut laenuvormid, millest igaüks on omakorda jagatud mitmeks sordiks vastavalt täpsematele klassifitseerimisparameetritele.

Üks levinumaid krediidisuhete vorme majanduses, mille objektiks on raha otse laenule ülekandmine, on pangalaen. Seda pakuvad eranditult spetsialiseerunud finantsasutused, kellel on riigipanga litsents selliste toimingute tegemiseks. Laenuvõtjana saavad tegutseda ainult juriidilised isikud, krediidisuhete vahendiks on laenuleping või krediidileping. Sellest laenuvormist saadav tulu on kujul laenuintressid või pangaintressid, mille määr määratakse poolte kokkuleppel, võttes arvesse selle keskmist intressimäära antud perioodi kohta ja konkreetseid laenutingimusi.

Ärilaen- üks esimesi krediidisuhete vorme majanduses, mis tõi kaasa arvete ringluse ja aitas seeläbi aktiivselt kaasa sularahata raharingluse arengule, leides praktilise väljenduse juriidiliste isikute vahelistes finants- ja majandussuhetes rahaliste vahendite müügi vormis. edasilükatud maksega tooteid või teenuseid. Selle krediidivormi peamine eesmärk on kiirendada kaupade müügiprotsessi ja seeläbi saada neile omast kasumit.

Kommertslaenu vahend on traditsiooniliselt veksel väljendades rahalised kohustused laenuvõtja laenuandja suhtes. Kõige levinumad on kaks arvete vormi - - võlakiri, mis sisaldab laenuvõtja otsest kohustust maksta kindlaksmääratud summa otse laenuandjale, ja ülekantav (kavand), võlausaldaja kirjaliku korralduse esitamine laenusaajale kehtestatud summa tasumiseks kolmandale isikule või veksli esitajale. Kaasaegsetes tingimustes võtavad veksli ülesanded sageli endale tüüpleping tarnija ja tarbija vahel, reguleerides kommertslaenu tingimustel müüdavate toodete eest tasumise korda.

Kommertslaen erineb põhimõtteliselt pangalaenust:

* võlausaldaja rolliks ei ole spetsialiseerunud finantsasutused, vaid kaupade või teenuste tootmise või müügiga seotud juriidilised isikud; pakutakse eranditult kaubana; laenukapital on integreeritud tööstus- või ärikapitaliga, mis on tänapäevastes tingimustes leidnud praktilise väljenduse finantsettevõtete, osaluste ja muude sarnaste struktuuride loomisel, kuhu kuuluvad erineva spetsialiseerumise ja tegevusalaga ettevõtted;

* kommertslaenu keskmine maksumus on alati madalam kui teatud perioodi keskmine pangaintress;

* kui tehing on laenuandja ja laenuvõtja vahel juriidiliselt vormistatud, sisaldub selle laenu tasu toote hinnas, mitte ei määrata konkreetselt näiteks kindla protsendi kaudu baassummast.

Välispraktikas on kommertskrediit muutunud äärmiselt laialt levinud. Näiteks Itaalias tehakse hulgikaubanduses kuni 85% tehingute mahust kommertslaenu tingimustel ja selle keskmine tähtaeg on umbes 60 päeva, mis ületab oluliselt laenu tegeliku müügi perioodi. kaubad otse tarbijatele. Valgevenes piirdus see laenuvorm kuni viimase ajani ringlussfääriga. Teistes tööstusharudes pidurdasid selle levikut objektiivselt sellised tegurid nagu kõrge inflatsioonimäär, mittemaksete kriis, ebausaldusväärsed partnerlussuhted ja spetsiifiliste seaduste puudused.

Kaasaegsetes tingimustes kasutatakse praktikas peamiselt kolme tüüpi kommertslaene:

1. fikseeritud tagasimakseperioodiga laen;

2. laen tagasimaksega alles pärast seda, kui laenusaaja on reaalselt järelmaksuga tarnitud kauba müünud;

3. laenamine poolt avatud konto kui toimub järgmise kaubapartii tarnimine kommertslaenu tingimustel kuni eelmise tarne võla tasumiseni.

Tarbimislaen

Selle peamine eristav tunnus on eraisikutele laenamise sihipärane vorm. Laenuandjana võivad tegutseda nii spetsialiseerunud krediidiorganisatsioonid kui ka kõik juriidilised isikud, kes müüvad kaupu või teenuseid. Rahalises vormis antakse seda pangalaenuna eraisikule kinnisvara ostmiseks, kalli ravi eest tasumiseks jne, kaubana - kaupade jaemüügi protsessis edasilükatud maksega. Välispraktikas hõlmab tarbijakrediit kõiki töötava elanikkonna segmente, peamiselt erinevate krediitkaardisüsteemide kaudu.

Riigi laen. Selle laenuvormi peamine omadus on hädavajalik osalemine osariigid mida esindavad erinevatel tasanditel täitevvõimud. Funktsioonide teostamine võlausaldaja, Riik annab keskpanga kaudu laenu:

* konkreetsed majandusharud või piirkonnad, millel on eriline vajadus rahaliste vahendite järele, kui eelarvelise rahastamise võimalused on juba ammendatud ning kommertspankade laenu ei ole võimalik turutegurite tõttu kaasata;

* pankadevahelisel laenuturul krediidiressursside oksjonil või otsemüügil olevad kommertspangad.

Rollis laenuvõtja riik tegutseb valitsuse laenude andmisel või valitsuse lühiajaliste väärtpaberite turul toimingute tegemisel.

Riigi laenuga laenusuhete peamine vorm on selline, kus riik tegutseb raha laenuvõtjana.

Tuleb märkida, et üleminekuperioodil tuleks seda kasutada mitte ainult rahaliste vahendite kaasamise allikana, vaid ka tõhusa vahendina majanduse tsentraliseeritud krediidiregulatsioonil.

Rahvusvaheline laen. Seda käsitletakse kui rahvusvahelisel tasandil toimivate krediidisuhete kogumit, mille otsesteks osalisteks võivad olla rahvusvahelised finants- ja krediidiasutused, asjaomaste riikide valitsused ja üksikud juriidilised isikud,

sealhulgas krediidiorganisatsioonid. Suhetes, mis hõlmavad riike üldistes ja rahvusvahelistes institutsioonides, ilmneb see alati rahalises vormis, väliskaubandustegevuses - ja kaupades (kui teatud tüüpi kommertslaen importijale). See klassifitseeritakse mitme põhitunnuse järgi:

* laenude olemuse järgi-- riikidevaheline, era;

* vormi järgi-- riik, pangandus, äri;

* koha järgi väliskaubandussüsteemis - - ekspordilaenud, impordilaenud.

Rahvusvahelise laenu iseloomulik tunnus on selle täiendav õiguslik või majanduslik kaitse erakindlustuse ja riigigarantiide näol.

Usalduslaen- konkreetne krediidivorm. Välisallikates käsitletakse seda ainult ajaloolises plaanis, kuid tänapäevastes Valgevene tingimustes on see saavutanud teatava populaarsuse. Enamiku riikide krediidisuhete kogumina on see praegu selgelt ebaseaduslik, s.t. kehtivate õigusaktidega selgesõnaliselt keelatud. Praktikas rakendatakse liigkasuvõtjakrediiti laenude väljastamise teel üksikisikud, samuti majandusüksused, kellel ei ole vastavat keskpanga litsentsi. Seda iseloomustavad ülikõrged laenuintressid (konverteeritavas valuutas väljastatud laenudel kuni 120-180%) ja sageli kuritegelikud sissenõudmisviisid rikkujalt. Kuna riikliku krediidisüsteemi infrastruktuur areneb ja krediidiressursside kättesaadavus on tagatud kõikidele potentsiaalsete laenuvõtjate kategooriatele, kaob liigkasuvõtjakrediit laenukapitali turult.

Ja nii toimubki laenu klassifitseerimine traditsiooniliselt mitme põhikriteeriumi järgi, millest olulisemate hulka kuuluvad laenuandja ja laenuvõtja kategooriad, aga ka konkreetse laenu vorm. Seal on: äri-, panga-, tarbimis-, riigi-, rahvusvahelised ja liigkasuvõtjalaenud.

1.3 Krediidi roll kaasaegsesmajandust

18. sajandi esimesel poolel. Venemaa laenuturul valitses liigkasuvõtmine ja laenuintress püsis väga kõrgel tasemel - 10-20%. Raha õigeaegse tasumata jätmise korral sattusid võlgnikest aadlike valdused sageli liigkasuvõtja kätte, hoolimata sellest, et Vene impeeriumis ei olnud mitteaadlikel mõisate omamise õigust. Maaomanike hävingu probleem on omandanud riikliku tähtsuse. On teada, et 1760. aastate alguseks. panditi umbes 100 tuhat aadlimõisat.

Aadlimõisate võõrandamise vältimiseks andis keisrinna Elizabeth Petrovna 1. mail 1753 Senatile korralduse arutada eripanga loomise võimalust. Aasta hiljem avaldatud 13. mai 1754 manifestis kuulutati “rahvale” aadli riigipanga, täpsemalt Peterburi ja Moskva aadlipanga loomisest Venemaal, mis kuulusid aadli jurisdiktsiooni alla. Senat.

Peterburi ja Moskva aadlipankade eesmärk oli väljastada aadlikele laenu “madala intressiga” - 6% aastas. Laenu ei võetud mitte niivõrd mõisate parendamiseks, vaid panditud kinnistute lunastamiseks. Eriti terav oli olukord 1750. aastate lõpus ja 1760. aastate alguses, kui paljud kinnistud pandi eraisikutele. Samal ajal ei suunatud saadud pangalaenud praktiliselt midagi põllumajanduse arendamiseks ning aadlikud ise, olles tegevarmees, ei saanud isegi oma valdusse minna hindama ja makseviisi leidma. maha uus võlausaldaja – riik.

Tagatiseks olid mõisad pärisorjade ja maadega, kivimajad, aga ka väärismetallid, tooted “teemantide ja pärlitega”. Aadlipankadele saadeti aadlimõisate loendusraamatute koopiad, mida kasutati võrdlusmaterjalina kliendi maksevõime määramisel. Tagatise olemuse järgi olid aadlipangad hüpoteeklaenu andvate asutuste ja pandimajade vahel vahepealsel positsioonil. Samal ajal jäid peamiseks tagatiseks aadlimõisad.

Kinnisvara tagatisel laenud jäid vahemikku 500–10 tuhat rubla, hüpoteegi alammäär oli 50 pärisorja hinge. Laenud kulla, hõbeda ja vääriskivid väljastati 66% ulatuses toodete maksumusest. Laenu sai väljastada ilma tagatiseta – rikaste ja õilsate inimeste käendusel. Venemaa Panga bülletään. - 2000.-nr 45.

Väärispankade laenud anti tähtajaga kuni aasta ja neid võis pikendada kuni kolmeks aastaks. Aadlikud ei kiirustanud aga oma võlgade tasumisega, kuna sanktsioonid võlgnike vastu olid äärmiselt leebed. 1759. aastal krahv P.I. Šuvalovi sõnul pikendati intressi maksmise tähtaega neljale aastale ning 1761. aastal anti välja käskkiri laenu tagasimakse tähtaja pikendamiseks kaheksale aastale. Selle aja peale müüdi võlgniku isiklikud asjad maha ja kui see laenusummat tagasi ei maksnud, müüdi panditud vara enampakkumisel. Viimast meedet rakendati aga erandjuhtudel.

Aadlipankade avamine ei suutnud lahendada aadli võlgade probleemi. Laenutehingute maht jäi maaomanike soovidega võrreldes ebaoluliseks. Seitsmeaastase sõja tingimustes ei olnud suuremal osal tegevväes viibivatest aadli teenivatest naistest lihtsalt võimalust oma võlgu tasuda. büroo P.I. Šuvalov kantsler M.I. nõudmisel. Vorontsov 1761. Ta oli sunnitud alandama laenuintresse 6-lt 4%-le. Neid meetmeid rakendati eelkõige riigikassa huvides, kuna nende eesmärk oli saavutada suurem laenusummade tagasimaksmine. Laenude tähtaeg muudeti 10 aastaks ja panga kapitali vähendati 6 miljonilt rublalt 5 miljonile rublale.

Vahepeal läks Peterburi Aadlipangas halvasti. Põhiprobleem – laenu tagasimaksmine – ei leidnud kunagi lahendust, hoolimata Peterburi Noble Banki direktori A.A. kõigist pingutustest. Vjazemski. Tema hinnangul oli probleemi juureks väljastatud laenude ebapiisav pakkumine ja lisaks nende väljastamise reeglite rikkumine. Sageli väljastati märkimisväärseid summasid valduste vastu, kus elasid vaid üksikud revisjonhinged. Aastal 1774 A.A. Vjazemski saatis senatile raporti, milles palus sanktsioonide kehtestamist praeguse olukorra parandamiseks, sealhulgas luba pahatahtlike võlgnike pärandvarade oksjonile müümiseks.

Senat, olles ära kuulanud aruande A.A. Vjazemsky keeldus selliseid karme meetmeid rakendamast, viidates seaduste puudumisele, mis aitaksid seda olukorda selgitada. Suurmaaomanikud reageerisid ilmse rahulolematusega võimalusele oma klassi vähimagi rõhumise eest. Senati ebamäärase sõnastuse järgi läks asi üle keisrinna enda isiklikule kaalumisele.

1914. aastaks oli Venemaal üle 30 tuhande (ilma filiaalide, filiaalide ja esindusteta) krediidiasutuse, mida võib liigitada järgmiselt. S. A. Andryushin. Kas meil on vaja revolutsioonieelse Venemaa väikeste krediidiasutuste süsteemi kogemusi? Äri ja pangad. - 1998.-№49. Esimene tase on riiklikud krediidiasutused: Venemaa Riigipank, Aadlimaa Pank, Talurahva Maapank, 2 riigile kuuluvat pandimaja (laenukassa) ja 8533 hoiukassat. Teine tase on avaliku ja erakrediidiasutused: 1108 vastastikust krediidiühingut, 367 linna avalikku panka, 105 linna pandimaja, 47 aktsiaseltsi kommertspanka, 33 linna krediidiühingut, 18 erapandimaja, 11 krediidiühistut, 10 aktsiaseltsi. maapanka, 7 vastastikust kogukonna maapanka, 6 linnakinnistuspanka, 6 maakogukonda ja 2 ühistupanka. Kolmas tase on sotsiaalse klassi väikekrediidiasutused: 9552 krediidiühistut, 6467 kinnisvarakrediidiasutust, 3528 hoiu-laenuühistut ja 203 zemstvo väikelaenukassat. Andryushin S.A. Vene impeeriumi pangad. Tomsk -1996.- lk.108.

Suurema osa selle perioodi aktiivsetest-passiivsetest tehingutest tegid teise järgu krediidiasutused.

Ühes väikeses krediidiasutuses tehti keskmiselt 16 korda vähem raamatupidamis- ja laenutehinguid ning 14 korda vähem hoiustehinguid ja arvelduskontode jääke kui ühel esmatasandi krediidiasutusel või 1844 korda vähem raamatupidamis- ja laenutehinguid ning 2242 korda vähem hoiustehinguid ning arvelduskontode saldod kui üks kommertspank Sellegipoolest teenisid nad ebapiisava ressursibaasi ja piiratud krediidivahenditega väikestes krediidiasutustes kuni 45% kogu riigi põllumajanduslikust elanikkonnast. Andryushin S.A. Venemaa pangandussüsteem: evolutsiooni ja arengukontseptsiooni tunnused. M., 1998, lk. 228-229.

Niisiis, pöördume Venemaa väikelaenusüsteemi arenguloo poole. Esimesed katsed sellise süsteemi loomiseks (1803) tehti valitsuse initsiatiivil ja puudutasid mõisatüüpi asutuste korraldust. Nende hulka kuulusid: reservkassad, endiste Saksa kolonistide orbpangad, ilmalik laenukapital, kommunaalkassad, konkreetsed pangad, riigitalupoegade abi- ja hoiupangad, välislaenupangad, maa- ja volostipangad ning hoiu- ja laenupangad. Nende asutuste eesmärk oli pakkuda madala hinnaga krediiti eranditult "maaelu jõukatele" inimestele. Üldiselt anti laene vastu käendused 6% aastas kuni kolm aastat (maaseltsidel abifondidest - kuni 16 aastat). Nende krediidiasutuste asjaajamine oli tavaliselt kohalike maa-, valla- või rajoonivalitsuste käes.

Käibekapitali laenude väljastamine oli lubatud tähtajaga kuni 1 aasta, seadmete ostmiseks - kuni 3 aastat ja majandustegevuseks (soode kuivendamine, metsade puhastamine, veskite, õliveskite jms paigaldamine) - kuni 5 aastat. Äritegevuseks laenu tähtaega võiks pikendada 20 aastani, kui laen oli mõeldud aida või muu kaubalao ehitamiseks või soetamiseks. Väljastati laene isikliku usalduse all, garantii, valmistatud toodete ja seadmete pantimine ja ka (harvemini) -- varaga tagatud. Inventari ostmiseks üle kantud rahaliste vahendite tagatiseks olid ostetud esemed, millel oli laenusaaja kasutusõigus, kuid tingimusel, et laenusaaja koostas tunnistajate juuresolekul inventuuri ja võimalusel paigutas ostetud inventarile nähtavad märgid. hüpoteeklaenuna (pitsat, kaubamärk, pitsat jne) . Kuni laenu täieliku tasumiseni ei olnud laenuvõtjal õigust ilma laenu väljastanud asutuse nõusolekuta hüpoteeki või edasipantida ega muul viisil inventuuris loetletud esemeid võõrandada.

Seega võime järeldada, et laenu tagatiseks olid kõige levinumad laenuvõtja vara kolmandate isikute garantiid ja pandid. Lisaks võib garantiid nimetada "vanimaks" tagatise liigiks, mida kasutati juba Rooma impeeriumis.

Vana-Roomas oli käenduse kasutamine tagatisõiguse vähearenenud tõttu laialt levinud. Ka ühiskonna sotsiaalmajanduslikud tingimused avaldasid sellele olulist mõju. Vaene mees, kellel polnud tagatiseks piisavalt vara, oli sunnitud pöörduma rikka orjaomaniku poole, et hiljem laenu leida. Orjaomanikud olid omakorda nõus tagatisi andma, omandades sellega võlgnikule kuuluva hääleõiguse, muutes võlgniku majanduslikuks sõltuvuseks ja mõnikord ka ekspluateerimisõiguse. Seega ei saanud võlgnikult tasu või muud hüvitist mitte võlausaldaja, vaid käendaja, kelle eest ta käendas.

K. Marx ei uuri üksikasjalikult küsimust krediidi rollist kapitalistlikus tootmises, ta teeb selle probleemi kohta vaid mõned kommentaarid. Marx vähendab krediidi rolli põhimõtteliselt neljale punktile (Rosenberg D.I. Kommentaarid K. Marxi “Kapitali” kohta / Toim. N. A. Tsagolov. -M.: Economics, 1984 lk 676.): 1) abilaenuga määr tulu on võrdsustatud; 2) krediit vähendab ringluskulusid; 3) krediit, arendades kapitalistlikku tootmist ja süvendades selle vastuolusid, aitab kaasa kapitalismi hävitamisele; 4) laen soodustab aktsiaseltside moodustamist. Tuleb märkida, et K. Marx avaldas hinnanguid krediidi rolli kohta seoses oma ajastuga, kuid krediiditeooria ei piirdunud ainult nende sätete väljatöötamisega, vaid liikus ka selles küsimuses edasi. Peaaegu kõigis krediidi ja krediidisuhete probleeme käsitlevates monograafiates võib leida lõigu, mis on pühendatud krediidi rolli uurimisele kapitalistlikus majanduses või sotsialismis. Krediidi roll ja ka selle kohaldamisala pole tundmatud. Koos majandustingimuste muutumisega majanduses toimuvad muutused krediidi rollis ja selle kohaldamisalas. Nii toimus nõukogude perioodil Venemaal pangalaenu haldamise range tsentraliseerimine, mis avaldus laenude tsentraliseeritud eraldamises erinevatele laenuvõtjatele teatud eesmärkidel ja teatud piirides, kuid seda ei rakendatud. hüpoteek, õppelaen, kommertslaen oli piiratud tähtsusega. Kõik see piiras krediidi rolli, kuna laenuvõtjate vajadusi ei rahuldatud alati. Turumajandusele üleminekul laieneb krediidisuhete ulatus: suurenenud on kommertslaenude ja kinnisvara tagatisel laenude kasutamine ning toimunud on kommertspankade krediiditoimingute juhtimise detsentraliseerimise protsessid. Krediidi ulatuse edasise laienemisega kaasneb selle rolli suurenemine majandusarengus.

Nagu märkis O.I. Lavrushini sõnul iseloomustavad krediidi rolli selle rakendamise tulemused majanduse, riigi ja elanikkonna jaoks, samuti nende tulemuste saavutamise meetodite omadused (Raha, krediit, pangad: akadeemiline / toimetatud O.I. Lavrushin. -M.: Rahandus ja statistika, 1998. Lk 192.). Laenu kasutamise tulemused on olulised ja mitmekesised. Kirjanduses tuuakse näiteid krediidi mõjust toodete tootmis-, müügi- ja tarbimisprotsessidele ning raharingluse sfäärile ning märgitakse ka krediidi osalemise olulisust materiaalsete ressursside ümberjaotamisel (erinevate laenuliikide kaudu). nii elanikkonnale, ettevõtetele kui ka riigile).

Krediidi rolli ilmingutest kodumaises kirjanduses on järgmised. Selle mõju tootmisprotsesside ja toodete müügi järjepidevusele: kui ettevõtete jooksvate kassalaekumiste ja kulude vahel on lahknevus, võib tekkida ajutine rahapuudus toodangu tootmise ja müügi katkematuks jätkamiseks ning ainult varustamine. Laenatud vahenditest on võimalik kõrvaldada viivitusi reprodutseerimisprotsessis, rahuldades ajutist laenuvahendite vajadust, mis on tingitud teatud tüüpi toodete hooajalisest tootmisest ja müügist. Säästlik kasutamine nii oma kui ka laenatud vahendite laenajate poolt. Krediidi roll tootmise laiendamisel on märkimisväärne. Laenu saab kasutada rahaallikana nii põhi- kui ka käibekapitali suurendamiseks.

Krediidi rolli raharingluses – nii sularahas kui ka sularahas – ei ole unustatud. Oluline on siinjuures see, et sularaha ringlusse laskmine ja ringlusest väljavõtmine toimub krediidipõhiselt, pankade kaudu. Tarbimise taseme tõus: tarbijad soetavad kaupu, teenuseid ja eluasemeid kiiremini.

...

Sarnased dokumendid

Krediidi kujunemine ja areng kuni 1917. aastani. Krediidisuhete areng revolutsioonijärgsel perioodil. Krediidi olemus, põhimõtted ja funktsioonid Venemaa kaasaegses turumajanduses. Laenu vormid ja liigid. Krediidi arendamise suundumused ja väljavaated Vene Föderatsioonis.

kursusetöö, lisatud 18.09.2012


Krediit, selle olemus ja funktsioonid. Krediidi roll majandustsükli erinevates faasides. Krediidi liigid ja vormid ning nende kasutamine turutingimustes. Krediidisuhete olukord Valgevene Vabariigis: laenuarengu probleemid, väljavaated ja suunad.

kursusetöö, lisatud 14.01.2016


Krediidi teoreetilised alused. Krediidisuhted, krediidi peamised vormid ja liigid. Laenupõhimõtete tunnused. Krediidiarenduse roll Vene Föderatsiooni turumajanduses (praegune olukord). Laenutegevuse arengu probleemid ja väljavaated.

kursusetöö, lisatud 14.05.2013


Krediidi kui majanduskategooria olemus ja selle vajalikkus. Laenukapitali moodustamise tunnused ja allikad. Intressimäär ja seda mõjutavad tegurid. Laenu andmise aluspõhimõtted, roll turumajanduses. Hüpoteeklaenude mõiste ja populaarsus.

kursusetöö, lisatud 29.01.2015


Krediidi kui majanduskategooria olemus, selle funktsioonid, vormid (pangandus, kommerts-, tarbija-, hüpoteeklaen ja rahvusvaheline) ning roll kaasaegse majanduse arengus. Laenukapitali eripära. Tarbijalaenu turg Venemaal.

test, lisatud 10.12.2014


Krediidi mõiste ja põhiteooriad, funktsioonid, aluspõhimõtted ja seadused. Krediidi roll majandusarengus. Krediidisuhete reguleerimine. Dagestani Vabariigi krediidituru hetkeseis. Uute laenuvormide arendamise väljavaated.

kursusetöö, lisatud 29.12.2012


Krediidi olemus ja vormid majandussüsteemis. Krediidi funktsioonid. Krediidi tähendus ja roll kauba-raha suhete tingimustes. Krediit kui majanduse riikliku reguleerimise vahend. Laenu andmise tunnused üleminekumajanduses.

kursusetöö, lisatud 10.02.2009


Krediidi vajalikkus, olemus ja funktsioonid. Selle roll erinevates laenuliikides. Krediidi tähtsus raharingluse sfääris. Selle klassifikatsioon ja vormid. Potentsiaalsete laenuvõtjate kategooriad. Tarbimislaenu peamised eristavad tunnused.

kursusetöö, lisatud 12.04.2009


Kapitali ebaühtlase ringluse ja ringluse lahendamine krediidi abil, selle olemus ja funktsioonid. Krediidivormid tänapäevastes tingimustes. Krediit kui ülemaailmse finantskriisi põhjus. Tarbijalaenude olukord Venemaal.

kursusetöö, lisatud 19.08.2011


Krediidi mõiste, olemus, liigid, põhimõtted, funktsioonid, seadused ja vormid. üldised omadused ja kaasaegsete majandustsükli mudelite omadused. Riigi nüüdisaegse stabiliseerimispoliitika, majandusolukorra seisundi ja dünaamika analüüs.

Kaasaegse laenupraktika eripära seisneb selles, et Venemaa pankadel puudub laenuprotsessi korraldamiseks ühtne regulatiivne ja metoodiline raamistik. Varasemad pangajuhised keskendusid jaotavale krediidisüsteemile ja sektoripõhisele lähenemisele laenu andmisel ning osutusid turutingimustes vastuvõetamatuks. Seetõttu töötab iga kommertspank välja oma lähenemisviisid krediidiprotsessi korraldamiseks, võttes arvesse välisriikides üldtunnustatud aluspõhimõtteid ja parimat kodumaist kogemust.

Laenu andmise protsessi võib jagada mitmeks etapiks:

1) krediiditoimingute strateegia väljatöötamine;

2) potentsiaalse laenuvõtjaga tutvumine;

3) potentsiaalse laenusaaja krediidivõimelisuse ja laenu väljastamisega kaasneva riski hindamine;

4) krediididokumentatsiooni koostamine ja krediidi andmine;

5) krediidi jälgimine (järelkontroll laenu andmise protsessis).

Krediidioperatsioonide strateegia väljatöötamine. Krediidiprotsessi korraldus põhineb kommertspanga enda poolt välja töötatud krediidistrateegial ja -poliitikal. Krediidistrateegia töötatakse välja panga üldstrateegia raames ja seisneb selliste sihtturgude, krediiditoimingute liikide, kliendigruppide, majandussektorite ja riigi regioonide valimises, mis loovad tasakaalu panga poolt juba välja töötatud tegevusvaldkondade vahel. pank ja uued, mis lubavad lisatulu, kuid on seotud lisariskidega ning annaks selle alusel konkurentsieelise teiste pankade ees. Krediidistrateegia väljatöötamise eest vastutab tavaliselt kommertspanga juhatus. Kontroll väljatöötatud krediidistrateegia elluviimise üle on tavaliselt määratud panga krediidikomiteele.

Krediidipoliitika sisaldab neid konkreetseid eesmärke, mis juhivad krediidikomiteed laenude väljastamisel ja laenuandmise jälgimisel. See poliitika põhineb kinnitatud krediidistrateegial, töötatakse välja reeglina järgmiseks aastaks ja väljastatakse spetsiaalse dokumendi kujul - "Panga krediidipoliitika suunised (eeskirjad). Pädeva krediidipoliitika väljatöötamine, mis tagab krediiditoimingute usaldusväärsuse ja kasumlikkuse, on panganduse juhtimise oluline element. See määrab vastuvõetava riskitaseme, mille pank võib võtta.

Kohtumine potentsiaalse laenuvõtjaga. Selles etapis uuritakse kliendi tegevusvaldkonda, tema toodete müügisuundi, selle äri seisu praegu ja tulevikus, peamisi tarnijaid, ostjaid, laenuvõtja õiguslikku staatust, laenu eesmärki. Uuritakse kliendi vajaduste vastavust panga kehtivale krediidipoliitikale, määratakse laenu liik, selle vorm, tähtaeg, laenu tagasimakse allikad ja intresside maksmine.

Laenuvõtja krediidivõimekuse ja laenu väljastamisega kaasneva riski hindamine. Laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamine hõlmab tema isiksuse, ärialase maine, krediidiajaloo, maksevõime hindamist (s.o suutlikkust maksta tagasi jooksvatest sularahalaekumistest või varade müügist võetud laenu). Ühtset metoodikat laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamiseks ei ole, iga pank töötab selle analüüsi läbiviimiseks välja oma lähenemisviisid. Protsessis kasutatakse kõiki olemasolevaid materjale, nii kliendilt saadud kui ka krediidiarhiivis leiduvaid materjale.

Laenu väljastamise kaalumiseks esitavad laenuvõtjad pangale standardse dokumentide paketi.

Iga majandustehing, sealhulgas krediiditehing, nõuab teatud dokumentatsiooni. Kliendi poolt pangaga peetud suulised läbirääkimised esialgses, esialgses etapis lõppevad ühel või teisel viisil tema kirjaliku taotluse esitamisega krediidiasutusele (laenu vajaduse põhjendus teatud eesmärkidel). Samuti peaksid pangal olema “käepärast” materjalid, mis võimaldavad kindlaks teha kliendi finantsolukorra ja krediidivõime. Seetõttu peab pangal olema ja kliendil peab olema bilanss aasta alguses. Kodu- ja välispangad praktiseerivad bilansi saamise nõudeid viimase 2-3 aasta jooksul ning vajadusel küsivad lähima kuukuupäeva bilansi. Koos bilansiga esitavad ettevõtted pangale kasumiaruande.

Laenuvajaduse põhjendus (nimetatakse ka tasuvusuuringuks) sisaldab kliendi soovi saada laenu sihtotstarbeliselt, vajalikus mahus, teatud protsendiga ja kindla perioodi jooksul.

Üldiselt reguleerib klientide poolt pangale esitatavate dokumentide kogum Vene Föderatsiooni Keskpanga augustikuu määrus "Krediidiasutuste poolt raha eraldamise (paigutamise) ja nende tagastamise (tagasimaksmise) korra kohta". 31, 1998, nr 54-P. Selle sätte kohaselt on kogu dokumentatsioon jagatud kolme rühma (joonis 1).

riis. 1. Laenu võtvate ettevõtete poolt laenu saamiseks pangale esitatavate dokumentide ülesehitus

Koos pangale esitatava kirjaliku laenutaotlusega on mõnes riigis olemas spetsiaalne dokumentaalne vorm - üldavaldus - laenuvõtja kohustus täita laenutehingu tingimustest tulenevaid nõudeid. See erivorm enamikus arenenud riikides puudub (näiteks ei eksisteeri seda ei Saksamaal ega Prantsusmaal), see asendatakse krediidilepingu endaga, millel on standardne kohustuslik vorm, sealhulgas vorm, mis deklareerib kliendi kohustust järgida krediidilepingut. krediidiasutuse nõuded ja eeskirjad. Ka Venemaa kommertspangad loobusid selle kohustuse esitamise praktikast. Koos selle kohustuste avaldusega kasutatakse tähtajalisi kohustusi. Tähtajaline kohustus esitatakse kindlal kujul, see kajastab laenusaaja tagasimaksekohustust seda laenu võetud konkreetsetel eesmärkidel, kindlas koguses ja kindla perioodi jooksul.

Neid kohustusi võib olla mitu: kõik sõltub laenu kestusest – tingimuslik või konkreetne. Varasemas Venemaa praktikas kasutasid pangad nii tähtajalisi kohustusi tingimusliku kui ka konkreetse laenu tagasimakse perioodiga. Konkreetne periood fikseeris kuupäeva, millal klient peab laenu tagasi maksma. Tingimuslik periood määras laenu tagasimakse tähtaja muutmise kuupäeva (antud juhul asendati see kiireloomuline kohustus teise, uue kohustusega). Paljud Venemaa pangad on lõpetanud klientidelt kiireloomuliste kohustuste nõudmise, pidades silmas, et laenu tagasimakse tähtaeg on fikseeritud laenulepingus, mis juriidiliselt osutub korrektse koostamise korral piisavaks aluseks rahaliste vahendite mahakandmiseks. laenuvõtja kontod laenuvõla tagasimaksmiseks.

Laenuleping on kõige olulisem dokument, mis määratleb laenutehingus osalejate õigused ja kohustused. See sisaldab poolte majanduslikke ja õiguslikke kohustusi. Vene Föderatsiooni Keskpank ei soovita kommertspankadele rangelt määratletud laenulepingu vormi. Sellistes riikides nagu Saksamaa ja Austria soovitatakse nii juriidilistele kui ka eraisikutele laenulepingute tüüpvorme. Prantsusmaal on see tüüpvorm välja töötatud eranditult üksikute laenuvõtjate jaoks, kuna usutakse, et panganduspraktika on nii mitmekesine, et pole võimalik soovitada ühtegi krediidilepingu mudelit.

Sellest hoolimata on laenulepingul väga kindel raamistik, mille ümber kogu lepingu skeem üles ehitatakse. Loomulikult salvestab see osalejate täisnimed, nende juriidilised aadressid; lepingu ese, summa, tähtaeg, tagasimaksmise kord, intressimäär, vahendustasu suurus, tagatis ja tagatised. Üldiselt määratakse laenutingimused üsna täpselt. Erilist tähtsust omistatakse krediidiklauslitele, mis annavad pangale õiguse makse hilinemise või lepingutingimuste täitmata jätmise korral kasutada oma õigust laen tagasi maksta ja maksta intressi ressursside ja vara arvelt. nii kliendilt kui ka tema käendajatelt.

Spetsiaalsed osad on pühendatud nii kliendi kui ka panga kohustustele.

Lisaks laenulepingule saab vajadusel sõlmida ka tagatislepingu. Praktikas juhtub nii: kui krediiditehingus on tagatis olemas, siis tuleb sõlmida tagatisleping ning sageli kinnitatakse tugevuse huvides kliendi ja panga allkirjad täiendavalt notari poolt. „Krediidiasutuste rahaliste vahendite eraldamise (paigutamise) ja nende tagastamise (tagasimaksmise) korra määrus” kohustab panku omama ka mitmeid sisedokumente, sealhulgas selliseid, mis kajastavad:

panga poliitika laenude andmisel (andmisel);

raamatupidamispoliitikad ja nende rakendamise lähenemisviisid;

laenu andmise otsustamise kord;

volituste jaotus osakondade ja ametnike vahel;

krediidiasutuse klientidele laenu andmise kord.

Krediiditehinguga kaasneb laenuvõtja kohustuse tekkimine vastav võlgnevus tagasi maksta. Konkreetne praktika näitab, et kohustuse olemasolu (erinevates vormides) ei tähenda veel garantiid ja õigeaegset tagastamist. Inflatsiooniprotsesside tekkimine majanduses võib põhjustada antava laenusumma amortisatsiooni ning laenuvõtja finantsseisundi halvenemine võib kaasa tuua laenu tagasimakse tähtaegade rikkumise. Seetõttu on pankade rahvusvaheline kogemus välja töötanud laenu tagasimaksmise korraldamise mehhanismi, sealhulgas: a) konkreetse laenu laekumisest (sissetulekust) tagasimaksmise kord; b) selle tagasimaksmise korra õiguslik kinnitus laenulepingus, c) erinevate vormide kasutamine laenuväärtuse tagasisuunamise täielikkuse ja õigeaegsuse tagamiseks.

Laenu tagasimaksmise tagamise vormi all tuleks mõista olemasoleva võla tagasimaksmise konkreetset allikat, võlausaldaja selle kasutamise õiguse juriidilist registreerimist ning pangakontrolli korraldamist selle allika piisavuse ja vastuvõetavuse üle.

Kui laenu tagasimaksmise peamiseks eelduseks on laekumise (sissetuleku) arvelt laenu tagasimaksmise mehhanism ja selle konsolideerimine laenulepingutesse, siis tagasimakse tagatise vormide määramine on selle tootluse tagatis. Sellist tagatist on vaja siis, kui on suur hilinemise oht.

Seega jagunevad panganduspraktikas laenu tagasimakse allikad esmasteks ja sekundaarseteks. Peamine allikas on tulu toodete müügist, teenuste osutamisest või üksikisiku saadud tulu.

Välispankurid peavad oma “kuldreegliks” krediiditehingu sõlmimise võimalust kaaludes keskenduma eelkõige esmasele allikale. Seetõttu pööratakse laenutaotluse uurimise käigus põhitähelepanu kliendi rahavoogude analüüsile, kliendi tööstuse ja äritegevuse arenguperspektiividele ning kliendi suhetele tarnijate ja klientidega. Kui pangal on kahtlusi laenuvõtja väljavaadetes saada tulu (sissetulekut), siis laenutehingut ei toimu.

Laenu tagasimaksmise tegelik tagatis on ainult rahaliselt stabiilsetelt ettevõtetelt saadav tulu (sissetulek). Nende hulka kuuluvad: kõrge kasumlikkuse ja kõrge omakapitali tasemega ettevõtted. Sellised ettevõtted ei koge mitte ainult süstemaatilist raha sissevoolu, vaid ka rahaliste vahendite suurenemist kasumi teenimise ja omakapitali täiendamise osas.

Rahaliselt stabiilsetele ettevõtetele, kes on panga esmaklassilised kliendid, tundub laenulepingu seaduslik säte laekuvatest tuludest laenu tagasimaksmise kohta täiesti piisav. Sel juhul tekib panga ja laenuvõtja vahel puhtalt usalduslik suhe, mis tähendab, et laenusaaja täidab laenu tagasimaksmise kohustust ilma täiendavaid tagatisi andmata.

Praktikas tekib sagedamini olukord, kus on teatud risk tulu õigeaegseks laekumiseks. Riskifaktoreid saab seostada nii tootmisprotsessi või väärisesemete müügiga kui ka klientidega arvelduste seisuga, turutingimuste muutustega, hooajaliste kõikumiste jms.

Kõigil neil juhtudel on vaja täiendavaid tagatisi laenu tagasimaksmiseks, mis nõuab teiseste allikate leidmist. Nende hulka kuuluvad: vara ja õiguste pantimine, nõuete ja õiguste loovutamine, garantiid ja käendused, kindlustus. Need laenu tagasimaksmise tagamise vormid koostatakse eridokumentidega, millel on juriidiline jõud ja mis määravad laenuandjale kindla korra laenu tagastamiseks juhuks, kui laenusaajal ei ole kohustuse tähtajaks vahendeid. Teiseste allikate kasutamine laenude tagasimaksmiseks on töömahukas ja aeganõudev protsess. Olemasolevate laenu tagasimakse tagamise vormide tulemuslikkus sõltub õigusmehhanismi tulemuslikkusest, asjaomaste töötajate õigus- ja majanduspädevusest ning ärieetika järgimisest maksekohustuste käendajate poolt. Laenuandjale (pangale) laenu õigeaegseks tagasimaksmiseks tagatiste süsteemi loomine on Venemaal paljude laenuvõtjate finantsseisundi ebastabiilsuse ja ärimeeste, pankurite ebapiisava turutingimustes töötamise kogemuse tõttu eriti oluline. ja juristid.

Kirjandus:

1. Vene Föderatsiooni finantsturu arendamise strateegia aastateks 2006-2008 [Elektrooniline ressurss]: kinnitatud Vene Föderatsiooni valitsuse 1. juuni 2006 korraldusega nr 793-r // http://www. .akdi.ru/econom/program/71. htm

2. Rahandus ja krediit [tekst]: õpik / all. toim. prof. M.V. Romanovski, prof. G.N. Beloglazova. - 2. väljaanne, muudetud. ja täiendavad.. - M.: Kõrgharidus, 2008. - 609 lk.

3. Raha, krediit, pangad: õpik/I.V. Merkulova, A. Yu. Lukjanova. – M.: KNORUS, 2010, lk 352

Laenuturg on laenuvahendite ringluse sfäär.

Krediidituru mehhanism on iga üksiku panga krediidimehhanismi lahutamatu osa, sealhulgas laenuandmise põhimõtted, krediidi planeerimine ja krediidihaldus. Krediidimehhanismi abil töötab pank välja krediidipoliitika.

Krediidimehhanismi defineerivate põhipunktide lisamine krediidipoliitika sätetesse võimaldab panga juhtkonnal tuvastada oma tegevuse tugevad ja nõrgad küljed ning positsioon konkurentide suhtes - määrata kindlaks üldise käitumise ja tagada ühetaolise lähenemise. kliendid.

Ülemaailmne panganduspraktika, mis põhineb mitmeaastasel kogemusel muutuvas keskkonnas ja krediidiasutuste konkurentsis, on välja töötanud pankade jaoks omamoodi käitumisjuhendi ehk teisisõnu tasakaalustatud krediidipoliitika elluviimisele suunatud reeglistiku. ning võimaldades oluliselt minimeerida laenuoperatsioonide riski. Ja kuigi panga ja klientide vaheliste krediidisuhete korraldus sõltub panga suurusest, laenuportfelli suurusest (väljastatud laenude kogusummast), laenu liigist ja laenu töötlemise eest vastutavate pangatöötajate kvalifikatsioonist. Sellest hoolimata tuleb iga panga laenuprotsess võimaluse korral jagada mitmeks etapiks, millest igaüks aitab kaasa kvaliteediomadused laenu ning määrab selle usaldusväärsuse ja kasumlikkuse astme panga jaoks.

1. Laenutaotluste portfelli moodustamine. Pangast laenu taotlev klient peab esitama avalduse, mis sisaldab esmaseid andmeid nõutava laenu ja pakutava tagatise kohta. Saadud teabe põhjal teeb pank eelvaliku kõige atraktiivsematest pakkumistest ja koostab nende põhjal laenutaotluste infoportfelli järgnevateks töödeks.

Just selles etapis peaks laenuhaldur valmistuma läbirääkimisteks ja hankima potentsiaalse laenuvõtja kohta võimalikult palju teavet.

Vajadusel saab laenuhaldur küsida laenuvõtja finantsseisundit teda teenindavast pangast. Enne läbirääkimiste pidamist tutvub krediidihaldur eelnevalt kliendi finants- ja võrdlusdokumentidega (see tähendab allkirjanäidistega kaarte, mis on ettenähtud korras kinnitatud; bilanss viimase aruandekuupäeva seisuga; tulude ja kulude deklaratsioon; laenu tasuvusuuring , mis näitab lühinimekirja ettevõtte tegevusliikidest ja tasutud maksusummast, laenu taotlemise eesmärgist, saadud laenu arvelt tehtud kuluartiklite loetelust, eeldatavast toodangu või osutatavate teenuste mahust. rahaliselt ja vajadusel mitterahaliselt, märkides hinnad toote või teenuse ühiku kohta, kavandatud toote müügiturg, garantiikirjad.

Välislaenu praktikas koos taotlusega pangale esitatavateks saatedokumentideks on tavaliselt sõltumatu audiitorfirma poolt kinnitatud viimase kolme aasta finantsaruanded, ettevõtte sisemised finants- ja juhtimisaruanded, eelmise aasta rahavoogude aruanne; prognoosimaterjalid; maksutagastused; äriplaanid, mis sisaldavad üksikasjalikku uuringut panga rahastatavate projektide või muude tegevuste kohta.

2. Taotluse läbivaatamine ja läbirääkimised tulevase laenuvõtjaga. Ameerika analüütikute hinnangul tekib 35 - 40% viivislaenudest laenuvõtja finantsseisundi ebapiisavalt põhjaliku analüüsi tulemusena läbirääkimiste eelstaadiumis.

Taotlus esitatakse laenuhaldurile, kes pärast selle läbivaatamist viib tulevase laenusaajaga läbi eelvestluse – otse ettevõtte juhi või tema esindajaga. Sellel vestlusel on tulevase laenu küsimuse lahendamisel suur tähtsus: see võimaldab krediidiinspektoril mitte ainult teada saada paljusid olulisi laenutaotluse üksikasju, vaid ka koostada laenuvõtjast psühholoogilise portree, välja selgitada professionaalse valmisoleku. ettevõtte juhtkonna reaalne hinnang olukorrale ja ettevõtte arenguväljavaadetele.

Vestluse ajal ei tohiks intervjueerija püüda välja selgitada ettevõtte kõiki aspekte; ta peab keskenduma peamistele põhiküsimustele, mis pangale kõige rohkem huvi pakuvad. Küsimused on soovitatav jagada 4-5 rühma. Allpool on toodud küsimuste näited.

Teave kliendi ja tema ettevõtte kohta: kas ettevõte on füüsilisest isikust ettevõtja, seltsing või äriühing; kui kaua aega tagasi ettevõte asutati; milline on selle struktuur; kes on omanikud, kui palju aktsiaid neil on; milline on juhtide kogemus ja kvalifikatsioon; Kas ettevõte on kasumlik? kes on peamised tarnijad ja ostjad; millistel tingimustel toodet müüakse.

Küsimused laenu taotlemise kohta : kui palju raha kavatseb ettevõte pangast saada; kuidas seda summat arvutatakse; Kas finantsvajaduste prognoos on tehtud piisavalt täpselt; kas tingimused, mille alusel klient soovib laenu saada, arvestavad laenuga finantseeritavate varade kasutusiga; kas laenutingimustes on arvestatud kliendi suutlikkust laen õigel ajal tagasi maksta.

Laenu tagasimaksmisega seotud küsimused : kuidas klient loodab laenu tagasi maksta; kui palju raha ta töötsükli jooksul saab; kas kliendil on eriline laenu tagasimakse allikas; kas on isikuid, kes soovivad garantiid anda ja milline on nende majanduslik olukord.

Küsimused laenu tagatise kohta: milline tagatis panditakse; kes on väärtpaberi omanik; kus tagatist hoitakse; kas see on kliendi kontrolli all ja kas tagatise müümiseks on vaja kellegi eriluba; kuidas hinnati tagatiseks kasutatavat vara; kas tagatis on kahjustatud; millised on tagatise hoidmise kulud?

Küsimused kliendi sidemete kohta teiste pankadega: milliseid panku klient hetkel kasutab; kas ta taotles teistest pankadest laenu; miks klient just sellesse panka tuli; kas on tasumata laene ja milline on nende olemus.

Laenutaotlust saades peab pank uurima mitte ainult laenutehingu erinevaid aspekte, vaid hindama ka laenuvõtja – ettevõtte juhi – isikuomadusi. Kliendi isiksuse hindamisel keskendub pank järgmistele punktidele: korralikkus ja ausus; professionaalsed võimed; vanus ja tervislik seisund; järglase olemasolu (haigestumise ja surma korral); materiaalne turvalisus. Pank ei tohiks anda laenu ettevõttele, mille juhtkond ei ole usaldusväärne, s.t. kui on viiteid sellele, et laenuvõtja ei pea laenulepingu tingimustest täpselt kinni.

Pank eelistab tegeleda kliendiga, kes omab maja ja elab selles mitu aastat, samuti vahetab harva töökohta, on abielus, tal on pere, lapsed jne. See on reeglina usaldusväärsuse tõend ja annab teatud garantii, et klient ei lõpeta äärmuslikus olukorras võla tasumist. Kui klient on sellest pangast varem laenu saanud või tal on siin mahukas deposiitkonto, suurendab see oluliselt tema võimalusi laenu saada. Ettevõtte juht peaks ideaalis olema keskmise tootlusega ja omama kindlat erialast ettevalmistust valitud äritegevuse valdkonnas. Pank peab pöörama erilist tähelepanu sellele, kas ettevõttel on kohustusi teiste krediidiasutuste ees. Näiteks kui ettevõttele kuuluvad hooned on juba hüpoteegiga seatud, kahjustab see tõsiselt ettevõtte maksevõimet.

• 3. Laenuvõtja krediidivõimekuse ja laenu väljastamisega kaasneva riski hindamine. Pärast vestlust tuleb laenuhalduril teha otsus: jätkata laenutaotlusega tööd või keelduda. Kui kliendi ettepanek erineb mõnes olulises aspektis panga krediiditoimingute valdkonnas järgitava poliitika põhimõtetest ja juhistest, tuleks taotlus otsustavalt tagasi lükata. Sel juhul on vaja taotlejale selgitada põhjuseid, miks laenu ei saa anda. Kui eelvestluse tulemuste põhjal otsustab krediidihaldur kliendiga koostööd jätkata, siis peab ta läbi viima laenuvõtja ettevõtte finantsseisundi põhjaliku ja põhjaliku uurimise. See on laenuprotsessi üks olulisemaid etappe, kuna see võimaldab ennustada laenude õigeaegse tagasimaksmise tõenäosust ja nende kasutamise tõhusust. Selleks kasutab iga pank finantsanalüüsi tehnikaid, et määrata kindlaks kliendi ettevõtte finantsseisund.
• 4. Otsuse tegemine laenu väljastamise otstarbekuse ja selle andmise vormi kohta. Potentsiaalse laenuvõtja krediidivõimelisuse kohta soodsa järelduse korral teeb kommertspank otsuse laenu väljastamise võimalikkuse kohta ning krediidivõimelisuse klassile keskendudes töötab välja laenulepingu tingimused. Seda etappi nimetatakse ka laenu struktureerimiseks. Struktureerimisprotsessi käigus määrab laenuga tegelev pangatöötaja kindlaks panga seisukoha laenu põhiparameetrite osas: laenu liik, summa, tähtaeg, tagatis, intressimäär, tagasimakseskeem ja muud tingimused.

Laenu vorm määratakse sõltuvalt laenusaaja kategooriast ja rahastatava ürituse iseärasustest. Näiteks pikaajalist üritust rahastades ja eriti usaldusliku suhtumisega laenuvõtjasse saab pank avada talle krediidiliini.

Laenusumma on tavaliselt individuaalne, kuna selle määravad laenuandja ja laenuvõtja rahalised vajadused ja võimalused. Kuid laenusumma vale määramine võib põhjustada tõsiseid probleeme. Kui summat alahinnatakse (näiteks nõutud 300 tuhande rubla asemel saadi 100 tuhat rubla), siis on laenuvõtjal varsti vaja veel 200 tuhat rubla. ja algset laenu ei maksta õigel ajal tagasi. Pangal tuleb valida kahe võrdselt ebameeldiva variandi vahel: anda lisakrediiti või kaotada juba laenatud raha. Seetõttu peab pank, olles saanud kliendi arvutused, ise hindama vajalikku laenusummat, tehes vajalikud kohandused.

Mida pikem on laenutähtaeg, seda suurem on risk, seda suurem on tõenäosus, et tekivad ettenägematud raskused ja klient ei suuda võlga vastavalt lepingule tagasi maksta.

Lõppkokkuvõttes määrab laenu-krediiditehingu tähtaeg välja laenatud raha kasutamise tähtajad ning arveldused laenu tagasimaksmiseks ja maksmiseks. Konkreetsed tehingutingimused on alati laenuandja ja laenuvõtja lahknevate huvide kompromissi tulemus. Kuid hoolimata iga lepingulise lepingu individuaalsest olemusest kasutatakse panganduses teatud ühtlustumist, mille tulemuseks on laenud ja laenud 1-2-3-6-9-12 kuuks.

Laenu intressimäära määravad mõlemad pooled iseseisvalt ning see sõltub krediidiressursside maksumusest, laenu iseloomust ja sellega kaasnevast riskiastmest. Tavaliselt järjestatakse intressimäärad sõltuvalt laenuvõtja arvutatud krediidiklassist. Juhtudel, kus kliendi krediidivõimet ei ole võimalik piisava täpsusega hinnata, on pankade laenuintressid tihedalt seotud laenutagatise olemasolu ja usaldusväärsusega.

Laenu tagasimaksmise korra määrab pank kokkuleppel kliendiga, sõltuvalt kasumi suurusest ja regulaarsusest, tavaliselt kord kvartalis. Selleks töötatakse välja laenu tagasimaksegraafik. Võla tagasimaksmise aja õigel määramisel on ka tõsine mõju laenutehingu õnnestumisele. Kui pank leiab, et laenu tagasimakse tähtaeg on liiga pingeline, võib laenuvõtja jääda normaalseks toimimiseks vajaliku kapitalita ning kasum ei kasva nii nagu algselt plaaniti.

Pank peab määrama laenu lõpliku tagasimakse tähtaja, sh lepingusse lisama täpse tagasimaksekuupäeva ning sätestama tingimused tagasimaksetähtaja pikendamiseks (pikenemiseks) raha hilinenud laekumise korral.

Pank peab tagatise valikul juhinduma põhisätetest. Kuid igal juhul tuleks tagatise küsimus lahendada pärast seda, kui laenutehing on pangale vastuvõetavaks tunnistatud.

5. Laenulepingu sõlmimine ja laenusaaja krediiditoimiku registreerimine. Olles teinud positiivse otsuse laenu väljastamise ja laenu struktureerimise osas, peab pank kliendiga läbirääkimisi ning töötab välja mõlemale poolele sobiva kompromisslepingu. Sel juhul peab pank arvestama laenuvõtja finantspiirangute astet ja alternatiivsete krediidiallikate kättesaadavust konkureerivatelt krediidiasutustelt. Kui kliendi manööverdamisruum on piiratud, võib pank nõuda karmimaid tingimusi tagasimaksetingimuste, tagatise, laenukulude jms osas.

Laenuleping - Tegemist on detailse dokumendiga, millele laenutehingus osalejad alla kirjutavad ja mis sisaldab kõigi laenutingimuste üksikasjalikku kirjeldust. Sel juhul peab pangal olema panga juhatuse kirjalik otsus, mis tõendab ametnike volitusi lepingu allkirjastamiseks. Krediidifail peab sisaldama:

• 1. Kehtestatud vormi laenutaotlus.
• 2. Harta, asutamisleping, ettevõtte registreerimise otsus, allkirjanäidistega kaart, maksukontrolli registreerimiskaart.
• 3. Viimane aasta (kvartali) bilanss koos lisadega 2 ja 5 ning bilanss kuu viimase päeva seisuga töödeldi märgiga.
• 4. Tuleva kvartali kasumi ja kahjumi finantsplaan (maksuametile esitatava plaani koopia).
• 5. Finantstehingu, mille jaoks laenu taotletakse, teostatavusuuring, selle rakendamisest saadav eeldatav kasum koos tehingu maksumuse (kulude) üksikasjaliku arvutusega, sidudes tehingust saadava kasumi kogu ettevõtte töö tulemustega. ettevõte.
• 6. Tehingu või projekti reaalsust kinnitavad lepingute, lepingute, tahteprotokollide, maksedokumentide koopiad.
• 7. Tagatislepingu projekt koos tagatiseks pakutava vara loeteluga või muud laenu tagasimaksmist tagavad dokumendid (tagatis jne).
• 8. Kooskõlastamine KUGI-ga, kui ettevõttel on osa riigi omandis.
• 9. Laenu saamise korral uusehituseks:
  • a) Tõend ehitusmaa krundi omandiõiguse omaniku, selle õiguse olemuse ja tähtaegade kohta;
  • b) kohalike omavalitsuste luba ehituseks, rekonstrueerimiseks;
  • c) Andmed kinnitatud projektidokumentatsiooni olemasolu ja osakonnavälise ekspertiisi, sealhulgas keskkonnaalase ekspertiisi järelduste kohta.
• 10. Auditi aruanne viimase 2-3 tööaasta kohta välisinvesteeringutega ettevõtetele ja aktsiaseltsidele, teistele - suurte laenude korral.
• 11. Laenuleping koos kohustusliku advokaadiviisaga.
• 12. Täpsem järeldus laenu väljastamise otstarbekuse kohta asjatundlikult töötajalt (krediidiosakonna juhataja).
• 13. Kliendiankeet.
• 14. Kiireloomuline kohustus laenu tagasimaksmise kuupäevaks, ettenähtud korras vormistatud ja kinnitatud allkirjanäidistega kaart, laenukonto avamise luba.

Samuti on laenu tagasimaksmise edenemise paremaks kontrollimiseks krediiditoimikus laenuga seotud kirjavahetus (kliendikirjavahetus, telefonivestluste salvestised jms) ning jooksvad materjalid kliendi krediidivõimelisuse kohta (teistest pankadest saadud info, telefonipäringud, jne). ), samuti muud finants- ja majandusteavet (finantsaruanded, analüütilised tabelid, laenu tagasimaksegraafikud jne).

Pangast laenu saavatele klientidele oleks hea tutvustada Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksit või õigemini kahte artiklit: Art. 176 ja 177. Paragrahvi 176 “Ebaseaduslik laenu saamine” alusel – karistatakse laenu või sooduslaenutingimuste saamise eest, esitades pangale teadvalt valeandmeid kliendi majandusliku olukorra kohta. palk, arest 4-6 kuud või vangistus 2-5 aastat. Paragrahv 177 “Krediidivõlgade tagasimaksmisest pahatahtlik kõrvalehoidmine” näeb ette rahatrahvi 200–500 miinimumpalga ulatuses, sundtööd 185–240 tundi, aresti 4–6 kuud või kuni 2-aastast vangistust. .

Kõik laenusaaja laenutoimikuga seotud dokumendid kantakse kausta, mille kaanel on laenusaaja nimi, laenulepingu number, selle sõlmimise kuupäev, kood ja laenukonto number. pank on näidatud.

Laenulepingut saab lugeda sõlmituks alles teatud summa maksmise hetkest. Just sel hetkel, kuid mitte varem, tekib kliendil laenu tagasimaksmise kohustus. Tavaliselt annab pank kliendile laenu, krediteerides vastava summa ühekordselt või osamaksetena kliendi arvelduskontole (või muule).

Laenulepingu kohaselt on klient kohustatud saadud laenu õigeaegselt tagastama, tasuma pangale laenu kasutamise eest intressi, mitte hiilima kõrvale pangakontrollist, samuti mitte halvendama oma majanduslikku ja finantsseisundit, järgima laenu sihtotstarvet. saadud laen, anda ja tagada laenulepingu järgse tagatise olemasolu kogu laenutähtaja jooksul, s.o. laenu tegeliku tagasimaksmise päeval.

Saadud laenu tagasimaksmise tähtaja rikkumise eest on klient kohustatud tasuma pangale kõrgendatud intressi, mis tuleb ka lepingusse märkida. Kuid sellel on ka märkimisväärne puudus, sest lõpuks hakkab viivisvõlg kahekordse maksemääraga kasvama, viivised kantakse samale viivislaenukontole ja seejärel võetakse intressidelt intressi.

Vastavalt rahvusvaheliselt tunnustatud pangalaenustandarditele peatub intresside kogumine teatud perioodidest üle tähtaja ületanud võlgade puhul. Siseriiklikus praktikas ei ole see probleem tänaseni lahendatud ning “Intressi arvestamise korra määrus” välistab viivislaenude viiviste peatamise võimaluse. Üheks võimaluseks probleemi lahendamiseks on, et pank lisab laenulepingutesse sanktsioonid maksete hilinemise eest trahvide ja sunniraha näol. Asendades viivislaenu kõrgema intressimääraga maksmise ühekordsete trahvidega, on pangal võimalik viivislaenu eest võetavad tasud kanda võlgnike kontodele ja seeläbi vältida intresside arvestamist.

Pärast kõigi laenulepingu registreerimise ja allkirjastamise protseduuride sooritamist raamatupidamisosakonnas, et teha kõik laenu tagasimakse väljastamise, intressi arvestamise ja sissenõudmise arvestused, kannab panga krediidiosakond kiireloomulise kohustuse laenu tagasimaksmise kuupäevaks. , millele on alla kirjutanud juhataja, pearaamatupidaja ja kinnitatud laenusaaja pitseriga, samuti laenukonto avamise korraldus viitega laenulepingu numbrile ja kuupäevale, kus on märgitud laenu liik ja kood. Nende dokumentide alusel avatakse ettevõtetele eri- ja lihtlaenukontod.

Erilaenukontodelt antakse laenu kaubandus- ja tarne- ning turundusorganisatsioonidele (palga maksmiseks, eelarvesse maksete tegemiseks jne). Laenu tagasimaksmine toimub toodete müügist saadud raha krediteerimisel spetsiaalse laenukonto krediidile, samuti süstemaatiliselt või aeg-ajalt raha debiteerimisel laenuvõtja arvelduskontolt.

Lihtlaenukontodelt väljastatakse laene teistele laenuvõtjatele ostetud varude ja teenuste ning ajutiste vajaduste eest tasumiseks. Laen tagastatakse vaieldamatult laenusaaja arvelduskontolt kohustuses märgitud laenu lõpliku tagasimakse tähtaja saabumisel. Lisaks võib ettevõttel olla mitu laenukontot, kui ta kasutab korraga mitut laenu.

Panga bilansis sisalduvad need kontod rubriigis "Krediidiarveldustoimingud", mille nomenklatuur vastab krediidiplaani näitajatele. Kui laenu tagasimaksmise päeval ei ole laenusaaja arvelduskontol vahendeid, liigitatakse laen viiviseks ja kajastatakse viivislaenude kontol. Sel juhul avatakse iga laenuvõtja jaoks üks isiklik konto.

Kui laenuvõtja summa tasub, makstakse esmalt ära intress, seejärel viivisvõlg ning ülejäänud summa kasutatakse kiirmakse tagasimaksmiseks. Laenu intresside arvestamiseks avatakse isiklikud kontod objektide (laenukoodi), laenu kasutamise tingimuste ja intressimäärade järgi. Intressi arvutamisel jagatakse intressimäär päevade arvuga aastas (360 päeva), saadud arv korrutatakse võla jäägi ja päevade arvuga perioodis, mille eest intressi makstakse.

Lõppkokkuvõttes sõltuvad laenu väljastamise tingimused ning selle arvestus ja tagasimaksmine kasutatavatest laenumeetoditest, mis põhinevad laenutehingu vastastikusel kasul kliendile ja pangale ning lepitakse kokku laenu sõlmimisel. kokkuleppele.

6. Kontroll lepingutingimustest kinnipidamise ja laenu tagasimaksmise üle (krediiditurundus). See on ka väga oluline etapp laenu andmise protsessis, kuna selle lõppeesmärk on tagada laenu põhiosa ja intresside õigeaegne tagasimaksmine. Selles etapis jälgib pank laenu kasutamise intresside laekumise korrektsust, viib läbi plaanilisi ja mitteplaanilisi kohapealseid kontrolle ning koostab kontrolliakti.

Selliste kontrollide käigus jälgitakse laenu vastavust laenulepingus ettenähtud sihtotstarbele. Lisaks kontrollib pank arveid, laoesemete ostu-müügilepinguid, laenusaaja panga väljavõtteid ja bilanssi viimase aruandekuupäeva seisuga.

Järgmisena tutvustab panga laenuhaldur laenuvõtjat tehtud kontrolli akti või tõendiga. Krediidihaldur märgib krediidipositsioonis regulaarselt võlgade liikumist laenul, sellelt intressi laekumist ning teavitab vajaduse korral kliendi panka.

Kui kliendi rahaline olukord halveneb ja tekib laenu tagasimaksmata jätmise oht, teavitab laenuhaldur sellest oma juhtkonda, et saaks rakendada vastavaid meetmeid. Probleemlaenu ilmumine ei ole tavaliselt ootamatu: kogenud finantsist võib punaseid lippe märgata juba ammu enne seda, kui ilmneb kliendi suutmatus laenu tagasi maksta.

Finantsaruannete hoolikas analüüs võrreldes varasemate aruannetega toob esile hoiatusmärgid, nagu saadaolevate arvete järsk kasv, likviidsusnäitajate vähenemine, müügi vähenemine, tegevuskahjum jne.

Halbadeks sümptomiteks on panga nõutud teabe või finantsaruannete õigeaegse esitamata jätmine, ettevõtte juhtide telefoni- ja isiklike kontaktide vältimine pangaga, kliendi kirg uute ettevõtete loomise või kinnisvara ostmise vastu, spekulatiivsete reservide kogunemine, kahjum. olulistest klientidest jne.

laenuvõtja äripartnerite käitumine (päringud tema tarnijate maksevõime kohta, kindlustuse tühistamine kindlustusseltsi poolt) või sõnum panga teistest osakondadest (näiteks saldo ilmumine kliendi kontol antud pangas ) oskab krediidiosakonnale palju öelda.

Kui pank avastab maksejõuetuse ohus oleva halva laenu, peab ta viivitamatult tegutsema. Parim väljapääs on laenuvõtjaga asjad läbi arutada ja kriisiolukorrast ülesaamise programm välja töötada. Seda võimalust eelistatakse laenuvõtja pankroti väljakuulutamisele. Laenuvõtja vastutusele võtmine võib avaldada negatiivset mõju, kui viimane tõendab, et panga tegevus põhjustas talle kahju ja viis ta pankrotti.

Kui klient suudab veenduda, et olukorda on võimalik parandada, võib pank pakkuda varade müüki, personali vähendamist, üldkulude vähendamist, turundusstrateegia muutmist, ettevõtte juhtkonna vahetust jne. Pangad võivad (kuigi seni harva) kasutada ka progressiivsemaid meetodeid laenuvõtja olukorra kontrollimiseks temaga ühistegevuse või isegi aktsiaseltsi aktsiakapitalis osalemise näol.

7. Laenu tagasimaksmine koos intressidega ja laenujuhtumi lõpetamine See on panga ja laenuvõtja krediidisuhte viimane etapp. Üldjuhul võtab laenuhaldur laenuvõtjaga ühendust 2-4 nädalat enne laenu tagasimaksmise tähtaega ja selgitab välja laenu tagasimaksmise väljavaated.

Kui klient soovib ajapikendust, on ta kohustatud viie päeva jooksul saatma pangale ametliku kirja, milles on täpsustatud laenu õigeaegse tagastamata jätmise põhjused. Kui laenu pikendamise otsus on positiivne, koostatakse laenulepingu juurde lisaleping. See dokument täpsustab uued laenu tagasimakse tingimused ja intressimäära (kui neid on muudetud). Kui laen tuleb tagasi maksta, kontrollib laenuhaldur raamatupidamisdokumendid selle tagastamise fakt ja loetletud intressi õigsus. Vajadusel teostatakse võlgade likvideerimine inkassokorralduse väljastamisega rahaliste vahendite vaieldamatuks mahakandmiseks koos tasumisele kuuluva intressiga.

Tähtaja ületanud võlgnevuse korral kehtib järgmine kord:

• - Laenu ülekandmisel viivislaenude kontole koostab laenuhaldur memorandumi, milles on märgitud võla tagasimaksmise põhjused ja väljavaated;
• - Nädala jooksul saadetakse võlgnikule nõudekiri laenu tagasimaksmiseks, mis antakse üle ettevõtte juhtkonnale või saadetakse tähitud kirjaga ettevõtte juriidilisele aadressile. Pärast 2-kuulise perioodi möödumist, kui laenu ei maksta tagasi, suunatakse asi kehtivate õigusaktide kohaselt vahekohtusse või kohtusse.

Kui laen ja sellega seotud intressid on täielikult tagasi makstud, suletakse laenujuhtum. Eraldi lehel on märgitud laenu väljastamise ja tagasimaksmise kuupäevad, intresside kogumise arvutused ja nende ülekandmise kuupäevad (leht on failis). Edasi sellele lehele on tehtud märge "laen maksti täielikult tagasi koos intressidega, laenujuhtum nr__ on lõpetatud (lõpukuupäev)."

Märk on kinnitatud krediidihalduri ja panga pearaamatupidaja allkirjadega ning panga majandusplaneerimise osakonna juhataja teeb laenutoimiku üleandmise kohta märke arhiivi, kus seda säilitatakse kolm aastat alates kuupäevast. selle sulgemisest.