مکانیسم وام دهی روش خاصی برای ارائه وام ارائه می دهد که انتخاب آن به ویژگی های چرخه تولید و تجاری وام گیرنده، یکنواختی درآمد حاصل از فروش، سابقه اعتباری و همچنین ماهیت نیاز وام گیرنده به وجوه استقراضی بستگی دارد. (موقت یا دائمی). بنابراین، شرکت های تجاریبه طور سنتی از سهم قابل توجهی از وجوه قرض گرفته شده در گردش مالی خود استفاده می کنند. سرعت گردش سرمایه و یکنواختی دریافت درآمدهای معاملاتی به آنها این امکان را می دهد که بدون تخطی از نقدینگی آنها وجوه قرض کنند.

مطابق با مقررات بانک روسیه "در مورد روش ارائه (قرار دادن) موسسات اعتباری پولو بازگشت آنها (بازپرداخت)" به اشخاص حقوقی ، وام فقط به صورت غیر نقدی با واریز وجوه به حساب تسویه وام گیرنده (جاری) از جمله هنگام ارائه وام برای پرداخت اسناد پرداخت ارائه می شود. وام های ارزی هم برای اشخاص حقوقی و هم برای اشخاص حقیقی فقط به صورت غیر نقدی صادر می شود.

روش های اعطای وام:

• * باز کردن یک خط اعتباری، به عنوان مثال. انعقاد توافقنامه (توافقنامه) در مورد حداکثر مبلغ وام که وام گیرنده قادر خواهد بود در مدت زمان مشخص و مشروط به شرایط خاصی از قرارداد استفاده کند. افتتاح خط اعتباری همچنین باید به معنای انعقاد قراردادی برای تامین وجوه با هر شرایطی غیر از شرایط قرارداد وام یک بار مصرف باشد. در محدوده خط اعتباری، با پرداخت اسناد پرداختی در صورت نیاز یا در قسط های جداگانه به وام گیرنده وام داده می شود. بازپرداخت وام تحت خط اعتباری می تواند هم در دوره های معین بر اساس تعهدات فوری مشتری و هم با ورود وجه به حساب وام گیرنده انجام شود.
• * اعطای وام توسط بانک به حساب جاری (جاری، خبرنگار) مشتری بانک در صورت کمبود یا عدم وجود وجوه روی آن و پرداخت اسناد تسویه حساب دریافتی به نام مشتری: به چنین وامی اضافه برداشت می گویند - مشارکت در ارائه (قرار دادن) وجوه به مشتری بانک به صورت سندیکایی (کنسرسیتی) (چند بانک برای صدور وام بزرگ متحد می شوند).

استرداد (بازپرداخت) وام و پرداخت سود آن را می توان با برداشت وجه از حساب جاری وام گیرنده مطابق دستور پرداخت وی و همچنین برداشت وجوه به ترتیب اولویت تعیین شده براساس درخواست پرداخت بانک انجام داد. در حالت دوم، هنگام انعقاد قرارداد وام، وام گیرنده باید رضایت خود را برای برداشت مستقیم وجوه از حساب خود برای بازپرداخت وام مستند کند. اگر وجوه کافی در حساب جاری وام گیرنده وجود نداشته باشد، بانک ابتدا سود وام و سپس اصل بدهی را دریافت می کند.

در صورتی که وام گیرنده مبلغ مقرر را در مدت مقرر در قرارداد پرداخت نکرده باشد، بدهی وی برای بازپرداخت اصل بدهی یا پرداخت سود به حساب اصل بدهی یا سود معوق واریز می شود. برای وام های معوق، بانک نرخ سود افزایشی تعیین می کند. بانک ها سوابق سود معاملات مربوط به جابجایی وجوه را بر اساس شاخص های زیر نگهداری می کنند:

سود انباشته شده (انباشته) عملیات فعال بانک (در عملیات مربوط به قرار دادن وجوه) - که باید از مشتریان بانک بابت وجوهی که نزد آنها دریافت می شود.

سود دریافتی از عملیات فعال بانک - سودی که از حساب مشتریان وام گیرنده حذف شده یا به روش مقرر توسط افراد در میز نقد سپرده می شود.

بدهی معوقه برای بهره - بدهی بابت بهره از اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی که در تاریخ سررسید تعیین شده توسط بانک توسط بانک بستانکار دریافت نشده است.

دریافت سود وجوه قرار داده شده به صورت نقدی انجام می شود: توسط اشخاص حقوقی - فقط با انتقال بانکی. سود وام ها را می توان با استفاده از یک فرمول سود ساده، با استفاده از نرخ بهره ثابت یا شناور محاسبه کرد.

هنگام محاسبه سود وام ها با نرخ بهره شناور، نرخ پایه می تواند نرخ قراردادها به ارز خارجی، نرخ تامین مالی مجدد بانک روسیه، نرخ دیگر بازار بین بانکی به اضافه/منهای سود تعیین شده توسط توافق باشد. سود وجوه سپرده شده توسط بانک به مانده بدهی اصلی (حساب شده در حساب شخصی مربوطه) در ابتدای روز عملیاتی تعلق می گیرد. سود تعهدی باید در حسابداریبانک حداقل یک بار در ماه حداکثر تا آخرین روز کاری ماه گزارش. در عین حال، برنامه باید از تاریخ آخرین انعکاس سود انباشته در حساب های شخصی، از تعلق روزانه بهره در چارچوب هر توافق بر مبنای تعهدی اطمینان حاصل کند. سود دریافتی از وام گیرندگان بابت وام های ارائه شده در درآمد بانک منظور می شود.

وام دهی را می توان به طور مشروط به چند مرحله تقسیم کرد که در هر مرحله ویژگی های وام، روش های صدور و بازپرداخت آن مشخص می شود:

• * بررسی درخواست وام و مصاحبه با مشتری؛
• * مطالعه اعتبار مشتری؛
• * تهیه و انعقاد قرارداد وام، صدور وام؛
• * تشکیل ذخیره برای زیان های احتمالی وام.
• * کنترل بانک بر اجرای شرایط توافقنامه و بازپرداخت وام (حمایت وام)؛
• * کار بانک با وام های مشکل دار.

بررسی درخواست وام و مصاحبه با مشتری. مشتری که برای دریافت وام به بانک مراجعه می کند باید یک درخواست (درخواست وام) به هر شکلی که نشان می دهد:

• * هدف از وام، با شرح مختصری از شرکت و اثر اقتصادی احتمالی در نتیجه استفاده از وام.
• * میزان اعتبار؛
• * شرایط استفاده؛
• * وثیقه مورد انتظار
• * نرخ بهره قابل قبول برای شرکت. بانک می‌خواهد درخواست وام همراه با اسناد و صورت‌های مالی مورد نیاز باشد که درخواست وام را توجیه کرده و دلایل درخواست وام را توضیح دهد. این اسناد بخشی ضروری از درخواست هستند. تجزیه و تحلیل کامل آنها در مراحل بعدی، پس از انجام یک مصاحبه اولیه با متقاضی و نتیجه گیری در مورد چشم انداز معامله توسط نماینده بانک انجام می شود.

بسته مدارک همراه ارائه شده به بانک به همراه درخواست شامل موارد زیر است:

• - مطالعه امکان سنجی نیاز به وام با محاسبات هزینه های برنامه ریزی شده و درآمدهای مورد انتظار از فروش محصول (مطالعه امکان سنجی).
• - گزارش مالی، شامل ترازنامه و حساب سود و زیان، سالانه و آخرین تاریخ های گزارشگری با علامت بازرسی مالیاتی کشور در مورد پذیرش آنها. ترازنامه ساختار دارایی ها، بدهی ها و سرمایه شرکت را نشان می دهد. صورت سود و زیان اطلاعات دقیقی در مورد درآمد و هزینه های شرکت، سود خالص و توزیع آن ارائه می دهد.
• * گزارشی از حرکت دریافت‌های نقدی، بر اساس مقایسه ترازنامه‌های شرکت در دو تاریخ و امکان تعیین تغییرات در اقلام مختلف و حرکت وجوه. این گزارش تصویری از استفاده از منابع، زمان آزادسازی وجوه و تشکیل کسری جریان نقدی ارائه می دهد.
• * گزارش های مالی داخلی، با جزئیات بیشتر وضعیت مالی شرکت، تغییرات نیاز آن به منابع در طول سال را مشخص می کند.
• * گزارش های مدیریت داخلی تطبیق تعادل زمان بر است. بانک ممکن است به داده های حسابداری عملیاتی مندرج در یادداشت ها و گزارش های تهیه شده برای مدیریت شرکت نیاز داشته باشد. این اسناد مربوط به معاملات و سرمایه گذاری ها، تغییرات در حساب های دریافتنی و حساب های پرداختنیدر فروش، سطح موجودی. پیش بینی تامین مالی؛ شامل برآورد درآمد آتی، هزینه ها، هزینه های تولید، حساب های دریافتنی، گردش موجودی، نیازهای نقدی، و سرمایه گذاری های سرمایه ای. دو نوع پیش بینی وجود دارد: مانده تخمینی و بودجه نقدی. اولی شامل نسخه پیش‌بینی‌شده حساب‌های ترازنامه و حساب سود و زیان برای یک دوره آتی است، دومی دریافت و هزینه وجه نقد را پیش‌بینی می‌کند. طرح های تجاری بسیاری از درخواست‌های وام شامل تأمین مالی کسب‌وکارهای راه‌اندازی است که هنوز صورت‌های مالی و سایر اسناد را ندارند. در این مورد، یک طرح تجاری دقیق ارائه می شود که باید حاوی اطلاعاتی در مورد اهداف پروژه، روش های انجام عملیات، اسنادی که مالکیت ملک، املاک و مستغلات را تأیید می کند، توسط دفتر اسناد رسمی باشد. تعهدات برای اطمینان از بازپرداخت به موقع وام (ضمانت، تضمین، سیاستهای بیمه، اوراق بهادار)؛ گواهینامه ها، اعمال مسئولان مالیات، صندوق بازنشستگی و سایر صندوق های خارج از بودجه برای ارزیابی جریمه های احتمالی و وضعیت حسابداری. برای مشتریان وام گیرنده ای که در سایر بانک ها حساب جاری دارند، علاوه بر فهرست فوق، باید به صورت محضری: اساسنامه، گواهی ثبت نام، اساسنامه، صورتجلسه مجمع موسس، کارت هایی با نمونه امضای صاحبان حساب و مهر مهر درخواست وام به افسر وام مربوطه ارسال می شود و باید ظرف یک یا دو روز توسط او برای پذیرش یا رد بررسی شود. روال فسخ درخواست برای مشتریان عادی و جدید متفاوت است، برای مشتریانی که از اعتماد بانک برخوردار هستند و مشتریانی که اعتماد بانک را ندارند. کسانی که در فعالیت های اقتصادی و برای سازمان های جدید و تازه تاسیس تجربه دارند. واگذاری وام گیرندگان بالقوه به یک گروه یا گروه دیگر بستگی به اطلاعات موجود در مورد مشتری، دقت عینی و معقول بانک در انتخاب مشتری دارد. صدور وام بدون تایید اولیه بدون توجه به اهمیت ارگان های اقتصادی، اختیارات مسئولان، منافع و اثر مورد انتظار (درآمد) مجاز نمی باشد. از آنجایی که بانک عمدتاً با سرمایه استقراضی فعالیت می کند که بخش قابل توجهی از آن را مالکان می توانند در مدت کوتاهی مطالبه کنند، هنگام بررسی درخواست وام، بانک باید چشم انداز بازپرداخت تعهدات به سپرده گذاران را در نظر بگیرد. بنابراین، قبل از صدور وام، لازم است ریسک مربوط به آن و در درجه اول احتمال بازپرداخت به موقع وام مورد ارزیابی قرار گیرد. ایمن بودن مبلغ اصلی بدهی یکی از اصلی ترین اصولی است که در هنگام انجام عملیات اعتباری بانک باید همواره رعایت شود. اگر در طول بررسی اولیه، بانک پاسخ قانع کننده ای به سؤالات کلیدی مرتبط با وام دریافت نکرد، درخواست باید کاملاً رد شود. در این صورت لازم است دلایل عدم ارائه وام برای متقاضی توضیح داده شود. در صورت عدم توجیه بنیادی وام، نه وجود وثیقه مستحکم و نه هیچ عامل مثبت دیگری قادر به جلوگیری از یک وضعیت بحرانی نخواهد بود.

کارشناسان اغلب از تجزیه و تحلیل بسیاری از عوامل درخواست وام غفلت می کنند و توجه خود را بر امنیت وام متمرکز می کنند. بدون شک وجود وثیقه یا هر وثیقه دیگری ریسک وام را به میزان قابل توجهی کاهش می دهد و روند تصمیم گیری در مورد وام را ساده می کند، اما محدود کردن تجزیه و تحلیل درخواست تنها به وجود وثیقه اشتباه است.

با این حال، باید در نظر داشت که تنها چند درخواست وام از همه نظر بی عیب و نقص هستند. آموزش حرفه ای مدیران بانک و کارمندان عادی به منظور ارزیابی متوازن از نقاط قوت و ضعف معامله پیشنهادی و پذیرش ریسک معقول که در هر یک از عملیات های خاص وجود دارد، مستثنی است. پس از بررسی درخواست و قبل از انجام مذاکره با وام گیرنده، کارمند بانک مسئول از قبل با مراجع، اسناد قانونی و مالی ارائه شده به وی آشنا می شود و تأیید و توصیف می کند:

• * وضعیت قانونی و صلاحیت، اختیارات نهادهای حاکم.
• * وضعیت مالی مشتری؛
• * هدف و هدف وام، واقعیت اجرای آن؛
• * منابع بازپرداخت؛
• * روش های تضمین؛
• *وجود بدهی به سایر طلبکاران.

مصاحبه به وام گیرنده اجازه می دهد تا شخصاً نیاز به وام را توجیه کند و کارمند بانک ماهیت و صداقت نیت خود را ارزیابی کند. در طول مصاحبه، شما نباید تنها به سوالات کلیدی در مورد وام (سوالاتی در مورد مشتری و شرکت او در مورد درخواست وام، در مورد بازپرداخت وام، در مورد تضمین وام، در مورد ارتباطات مشتری با سایر بانک ها و غیره) پی ببرید. ) بلکه برای ارزیابی شخصیت مشتری با تمرکز بر ویژگی هایی مانند صداقت، صداقت و توانایی حرفه ای. اگر مشتری به اندازه کافی قانع کننده نباشد که هدف و واقعیت دستیابی به آن را نشان دهد و یا در مورد صداقت وی در اجرای شرایط قرارداد تردید ایجاد شود، این شرایط باید به عنوان یک عامل منفی قوی در بررسی درخواست وام در نظر گرفته شود.

با توجه به ماهیت درخواست وام، بانک ممکن است وام را به دلایل زیر رد کند:

• در صورتی که اهداف و ابزار دستیابی به آن مشخص شده در درخواست وام با اصول اساسی سیاست اعتباری بانک مغایرت داشته باشد.
• اگر سهم وام گیرنده-مالک در کل سرمایه شرکت او ناچیز باشد.
• · در صورت عدم اطمینان به صلاحیت صدور وام؛

اگر در مورد افراد درگیر در معامله اعتباری تردید وجود داشته باشد.

در این صورت درخواست در پرونده ای جداگانه برای درخواست هایی که تاییدیه دریافت نکرده اند ثبت می شود. انجام یک تجارت بانکی و اخلاق تجاری مستلزم امتناع مودبانه و مستدل است.

اگر بانک بر اساس نتایج بررسی درخواست وام و مصاحبه اولیه تصمیم به ادامه کار با مشتری بگیرد، مرحله بعدی آغاز می شود - مرحله تعیین اعتبار وام گیرنده.

تعاریف زیادی در مورد ماهیت اعتبار وجود دارد که گسترده ترین آنها تعریف آن به عنوان شکلی از حرکت صندوق وام است (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). تعریف ارائه شده توسط O.I معنادارتر و کامل تر به نظر می رسد. لاوروشین: «...انتقال وام دهنده ارزش قرض گرفته شده به وام گیرنده را برای استفاده بر اساس بازپرداخت و به نفع نیازهای عمومی».

اعتبار نوعی حرکت سرمایه پولی وام دهنده است. تبدیل سرمایه وام دهنده (خود یا جذب شده به شکل سپرده) به سرمایه قرض گیرنده را تضمین می کند. رابطه وام یک رابطه مالی بین وام دهنده و وام گیرنده است که با گردش سرمایه به منظور افزایش ارزش آن مرتبط است.

از نظر لاگوتین، اعتبار شکلی از تجلی روابط اعتباری است، شکلی از حرکت سرمایه استقراضی.

تاگیربکوف، در معنای محدود، عملیات اعتباری، به معنای عملیات بانکی فعال است، و به معنای گسترده - فعالیت هایی که منجر به ایجاد روابط بین وام دهنده و وام گیرنده برای تأمین منابع مالی می شود..

وام عبارت است از اعطای پول توسط بانک یا مؤسسه اعتباری به وام گیرنده به میزان و با شرایط مقرر در قرارداد قرض الحسنه و وام گیرنده متعهد می شود مبلغ دریافتی را پس دهد و سود آن را پرداخت کند، این تعریف توسط بالابانف ارائه شده است..

موضوع روابط اعتباری اشخاص حقوقی و حقیقی هستند. طلبکار شخصی است که وجوهی (خود و قرض گرفته) را برای استفاده موقت فراهم می کند. وام دهندگان - بانک ها، شرکت ها، بازنشستگی وکه در صندوق‌های سرمایه‌گذاری و سایرین شرکت‌کننده در یک معامله اعتباری انتظار دارند سودی به شکل بهره وام دریافت کنند. وام گیرنده شخصی است که منابع را برای استفاده موقت دریافت می کند. وام گیرندگان می توانند اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی و همچنین دولت باشند.

پیش نیاز معاملات اعتباری، از یک سو، در دسترس بودن وجوه «رایگان» از سوی وام دهنده و نیاز به پول نقد از سوی وام گیرنده است. وام دهنده بسیج می کند و به طور موقت منابع رایگان را در حوزه مبادله به وام می دهد، در حالی که وام گیرنده از وجوه دریافتی در حوزه تولید و مبادله استفاده می کند.

اعتبار را می توان به صورت نقدی یا کالایی ارائه کرد.

منابع اعتباری، وجوه موقتاً رایگان اشخاص حقوقی و حقیقی است. این موارد عبارتند از: هزینه های استهلاک، بدهی های پایدار، بخشی از سود شرکت ها، پس انداز شهروندان، وجوه از بودجه دولتی و وجوه خارج از بودجه و غیره.

معامله وام همیشه با یک توافق نامه مناسب (قرارداد وام عمومی، توافق نامه، قرارداد قرض الحسنه) رسمی می شود که باید توسط رئیس بانک و حسابدار ارشد بانک (یا افراد مجاز به انعقاد این قراردادها) و رئیس و حسابدار ارشد شخص حقوقی وام گیرنده (یا لیندز مجاز به انعقاد این قراردادها) و همچنین با مهر و موم بانک بستانکار و وام گیرنده - یک شخص حقوقی مهر و موم شده است.

قرارداد قرض الحسنه یک قرارداد کتبی بین بانک تجاری و وام گیرنده است که به موجب آن بانک متعهد می شود در مدت معین و با کارمزد معین وام به مبلغ توافق شده ارائه کند. وام گیرنده متعهد به استفاده و بازپرداخت وام صادر شده توسط بانک و همچنین انجام کلیه شرایط توافق می شود.

ماهیت وام انباشت وجوه موقتاً رایگان یک شخص و انتقال آنها با کارمزد برای استفاده موقت به شخص دیگر است.

اعتبار یک مفهوم اساسی است و مبنای اقتصادی مکانیسم اعتباری را به همراه روش ها، اشکال و روش های ساماندهی روابط اعتباری تعیین می کند. اساس روابط اعتباری، جوهره اعتبار است که از طریق کارکردهای آن آشکار می شود. بنابراین، مکانیسم اعتبار برای اطمینان از اجرای عملی عملکردهای اعتبار طراحی شده است. رویکرد مشابهی در آثار یافت می شودب. سی . پاشکوفسکی، N.D. بارکوفسکی که مکانیسم اعتباری را به عنوان یک تجسم خاص، شکلی از تجلی، سازماندهی و اجرای روابط اعتباری تعریف می کند.

بانک ها هنگام اعطای وام به اشخاص حقوقی و حقیقی، نه تنها بازپرداخت وام را در مدت زمان مشخص، بلکه برای استفاده از آن نیز ملزم به پرداخت سود می کنند. در شرایط بازار، بهره یک همراه عینی یک وام است، بخشی جدایی ناپذیر از یک عملیات وام، زیرا عملیات وام یک عمل فروش تجاری وجوه برای یک دوره معین است. بانک ها از طریق درآمد بهره هزینه های خود را پوشش می دهند و سود می برند.

وام های بانک های تجاری را می توان بر اساس ویژگی ها و معیارهای مختلفی طبقه بندی کرد. راحت ترین طبقه بندی زیر از وام های بانکی است:

1. هدف و ماهیت استفاده از وجوه استقراضی.

2. وجود و ماهیت امنیت.

3. شرایط استفاده؛

4. روش های تامین و روش های بازپرداخت.

5. ماهیت و نحوه پرداخت سود.

6. تعداد طلبکاران.

بر اساس هدف و ماهیت استفاده از وجوه استقراضیتخصیص: وام به شرکت های تجاری و صنعتی. وام املاک و مستغلات؛ وام های مصرفی؛ وام های کشاورزی؛ اعتبار جاری؛ وام در برابر اوراق بهادار؛ وام های مربوط به گردش قبض؛ وام بین بانکی؛ وام به موسسات مالی غیر بانکی؛ وام به سازمان های دولتی

بر اساس در دسترس بودن و ماهیت وثیقهمتمایز: وام های تضمین شده (رهنی)؛ وام های بدون وثیقه (سفید). عمده وام های بانکی در قبال وثیقه صادر می شود که یکی از اصول اعطای وام بانکی است.

اشکال تضمین تعهدات بازپرداخت وام می تواند عبارتند از: گرو اموال وام گیرنده. تضمین یا تضمین؛ واگذاری قراردادها، مطالبات و حسابهای وام گیرندگان به نفع بانک به شخص ثالث. توافق برای بیمه مسئولیت وام گیرنده برای عدم بازپرداخت بدهی وام؛ اسناد سفر و حمل و نقل؛ اوراق بهادار؛ بیمه نامه های عمر؛ سایر مطالبات پولی وام گیرنده به شخص ثالث. وام‌های بدون وثیقه (سفید) که در عمل بانکی وام‌های امانی نامیده می‌شوند، تنها بر اساس تعهد وام گیرنده به بازپرداخت وام ارائه می‌شوند. بر اساس شرایط استفاده(فوریت) وام ها به: فوری تقسیم می شوند. نامحدود (در صورت تقاضا)؛ منقضی شده؛ به تعویق افتاد.

وام های مدت دار، وام هایی هستند که بانک برای مدتی که با توافق با وام گیرنده تعیین می شود، ارائه می کند. آنها در سه نوع هستند: کوتاه مدت تا 1 سال. میان مدت از 1 تا 3 سال؛ طولانی مدت بیش از 3 سال وام های دائمی شامل وام هایی است که توسط بانک برای مدت نامحدود صادر می شود - به اصطلاح وام های تقاضا.

با روش های تحویل و روش های بازپرداختوام های بانکی به موارد زیر تقسیم می شوند: روش های ارائه وام. راه های بازپرداخت آنها

با روش های تحویلانواع مختلفی از وام صادر می شود: به صورت یکباره؛ مطابق با یک خط اعتباری باز (حد اعتبار، وام در صورت نیاز)؛ وام های تضمین شده

با توجه به روش های بازپرداخت، وام ها بازپرداخت می شوند: به تدریج; پرداخت یک بار پس از انقضای مدت؛ مطابق با شرایط خاص پیش بینی شده در قرارداد وام.

با ماهیت و روش پرداخت سودارائه وام با: نرخ بهره ثابت. نرخ بهره شناور؛ پرداخت بهره به عنوان وجوه قرض گرفته شده (وام های متعارف)؛ پرداخت سود همزمان با دریافت وجوه قرض شده (وام تخفیف).

توسط تعداد طلبکارانوام های بانک های تجاری به دو دسته تقسیم می شوند: ارائه شده توسط یک بانک. وام های سندیکایی (کنسرسیومی)؛ موازی.

وام های موازی شامل مشارکت چندین بانک در ارائه آنها است. در اینجا، وام توسط بانک های مختلف به یک وام گیرنده صادر می شود، اما با همان شرایط توافق شده.

اشکال اصلی اعتبارات کالایی، بانکی، مصرفی، دولتی و بین المللی است.

وام کالایی (تجاری) وامی است که توسط یک کارآفرین به دیگری در قالب پرداخت معوق ارائه می شود. ابزار اعتبار تجارت، برات است، عین کالا است. وام بانکی وامی است که توسط مؤسسه اعتباری به اشخاص حقوقی و حقیقی به صورت نقدی اعطا می شود. وام مصرفی وامی است که برای خرید کالاهای بادوام به افراد ارائه می شود (البته بالاترین نرخ سود برای این وام تعیین شده است). وام دولتی وامی است که در آن دولت یا قرض دهنده یا وام گیرنده است؛ وام دهندگان اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی هستند که وام منبع اضافی درآمد تضمین شده برای آنهاست. اعتبار بین المللی - اعتبار اعمال شده در حوزه بین المللی

عناصر سیستم وام دهی بلندمدت از سه بلوک اصلی تشکیل شده است:

1) بانک های دولتی به عنوان اموال عمومی.

2) عناصر مربوط به محتوای قوانین خاص و خصوصی در بخش اعتبار.

3) اشکال و روش های استفاده، یعنی اجرای این قوانین.

وجود چنین مفهوم گسترده ای از مکانیسم اعتباری ما را مجبور می کند که به درک آن از خود وام روی آوریم. تحت وام SB. اشتاینشلایگر شکل خاصی از شکل‌گیری ابزار پرداخت و تبدیل وجوه به وام را درک می‌کند که شامل فروش نیست، بلکه یک حرکت بازگشتی ارزش است. اما این تعریف فاقد ویژگی اساسی وام است - پرداخت. بنابراین، استفاده از آن در اقتصاد متمرکز امکان پذیر است، اما در شرایط مدرن بازار کاملاً صادق نیست.

روابط اعتباری و بازار منابع اعتباری جزء ارگانیک اقتصاد بازار است. بازار شرایطی را برای جابه‌جایی هدفمند وام‌ها به حوزه‌هایی از اقتصاد ملی فراهم می‌کند که می‌توان از آن‌ها به بهترین نحو استفاده کرد. یک انگیزه مهم برای بانک ها رقابت برای جذب وجوه اعتباری در بازار اعتبار است. بانک های تجاری در اجرای سیاست های اعتباری مستقل و مستقل هستند. لازم به ذکر است که برخلاف گردش پول (غیر نقدی و نقدی)، در زمینه وام دهی دستورالعمل دقیق و متمرکز توسعه یافته توسط بانک مرکزی روسیه وجود ندارد.

بانک‌های تجاری با خرید منابع در بازار آزاد برای منابع اعتباری و فروش آن به بنگاه‌ها، تأثیر مستقیمی بر توسعه اقتصاد ملی دارند. با تشکر از وام به شرکت ها، سازماندهی گردش اقتصادی فعلی و بازتولید گسترده سرمایه ثابت (دارایی های ثابت)، ایجاد ظرفیت های تولید اضافی و کل امکانات صنعتی تضمین می شود.

حجم اعطای وام به اقتصاد ملی از یک سو نباید از حد بحرانی معینی فراتر رود که فراتر از آن فرآیندهای تورمی شروع به تشدید کند و از سوی دیگر، محرکی برای توسعه تولید ملی باشد.

اثربخشی سیاست اعتباری تعیین می شود انتخاب درستپارامترهای روابط اعتباری که مهمترین آنها عبارتند از: میزان سود وام، شرایط در دسترس بودن وام برای واحدهای اقتصادی داخلی. سطح ریسک اعتباری؛ مدت وام ساختار پارامترهای وام دهی باید به گونه ای باشد که نتایج نهایی فعالیت های اقتصادی تولیدکنندگان کالا را تحریک کند.

اعتبار نقش مهمی در اصلاح بیشتر اقتصاد روسیه و احیای تولید ملی دارد. نتیجه نهایی وام دهی می تواند توسعه و افزایش کارایی اقتصاد ملی باشد.

هنگام بررسی کارکردهای اعتبار باید تفاوت آنها با نقش اعتبار را در نظر گرفت. اگر کارکردها تجلی ماهیت، بیان هدف اجتماعی اعتبار باشد، از طریق نقش، نتایج استفاده از آن بر اساس کارکردهای انجام شده آشکار می شود. اما با وجود تفاوت در مفاهیم کارکردها و نقش ها، آنها به هم مرتبط هستند.

واحدهای اقتصادی و کل جامعه با استفاده از کارکردهای اعتباری به کارایی تولید، تسریع گردش و رشد درآمد دست می یابند. به همین دلیل، روشن کردن کارکردهای اعتبار از اهمیت عملی زیادی برخوردار است تا شرایطی را تضمین کند که تحت آن آنها به طور مؤثر خود را نشان دهند.

تابع توزیعیوام هم در هنگام انباشت وجوه و هم در هنگام قرار دادن آنها شناسایی می شود ، یعنی از طریق وام ، وجوه بر اساس قابل بازپرداخت توزیع می شود. این کارکرد به وضوح در فرآیند ارائه وجوه موقت به شرکت ها و سازمان ها (و همچنین پس انداز جمعیت) برای رفع نیازهای آنها به منابع پولی آشکار می شود. بدین ترتیب مزارع دارای سرمایه در گردش و منابع لازم برای سرمایه گذاری هستند.

یک کارکرد مهم اعتبار است ایجاد ابزار گردش اعتباری برای جایگزینی وجه نقد(تابع انتشار). این خود را در این واقعیت نشان می دهد که در فرآیند وام دادن، وسایل پرداخت ایجاد می شود، یعنی. گردش مالی به صورت نقدی و غیر نقدی با پول ارائه می شود.

عملکرد محرک اعتبار در اقتصاد بازار مهم است. با توجه به ماهیت اقتصادی خود، فرآیند وام دهی نمی تواند استفاده موثر از وام توسط وام گیرنده را تحریک کند. وام گیرندگان به همان اندازه که واقعاً برای تحقق منافع اقتصادی خود نیاز دارند از وام استفاده می کنند. از طرف وام دهنده، عامل محرک، بهره وام است. هر وام دهنده سعی می کند دائماً از افزایش منابع اعتباری خود اطمینان حاصل کند.

عملکرد کنترلی یک وام شامل این واقعیت است که در طول فرآیند وام کنترل متقابل (هم وام دهنده و هم وام گیرنده) بر استفاده و بازپرداخت وام اعمال می شود. کنترل جزئی از مکانیسم کلی برای مدیریت فرآیند وام دهی است. مدیریت موفق اعتبار مستلزم ترکیب تلاش های کنترل اعتبار با تمرکز واحدهای تجاری بر کسب سود از ارائه (دریافت) وام است.

همه عملکردهای اعتباری به هم مرتبط هستند. تعامل آنها ثبات کیفی روابط اعتباری را تضمین می کند. البته، در صورت تمایل، می‌توانید طیف وسیع‌تری از عملکردهای وام را برجسته کنید: انباشت وجوه به طور موقت در دسترس. تنظیم گردش پول؛ صرفه جویی در هزینه های رسیدگی؛ وساطت گردش سرمایه و غیره. اما این چهار کارکردی هستند که در بالا به آنها اشاره شد، اصلی ترین آنها هستند. آنها ویژگی های سازنده اعتبار را تشکیل می دهند.

از آنجایی که عملیات اعتباری شامل بانک‌ها می‌شود که از طرف خود، بر اساس شرایط و مسئولیت خود، وجوه جذب شده از اشخاص حقوقی (وام گیرندگان) و شهروندان را قرار می‌دهند، این عملیات برای بانک‌ها بیشترین ریسک را دارد. روش اصلی کاهش ریسک اعتباری، سیاست اعتباری است.

ارسال کار خوب خود در پایگاه دانش ساده است. از فرم زیر استفاده کنید

دانشجویان، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، دانشمندان جوانی که از دانش پایه در تحصیل و کار خود استفاده می کنند از شما بسیار سپاسگزار خواهند بود.

نوشته شده در http://www.allbest.ru/

معرفی

1 مبانی نظری روابط اعتباری

1.1 سیستم اعتباری

1.2 اعتبار، ماهیت آن، وظایف و اصول سازماندهی، اشکال وام دادن

1.3 نقش اعتبار در اقتصاد مدرن

معرفی

توسعه روابط تجاری باعث ایجاد روابط اعتباری و اعتباری شد. تصورات روزمره در مورد وام ها اغلب با ماهیت و نقش واقعی آنها منطبق نیست، که ضرورت افشای جایگاه و نقش این مقوله را در اقتصاد ضروری می کند. اعتبار عنصری از معاملات خصوصی جدا از یکدیگر نیست، بلکه یک پدیده اجتماعی، عنصری از روابط تولیدی است که ارتباط نزدیکی با سایر مقولات اقتصادی دارد. بنابراین، ارتباط این پایان نامهبه شرح زیر است.

نقش ویژه ای در مطالعه یک مقوله اقتصادی باید توسط نظریه آن ایفا کند، اما دولت علم مدرندرباره اعتبار نشان می دهد که از نظر دانش، عمل تا حدودی جلوتر از نظریه است. اعتبار، چه در ادبیات داخلی و چه در ادبیات غربی، به طور غیرقابلی در رتبه دوم قرار دارد؛ در اینجا، به طور کلی، نظریه غنی از نتیجه گیری و مفاد نیست. در علم اقتصاد، اعتبار بیشتر به عنوان یک ابزار مالی در چارچوب بانکداری (اشکال پولی اعتبار) یا در چارچوب اقتصاد بنگاه اقتصادی (اعتبار تجاری) دیده می شود. در علم مالی، محققین اشکال اعتبار، ابزارهای وام دهی، عملیات بانکی، روش های کار با مشتریان، مکانیسم های صدور اعتبار، تنظیم روابط اعتباری، ارزیابی اثربخشی عملیات اعتباری و غیره را تجزیه و تحلیل می کنند. اعتبار به عنوان یک ابزار مالی، اقتصادی آن محسوب می شود. طبیعت، و همچنین موضوع، در سایه ارتباط با فرآیندهای رخ داده در اقتصاد باقی می ماند.

در نشریات نظری با موضوع اعتبار، مجموعه استانداردی از ساختارهای کلی مرتبط با ویژگی‌های بازار سرمایه وام (ماهیت، ساختار، کارکردها، تکامل) از کتابی به کتاب دیگر مهاجرت می‌کند که با قضاوت‌های اساسی در مورد سیستم اعتباری محدود است. ساختار، کارکردها، تکامل آن) از یک سو به عنوان مجموعه ای از روابط اعتباری، اشکال و روش های وام دهی و از سوی دیگر به عنوان مجموعه ای از موسسات مالی.

در شرایط مدرن، موضوع اعتبار نیاز به توسعه بیشتری دارد. این امر نه تنها به دلیل افزایش تنوع عملیات اعتباری، افزایش حجم سرمایه پولی ارائه شده به صورت وام توسط بانک‌ها و سایر مؤسسات مالی، بلکه به دلیل گسترش مبنای عینی اعتبار و دامنه اعتبار است. روابط موضوعی علاوه بر این، علیرغم اهمیت اقتصادی عظیم و تاریخ طولانی، به نظر نمی رسد که پدیده اعتبار مورد تجزیه و تحلیل جامع قرار نگیرد. این را بحث بی‌پایان نه تنها در مورد معنا و نقش اعتبار، در مورد تأثیر اعتبار بر اقتصاد ملی به عنوان یک کل و بر عناصر فردی آن نشان می‌دهد، بلکه حتی خود مفهوم اعتبار نیز تعریفی قابل قبول ندارد. . این شرایط مستلزم مطالعه بیشتر مسائل نظری و روش شناختی اعتبار است.

هدف این مطالعه شرکتی است که ماشین آلات کشاورزی و اجزای آن را تولید و به فروش می رساند، NF OJSC PA KZK.

موضوعات تحقیق زیر را می توان متمایز کرد: …………روابط اعتباری، فرآیند مدیریت روابط اعتباری

بنابراین، هدف این کار بررسی مشکلات، چشم‌اندازها و مسیرهای توسعه اعتبار و نیز شناسایی ویژگی‌های آن به عنوان یک مقوله اقتصادی است. یک هدف

برای مشخص تر کردن آن، دستیابی به هدف مستلزم حل اهداف زیر است؛ اهداف زیر تدوین شده است:

1) مطالعه (به تصاویر) ماهیت، اصول سازماندهی، کارکردهای اعتباری را در نظر بگیرید.

2) مطالعه کنید تا از یک کلمه استفاده نکنید، می توانید مترادف هایی را انتخاب کنید، به عنوان مثال، اشکال وام دهی را شناسایی، تجزیه و تحلیل کنید.

3) پتانسیل موجود شرکت را مطالعه کنید.

اهداف پایان نامه ساختار آن را تعیین کرد. از سه بخش مقدمه و نتیجه تشکیل شده است. اساس نظری این مطالعه بر اساس آثار اقتصاددانان و متخصصان روسی در زمینه مورد مطالعه، مطالبی از نشریات، قوانین و مقررات و مطالب اینترنتی است. بخش عملی این کار بر اساس گزارشات داخلی و اسناد مدیریت سازمانی است. بخش اول نظری است، جوهر اعتبار، اصول وام دهی، جنبه های تاریخی مشکل تامین تعهدات بدهی را نشان می دهد. قسمت دوم کار به ….. . در اینجا به تفصیل بحث می کنیم….. . مثال هایی آورده شده است... . حاوی اطلاعاتی در مورد مزایا و معایب هر یک از انواع امنیت در نظر گرفته شده است. بخش سوم به بحث در مورد ... . تحلیل ارائه شده است. مطالب با نقشه ها و جداول نشان داده شده است. این پایان نامه شامل تعدادی برنامه کاربردی است که به شما امکان می دهد روند وام دهی را تجسم کنید و... در پایان کار فهرستی از ادبیات استفاده شده از جمله قوانین فدراسیون روسیه، مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه، تک نگاری ها و مقالات نشریات و همچنین منابع اینترنتی وجود دارد.

1 . مبانی نظری روابط اعتباری

1.1 سیستم اعتباری

با توجه به وام، سرمایه ثابت و در گردش بنگاه ها تشکیل می شود. تسویه حساب بین تولیدکنندگان کالا، سرمایه گذاری های پرتفوی و واقعی، پرداخت نیروی کار، افزایش حجم پول شرکت کننده در گردش پول (از جمله در کارکردهای ابزار پرداخت و گردش) انجام می شود. فرآیندهای انباشت واقعی، مصرف صنعتی و شخصی، تشکیل درآمدهای بودجه و دریافت درآمد حاصل از فروش محصولات شرکت تسریع می شود.

وام دهنده نهادی است که وام را ارائه می دهد، وام گیرنده نهادی است که آن را دریافت می کند. پس از دریافت وام، وام گیرنده بدهکار می شود. در زمینه وام بانکی، نقش واسطه بین بستانکاران واقعی و بدهکاران، یک موسسه اعتباری است که هم بدهکار بستانکار سپرده گذار و هم طلبکار بدهکار وام گیرنده است. محاسبه اقتصاد اعتباری روسیه

اعتبار ارتباط تنگاتنگی با روابط مالکیت، موقعیت مالکان به عنوان واحدهای اقتصادی، وضعیت و بازتولید دارایی، و فرآیندهای تولید و مصرف شخصی دارد. روابط مالکیت توزیع اشیاء دارایی (وسایل تولید و کالاهای مصرفی) را بین بسیاری از واحدهای اقتصادی تعیین می کند و مقدار محدود و ثابتی از منابع را برای هر مالک از پیش تعیین می کند. در این شرایط، تولید و مصرف شخصی توسط مرزهای مالک (منابع) اختصاص یافته به واحدهای اقتصادی محدود می شود. در این میان، برای هر واحد اقتصادی یک حداقل سطح مصرف به لحاظ عینی ضروری وجود دارد که بدون آن وجود، عملکرد عادی و توسعه آن غیرممکن است. حداقل مقدار منابع مورد نیاز برای چنین مصرفی را نیاز ضروری می نامند. سطح آن منحصراً ماهیت متحرک و نوسانی دارد و نه تنها به گردش وجوه یک واحد اقتصادی، بلکه به عوامل دیگر (از جمله موارد تصادفی) نیز بستگی دارد، در حالی که حجم منابع تخصیص یافته به یک واحد اقتصادی با ثبات بیشتر مشخص می شود. تغییر آنها فقط در فرآیند تولید مثل انجام می شود).

اساس سیستم اعتباری در طول تاریخ بانک ها بوده است.

بانک موسسه ای تجاری است که وجوهی را از اشخاص حقوقی و حقیقی جذب می کند و از طرف خود آنها را در شرایط بازپرداخت، پرداخت و فوریت قرار می دهد و همچنین عملیات تسویه، کارمزد، واسطه گری و غیره را انجام می دهد.

بانک های تجاریبانک‌های خصوصی و دولتی هستند که عملیات وام دهی جهانی را به بنگاه‌های صنعتی، تجاری و غیره انجام می‌دهند، عمدتاً به هزینه سرمایه پولی که به صورت سپرده دریافت می‌کنند.

وظيفه بانك‌هاي تجاري اساساً عبارت است از: الف) انباشت سپرده‌هاي مطالبه‌اي (نگهداري حساب‌هاي جاري) و پرداخت چك‌هاي صادره از اين بانك‌ها. ب) در اعطای وام به کارآفرینان. با این حال، بانک های تجاری اغلب فروشگاه های بزرگ یا سوپرمارکت های اعتباری نامیده می شوند. از این گذشته ، این مؤسسات اعتباری همچنین تسویه حساب ها را انجام می دهند و گردش پرداخت را در کل اقتصاد ملی سازماندهی می کنند. بر اساس عملیات آنها، پول اعتباری (چک، قبوض بانکی) بوجود می آید.

بانک های وام مسکن درگیر صدور وام های تضمین شده توسط املاک و مستغلات - زمین، ساختمان ها، ساختمان ها، سازه ها هستند. آنها وام های تضمین شده و مطمئن ارائه می کنند. هنگام اعطای وام در مقابل وثیقه، وثیقه در مالکیت گیرنده وام باقی می‌ماند و هنگام اعطای وام در برابر رهن، مالکیت این یا آن ملک در طول مدت وام به وام‌دهنده می‌رسد.

بانک های پس انداز عموماً موسسات وام دهی دولتی هستند. آنها سپرده هایی را برای مقادیر کم می پذیرند، به شهروندان وام می دهند، خرید و فروش ارز را انجام می دهند، کار در زمینه تسویه حساب و خدمات نقدی برای اشخاص حقوقی را سازماندهی می کنند، معاملات با اوراق بهادار و غیره را انجام می دهند.

بانک های سرمایه گذاری عمدتاً در معاملات سهام، اوراق قرضه و سایر انواع اوراق بهادار مشارکت دارند. وظیفه اصلی آنها قرار دادن وجوه قرض گرفته شده و خود در اوراق بهادار است. برخی از آنها همچنین درگیر پذیره نویسی هستند - فروش کل انتشار اوراق بهادار به مشتریان.

1.2 به ماهیت، کارکردها و اصول سازمان اعتبار می دهد

برای شروع آشکارسازی موضوع پایان نامه، ابتدا باید اعتبار را تعریف کنیم. در مرحله کنونی، تعاریف جدید بیشتری از اعتبار با توجه به آن از جنبه های مختلف و در سطوح مختلف ارائه می شود. این امر به این دلیل رخ می دهد که ماهیت و محتوای مقوله اقتصادی دارای سایه های مختلف، حتی جنبه هایی است که به نظر می رسد دشوار است که در یک تعریف قرار گیرند. در این رابطه، ممکن است تعاریف متعددی از اعتبار وجود داشته باشد، و هر یک از آنها می تواند یک یا دیگر کیفیت، یک یا دیگر ویژگی های ساختار آن، ترکیب شرکت کنندگان، مراحل حرکت و اساس وام را بیان کند. تعدادی مثال، به عنوان مثال، کلومینا...:

کولومینا ای.وی. بیان می کند که وام یک رابطه اقتصادی است که بین وام دهنده و وام گیرنده در رابطه با ارزش انتقال یافته برای استفاده موقت ایجاد می شود (مالی و اعتبار اتحاد جماهیر شوروی: کتاب درسی. / ویرایش شده توسط E.V. Kolomin. - M.: Finance and Statistics).

دوبرینیوا A.I.، Tarasevich L.S. بر این باورند که اعتبار شکلی از وجود (حرکت) صندوق قرض الحسنه است، شکلی منحصر به فرد از تحقق مالکیت یک صندوق قرض الحسنه (نظریه اقتصادی: کتاب درسی برای دانشگاه ها / ویرایش شده توسط A.I. Dobryniv, L.S. Tarasevich. سنت پترزبورگ: انتشارات SPbGUEF ، انتشارات پیتر، 1997. ص 350.).

به گفته لاوروشین O.I. وام را می توان به عنوان انتقال ارزش قرض شده توسط وام دهنده به وام گیرنده برای استفاده بر اساس بازپرداخت و به نفع نیازهای عمومی توصیف کرد (پول. اعتبار. بانک ها. / ویرایش شده توسط O.I. Lavrushin. - M.: Finance. و آمار، 1998. ص 168. ).

Busygin A.V. وام دادن را ارائه پول یا کالا تحت شرایط معین می داند (Busygin A.V. Entrepreneurship: Textbook. - M.: Delo, 1999. P. 258.).

اعتبار مدرن یک رابطه تولیدی است که بر اساس حرکت سرمایه وام یا، به عبارت بهتر، رابطه اجتماعی سرمایه وام توسعه می یابد (Trakhtenberg I.A. گردش پول و اعتبار در سرمایه داری. - M.: انتشارات آکادمی علوم اتحاد جماهیر شوروی 1962. ص 382.).

روابط در قالب وام، روابط مادی است که با انتقال پول برای استفاده موقت مشروط می شود (Gerashchenko V.S. Issues of Economic accounting and credit in صنعت و ساخت و ساز سرمایه اتحاد جماهیر شوروی. چکیده. موسسه مالی مسکو. - M., 1965. P. . 23.).

اعتبار یک سیستم روابط اقتصادی است که در حرکت دارایی یا سرمایه پولی بیان می شود که به عنوان وام با شرایط بازپرداخت، فوریت، امنیت مادی و به عنوان یک قاعده برای کارمزدی به شکل بهره ارائه می شود (نظریه اقتصادی اقتصاد سیاسی): کتاب درسی / تحت سردبیری آکادمیک V.I. Vidyapin, Academician G.P. Zhuravleva, M.: INFRA-M, 1997, p. 434).

اعتبار یک رابطه مرتبط با تأمین بازگشت منابع و بازپرداخت تعهدات ناشی از این است (Yampolsky M.M. On the تفسیر اعتبار. // Money and Credit. - 1999. - No. 4. P. 31.).

... در شرایط مدرن، معامله اعتباری را می توان هر معامله اقتصادی یا مالی در نظر گرفت که باعث بدهکاری یکی از شرکت کنندگان آن شود (Volynsky V.S. Credit in the global capitalism. - M.: Finance and Statistics, 1991. P. 8).

تراکنش اعتباری تراکنشی است که در آن لحظه دریافت هر ارزشی از لحظه بازگرداندن معادل آن با یک دوره زمانی معین جدا می شود (Tugan-Baranovsky M.I. Fundamentals of Political Economy. -4th reviseded. - Petrograd. Published by the انبار کتاب حقوقی «حق». 1917. ص 276.).

بنابراین، چه در گذشته و چه در مرحله کنونی در ادبیات، تفسیر واحدی از اعتبار پذیرفته نشده است و با تعمیم تعاریف شناخته شده اعتبار، می توان گفت که اعتبار به این صورت در نظر گرفته می شود:

· رابطه بین وام دهنده و وام گیرنده.

· جابجایی وجوه بر اساس بازپرداخت.

· جابجایی ارزش استقراضی به نفع نیازهای عمومی.

· حرکت بازگشت ارزش.

· انتقال ارزش برای استفاده موقت.

جابجایی اموال یا سرمایه پولی که به صورت قرض الحسنه در شرایط خاص ارائه می شود.

· انباشت و توزیع وجوه به طور موقت رایگان.

· جابجایی سرمایه وام (صندوق وام)؛

· قرار دادن و استفاده از منابع به صورت قابل بازپرداخت.

· ارائه پول واقعی در ازای پول آینده و غیره.

شکل حرکت سرمایه وام؛

معامله ای بین شرکای اقتصادی که به شکل وام است، یعنی. اعطای مال یا پول به شخص دیگر (حقوقی یا شخصی) در شرایط فوریت، پرداخت و بازپرداخت.

مبلغی که در برآورد گنجانده شده است که در آن هزینه برای نیازهای خاص مجاز است. پیدایش اعتبار ارتباط مستقیمی با حوزه مبادله دارد که در آن صاحبان کالا به عنوان مالکانی آماده ورود به روابط اقتصادی با یکدیگر مقابله می کنند. تعداد زیادی از انواع مختلف وام وجود دارد. این می تواند بانکی، تجاری، مصرف کننده، لیزینگ، رهن، قبض، بین المللی، بودجه ای، در حال حاضر (بازپرداخت در اولین درخواست بستانکار)، وام گردان (وام گردان مورد استفاده در بازارهای سرمایه وام ملی و جهانی و ارائه شده در سقف تعیین شده بدهی و شرایط بازپرداخت خودکار - بدون مذاکره اضافی بین طرفین وام توافق)، کنسرسیومی (که توسط دو یا چند وام دهنده به طور مشترک به یک وام گیرنده وام ارائه می شود) و غیره.

امکان پیدایش و توسعه اعتبار با گردش و گردش سرمایه همراه است. در فرآیند جابجایی سرمایه ثابت و در گردش، منابع آزاد می شوند. ابزار کار برای مدت طولانی در فرآیند تولید استفاده می شود، هزینه آنها به صورت قطعات به قیمت تمام شده محصول منتقل می شود. احیای تدریجی ارزش سرمایه ثابت به صورت پولی منجر به این می شود که وجوه آزاد شده به حساب شرکت ها واریز می شود. در همان زمان، در قطب دیگر، نیاز به جایگزینی ابزارهای کار فرسوده و هزینه های یکبار مصرف بسیار زیاد است. فرآیندهایی با ماهیت مشابه در حرکت سرمایه در گردش رخ می دهد. علاوه بر این، در اینجا نوسانات در گردش و گردش خود را به روش های متنوع تری نشان می دهد. بنابراین به دلیل فصلی بودن تولید، ناهمواری عرضه و ... بین زمان ایجاد و گردش محصولات مغایرت وجود دارد. برخی از موضوعات دارای مازاد مالی موقت هستند، در حالی که برخی دیگر دارای کمبود هستند. این امر امکان پیدایش روابط اعتباری را ایجاد می کند، یعنی اعتبار تضاد نسبی بین تسویه موقت وجوه و لزوم استفاده از آنها در اقتصاد را برطرف می کند.

روابط اعتباری در اقتصاد مبتنی بر مبنای روش شناختی خاصی است که یکی از عناصر آن اصولی است که در سازماندهی عملی هر عملیات در بازار سرمایه وام به شدت رعایت می شود. این اصول به طور خود به خود در مرحله اول توسعه اعتبار ظهور کردند و بعداً در قوانین اعتباری ملی و بین المللی بازتاب مستقیم یافتند:

بازپرداخت وام

این اصل بیانگر نیاز به بازگشت به موقع منابع مالی دریافتی از وام دهنده پس از اتمام استفاده از آنها توسط وام گیرنده است. بیان عملی خود را در بازپرداخت یک وام خاص با واریز وجوه مربوطه به حساب مؤسسه اعتباری (یا سایر بستانکاران) ارائه‌دهنده آن می‌یابد که تضمین‌کننده تجدیدپذیری منابع اعتباری بانک به عنوان شرط لازم برای ادامه فعالیت های قانونی خود در رویه داخلی وام دادن در یک اقتصاد برنامه ریزی مرکزی، یک مفهوم غیررسمی وجود داشت. وام غیر قابل برگشت."این شکل از وام به ویژه در بخش کشاورزی بسیار گسترده بود و در اعطای وام توسط مؤسسات اعتباری دولتی که بازپرداخت آن در ابتدا به دلیل شرایط مالی بحرانی وام گیرنده برنامه ریزی نشده بود، بیان شد. در ماهیت اقتصادی خود، وام های غیرقابل بازپرداخت بیشتر شکل اضافی یارانه های بودجه ای بود که از طریق واسطه یک بانک دولتی ارائه می شد، که به طور سنتی برنامه ریزی اعتبار را پیچیده می کرد و منجر به جعل مداوم مخارج بودجه می شد. در یک اقتصاد بازار، مفهوم وام غیرقابل بازپرداخت به همان اندازه غیرقابل قبول است که برای مثال، مفهوم "شرکت خصوصی غیرسودآور برنامه ریزی شده" قابل قبول نیست.

مدت وام به این معنی که وام برای مدت معینی ارائه می شود. مدت وام مدت زمانی است که وجوه استقراضی در گردش وام گیرنده است - از لحظه ای که وام گیرنده وجوه را دریافت می کند تا لحظه ای که به بانک بازگردانده می شود.

میز 1. طبقه بندی وام ها بر اساس دوره بازپرداخت.(Olshany A.N. بانک وام: تجربه روسی و خارجی. - M.: ادبیات تجاری روسیه.، 1997. ص 23)

در عمل خارجی، وام های کوتاه مدت اغلب بدون مدت زمان مشخص (در صورت تقاضا) صادر می شود و به شکل حساب جاری است. بانک های روسیه، به عنوان یک قاعده، یک مدت (تاریخ) اجباری برای بازپرداخت وام تعیین می کنند.

تخطی از این شرط، مبنای کافی برای وام‌دهنده برای اعمال تحریم‌های اقتصادی به وام گیرنده به صورت افزایش سود و با تاخیر بیشتر (در کشور ما بیش از سه ماه) - ارائه مطالبات مالی در دادگاه. استثناهای جزئی از این قاعده به اصطلاح هستند تماس با وام،مدت بازپرداخت آن از ابتدا در قرارداد وام تعیین نشده است. این وام ها در قرن 19 و اوایل قرن 20 بسیار رایج بودند. (به عنوان مثال، در مجتمع کشاورزی ایالات متحده)، عملاً در شرایط مدرن استفاده نمی شود، در درجه اول به دلیل مشکلاتی که در فرآیند برنامه ریزی اعتبار ایجاد می کنند. علاوه بر این، قرارداد قرض الحسنه بدون تعیین دوره بازپرداخت ثابت، زمان در دسترس وام گیرنده را از لحظه دریافت اخطار بانک در مورد بازگشت وجوه دریافتی قبلی به وضوح مشخص می کند که تا حدودی رعایت اصل را تضمین می کند. در سوال.

دو اصل دیگر اعطای وام، مانند تمایز و امنیت، ارتباط بسیار نزدیکی با اصل فوریت بازپرداخت وام دارند.

ماهیت متمایز وام .

این اصل یک رویکرد متمایز از سوی مؤسسه اعتباری به دسته‌های مختلف وام گیرندگان بالقوه را تعیین می‌کند. بسته به منافع فردی یک بانک خاص، که هنگام ارائه وام، شهرت وام گیرنده را در نظر می گیرد، وام گیرنده برای چه هدفی وام را درخواست می کند، ریسک اعتباری، شرایط وام، بازپرداخت به موقع و برخی شرایط دیگر. بنابراین، تمایز وام انجام می شود:

بسته به اعتبار وام گیرنده (قابلیت اعتبار وام گیرنده با دقت در محاسبه وام های دریافتی قبلی، وضعیت مالی فعلی وی و چشم انداز تغییرات، توانایی، در صورت لزوم، بسیج وجوه از منابع مختلف مشخص می شود). (Dictionary Economic Dictionary. M.: Institute of New Economics, 1999. P. 410.)

بسته به هدف وام: هدف از اعطای وام به عنوان یک شاخص مهم از میزان خطر مرتبط با صدور وام است (به عنوان مثال، یک بانک از صدور وام برای معاملات سفته باز پرهیز می کند، زیرا بازپرداخت به نتیجه مشکوک و مشکوک بستگی دارد. گاهی اوقات معاملات ممنوع است و بنابراین ریسک بالایی دارد).

از آنجایی که امروزه هدف وام مهم است طبیعت هدفمندبه عنوان یک اصل مستقل وام دهی برجسته است. برای اکثر انواع معاملات اعتباری اعمال می شود و نیاز به استفاده هدفمند از وجوه دریافتی از وام دهنده را بیان می کند. در بخش مربوطه قرارداد وام که هدف خاص وام را مشخص می کند و همچنین در فرآیند کنترل بانک بر رعایت این شرط توسط وام گیرنده بیان عملی می یابد. نقض این تعهد ممکن است مبنایی برای ابطال زودهنگام وام یا اعمال جریمه (افزایش) نرخ بهره وام باشد.

به عنوان یک قاعده، بانک ها به وام گیرندگان غیرقابل اعتماد وام نمی دهند، زیرا این با افزایش ریسک همراه است. همچنین، اگر مشتریان بدهی معوق مزمن داشته باشند، بانک ها وام جدیدی ارائه نمی کنند.

امکان بازپرداخت وام، اول از همه، توسط منابع اولیه بازپرداخت وام گیرنده تعیین می شود، یعنی. دریافت‌های نقدی حین فعالیت شرکت: درآمد حاصل از فروش محصولات، کارها و خدمات، درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری و سایر درآمدها. اما حتی با عملکرد عادی شرکت در شرایط اقتصادی نسبتاً پایدار، این احتمال وجود دارد که وام گیرنده به دلایلی نتواند بدهی خود را بازپرداخت کند. بنابراین، برای محافظت از خود در برابر خطر تا حدی، هنگام صدور وام، بانک ها نیاز به وجود منبع ثانویه بازپرداخت دارند، یعنی. انعقاد انواع تعهدات امنیتی

تضمین وام .

این اصل بیانگر نیاز به اطمینان از حمایت از منافع دارایی وام دهنده در صورت نقض احتمالی تعهدات وام گیرنده است و در اشکالی از وام دادن به عنوان وام های تضمین شده یا با ضمانت های مالی بیان عملی پیدا می کند که از اهمیت ویژه ای برخوردار است. در دوره های بی ثباتی عمومی اقتصادی، به عنوان مثال، در شرایط داخلی.

در یک اقتصاد برنامه ریزی شده اصل امنیتیوام توسط اقتصاددانان بسیار محدود تفسیر شد: فقط امنیت مادی وام به رسمیت شناخته شد. این بدان معنی است که وام باید در برابر دارایی های مادی خاص واقع در مراحل مختلف فرآیند بازتولید صادر می شد که وجود آنها در کل دوره استفاده از وام نشان دهنده امنیت وام و بنابراین واقعیت بازپرداخت آن بود. صدور وام بدون وثیقه غیرممکن بود. تنها با تصویب قانون «بانک‌ها و فعالیت‌های بانکی» در پایان سال 1369، بانک‌های تجاری فدراسیون روسیهاین فرصت را به دست آوردند که تحت اشکال مختلف تضمین وام به مشتریان خود وام صادر کنند که در عمل بانکداری بین المللی پذیرفته شده است و متعاقباً در قانون مدنی فدراسیون روسیه گنجانده شده است. علاوه بر این، بانک ها می توانند وام بدون وثیقه (وام سفید) صادر کنند، در صورتی که منبع اصلی قابل اعتماد (قابلیت اعتبار) باشد، یعنی. فقط به وام گیرندگان با ثبات مالی. در این راستا، در نظریه اقتصادی نوین بانکداری، امنیت نقش یک اصل وام دهی را ایفا نمی کند، اما وزن خود را به عنوان راهی برای کاهش ریسک عدم بازپرداخت وام از دست نداده است. از دیدگاه بانک مرکزی فدراسیون روسیه، وام های بدون وثیقه (وام های بدون تضمین (دستورالعمل CBR شماره 62a مورخ 97/06/30، بند 2.6.3)) حق وجود دارد. اما حضور آنها برای مؤسسات اعتباری مفید نیست، زیرا وام‌های مشکوک الوصول به عنوان «وام‌های مشکوک» طبقه‌بندی می‌شوند (همان، بند 2.8.3) و وام‌های مشکوک الوصول متعلق به گروه چهارم ریسک هستند که مؤسسات اعتباری را مجبور می‌کند برای زیان‌های احتمالی ذخیره افزایشی ایجاد کنند و در نتیجه درآمد (سود) را کاهش دهند. موسسه اعتباری

پرداخت وام. بهره وام.

این اصل نه تنها نیاز وام گیرنده به استرداد مستقیم منابع اعتباری دریافتی از بانک، بلکه پرداخت حق استفاده از آنها را بیان می کند. ماهیت اقتصادی کارمزد وام در توزیع واقعی سود اضافی دریافتی از طریق استفاده از آن بین وام گیرنده و وام دهنده منعکس می شود. اصل مورد بحث در فرآیند تعیین میزان سود بانکی که سه وظیفه اصلی را انجام می دهد، بیان عملی خود را پیدا می کند:

بازتوزیع بخشی از سود اشخاص حقوقی و درآمد افراد؛

تنظیم تولید و گردش از طریق توزیع سرمایه وام در سطوح بخشی، بین بخشی و بین المللی.

در مراحل بحرانی توسعه اقتصادی - حفاظت ضد تورمی از پس انداز نقدی مشتریان بانک.

نرخ (یا هنجار) بهره وام که به عنوان نسبت میزان درآمد سالانه دریافتی از سرمایه وام به مبلغ وام ارائه شده تعریف می شود، به عنوان قیمت منابع اعتباری عمل می کند.

با تایید نقش اعتبار به عنوان یکی از کالاهای ارائه شده در بازار تخصصی، پرداخت وام، وام گیرنده را تحریک می کند تا از آن به بهترین شکل استفاده کند. این عملکرد محرک است که به طور کامل در یک اقتصاد برنامه ریزی شده استفاده نمی شود، زمانی که بخش قابل توجهی از منابع اعتباری توسط موسسات بانکی دولتی با حداقل کارمزد (1.5 - 5٪ در سال) یا به صورت بدون بهره تأمین می شد.

اساساً متفاوت از مکانیسم سنتی قیمت گذاری برای انواع دیگر کالاها، که عنصر تعیین کننده آن هزینه های نیروی کار ضروری اجتماعی برای تولید آنها است. قیمت واممنعکس کننده رابطه کلی بین عرضه و تقاضا در بازار سرمایه وام است و به عوامل متعددی از جمله عواملی که ماهیت صرفا فرصت طلبانه دارند بستگی دارد:

ماهیت چرخه ای توسعه اقتصاد بازار (در مرحله رکود، معمولاً بهره وام افزایش می یابد، در مرحله بهبود سریع کاهش می یابد).

سرعت فرآیند تورم (که در عمل حتی تا حدودی از نرخ افزایش بهره وام عقب است)؛

اثربخشی مقررات اعتبار دولتی که از طریق سیاست حسابداری بانک مرکزی در فرآیند اعطای وام به بانک های تجاری انجام می شود.

وضعیت بازار اعتبار بین المللی (به عنوان مثال، سیاست افزایش هزینه اعتبار که توسط ایالات متحده در دهه 80 دنبال شد منجر به جذب سرمایه خارجی به بانک های آمریکایی شد که بر وضعیت بازارهای ملی مربوطه تأثیر گذاشت).

پویایی پس انداز نقدی اشخاص حقیقی و حقوقی (با تمایل به کاهش آنها، به عنوان یک قاعده، بهره وام افزایش می یابد).

پویایی تولید و گردش، که نیاز به منابع اعتباری دسته های مربوطه وام گیرندگان بالقوه را تعیین می کند.

فصلی بودن تولید (به عنوان مثال، در روسیه نرخ بهره به طور سنتی در ماه اوت-سپتامبر افزایش می یابد، که با نیاز به ارائه وام های کشاورزی و وام برای واردات کالا به شمال دور همراه است).

رابطه بین اندازه وام های ارائه شده توسط دولت و بدهی آن (با افزایش بدهی عمومی داخلی، بهره وام به طور پیوسته افزایش می یابد).

و بنابراین امکان پیدایش و توسعه اعتبار مربوط به گردش و گردش سرمایه است. اعتبار نوعی جابجایی سرمایه وام است. دارای ویژگی هایی مانند بازپرداخت، فوریت، امنیت، ماهیت هدفمند و متمایز است.

وام، طبق تعریف، پول یا چیزهای دیگر است که با ویژگی‌های عمومی متحد شده و توسط یک طرف به طرف دیگر قرض داده می‌شود. در نتیجه، روابط حقوقی اعتباری به کلیه روابط حقوقی ناشی از تأمین (انتقال)، استفاده و مشروط به استرداد وجوه یا موارد دیگر است. در عمل، اعتبار می تواند هم به شکل خالص خود (وام، وام بانکی) وجود داشته باشد و هم به عنوان بخشی جدایی ناپذیر از طیف گسترده ای از تعهدات مدنی باشد.

طبقه بندی وام به طور سنتی بر اساس چندین معیار اساسی انجام می شود که مهمترین آنها شامل دسته بندی وام دهنده و وام گیرنده و همچنین شکلی است که یک وام خاص ارائه می شود. بر این اساس، می توانیم شش مورد زیر را کاملاً مستقل شناسایی کنیم فرم های وام،که هر کدام به نوبه خود با توجه به پارامترهای طبقه بندی دقیق تر به چندین گونه تقسیم می شوند.

یکی از رایج ترین اشکال روابط اعتباری در اقتصاد که هدف آن فرآیند انتقال مستقیم وجوه به وام است، وام بانکی است. منحصراً توسط مؤسسات مالی تخصصی که دارای مجوز انجام چنین عملیاتی از بانک ملی هستند، ارائه می شود. فقط اشخاص حقوقی می توانند به عنوان وام گیرنده عمل کنند؛ ابزار روابط اعتباری قرارداد قرضه یا قرارداد اعتباری است. درآمد حاصل از این شکل وام به صورت بهره وامیا سود بانکی،نرخ آن با توافق طرفین و با در نظر گرفتن میانگین نرخ آن برای یک دوره معین و شرایط خاص وام تعیین می شود.

وام تجاری- یکی از اولین اشکال روابط اعتباری در اقتصاد که باعث گردش قبوض شد و از این طریق فعالانه به توسعه گردش پول غیر نقدی کمک کرد و در روابط مالی و اقتصادی بین اشخاص حقوقی به شکل خرید و فروش بیان شد. محصولات یا خدمات با پرداخت معوق هدف اصلی این نوع اعتبار تسریع در فرآیند فروش کالا و در نتیجه استخراج سود ذاتی آنهاست.

ابزار اعتبار تجاری به طور سنتی است براتبیان کننده تعهدات مالیوام گیرنده در رابطه با وام دهنده رایج ترین آنها دو شکل اسکناس هستند - - سفته،شامل تعهد مستقیم وام گیرنده برای پرداخت مبلغ مشخص به طور مستقیم به وام دهنده، و قابل انتقال (پیش نویس)ارائه دستور کتبی از طرف طلبکار به وام گیرنده مبنی بر پرداخت مبلغ تعیین شده به شخص ثالث یا به دارنده قبض. در شرایط مدرن، وظایف یک برات اغلب توسط قرارداد استانداردبین تامین کننده و مصرف کننده، تنظیم روش پرداخت برای محصولات فروخته شده با شرایط وام تجاری.

وام تجاری با وام بانکی تفاوت اساسی دارد:

* نقش بستانکار موسسات مالی تخصصی نیست، بلکه هر شخص حقوقی مرتبط با تولید یا فروش کالا یا خدمات است. منحصراً به شکل کالا ارائه می شود. سرمایه وام با سرمایه صنعتی یا تجاری ادغام می شود که در شرایط مدرن در ایجاد شرکت های مالی، هلدینگ ها و سایر ساختارهای مشابه، که شامل شرکت هایی با تخصص ها و حوزه های مختلف فعالیت می شود، نمود عملی یافته است.

* میانگین هزینه وام تجاری همیشه کمتر از متوسط ​​نرخ بهره بانکی برای یک دوره زمانی معین است.

* هنگامی که معامله ای به طور قانونی بین وام دهنده و وام گیرنده رسمیت می یابد، کارمزد این وام در قیمت محصول لحاظ می شود و به طور خاص مثلاً از طریق درصد ثابتی از مبلغ پایه تعیین نمی شود.

در عمل خارجی، اعتبار تجاری بسیار گسترده شده است. به عنوان مثال، در ایتالیا، تا 85٪ از مقدار معاملات در تجارت عمده فروشی با شرایط یک وام تجاری انجام می شود و میانگین مدت آن حدود 60 روز است که به طور قابل توجهی از دوره فروش واقعی فراتر می رود. کالاها برای هدایت مصرف کنندگان در بلاروس، تا همین اواخر، این شکل از وام دادن به حوزه گردش محدود بود. در سایر صنایع، عواملی مانند نرخ تورم بالا، بحران عدم پرداخت، مشارکت های غیرقابل اعتماد و نقص قوانین خاص مانع گسترش آن شد.

در شرایط مدرن، عمدتاً از سه نوع وام تجاری در عمل استفاده می شود:

1. وام با دوره بازپرداخت ثابت.

2. وام با بازپرداخت تنها پس از فروش واقعی کالا توسط وام گیرنده به صورت اقساطی.

3. وام دادن توسط حساب باززمانی که تحویل دسته بعدی کالا با شرایط وام تجاری تا بازپرداخت بدهی تحویل قبلی انجام می شود.

وام مصرفی

وجه تمایز اصلی آن شکل هدفمند وام دادن به افراد است. هم موسسات اعتباری تخصصی و هم هر نهاد حقوقی که کالا یا خدمات می فروشد می تواند به عنوان وام دهنده عمل کند. به صورت پولی، به عنوان وام بانکی به فرد برای خرید املاک، پرداخت هزینه درمان گران قیمت و غیره به صورت کالایی - در فرآیند خرده فروشی کالا با پرداخت معوق ارائه می شود. در عمل خارجی، اعتبار مصرف کننده تمام اقشار جمعیت شاغل را، عمدتاً از طریق سیستم های کارت اعتباری مختلف، پوشش می دهد.

وام دولتیویژگی اصلی این شکل از وام مشارکت ضروری است ایالت هاتوسط مقامات اجرایی در سطوح مختلف نمایندگی می شود. اعمال توابع بدهکار،دولت از طریق بانک مرکزی به موارد زیر وام می دهد:

* صنایع یا مناطق خاصی که نیاز خاصی به منابع مالی دارند، در صورتی که امکانات تامین مالی از قبل به پایان رسیده باشد و به دلیل عوامل بازار امکان جذب وام از بانک های تجاری وجود نداشته باشد.

* بانک های تجاری در حال حراج یا فروش مستقیم منابع اعتباری در بازار وام بین بانکی هستند.

در نقش وام گیرندهدولت در فرآیند اعطای وام های دولتی یا هنگام انجام عملیات در بازار اوراق بهادار کوتاه مدت دولت عمل می کند.

شکل اصلی روابط اعتباری با وام دولتی، نوعی است که در آن دولت به عنوان وام گیرنده وجوه عمل می کند.

لازم به ذکر است که در دوره گذار نه تنها باید به عنوان منبع جذب منابع مالی، بلکه به عنوان ابزاری مؤثر برای تنظیم اعتبار متمرکز اقتصاد استفاده شود.

وام بین المللی. به عنوان مجموعه ای از روابط اعتباری در سطح بین المللی در نظر گرفته می شود که مشارکت کنندگان مستقیم آن ممکن است موسسات مالی و اعتباری بین المللی، دولت های دولت های مربوطه و اشخاص حقوقی فردی باشند.

از جمله موسسات اعتباری در روابط مربوط به دولت ها به طور کلی و نهادهای بین المللی، همیشه به شکل پولی، در فعالیت های تجارت خارجی - و در کالاها (به عنوان نوعی وام تجاری به واردکننده) ظاهر می شود. بر اساس چندین ویژگی اساسی طبقه بندی می شود:

* با توجه به ماهیت وام ها- بین ایالتی، خصوصی؛

* با توجه به فرم- ایالتی، بانکی، تجاری؛

* بر اساس مکان در سیستم تجارت خارجی - -وام صادرات، وام واردات.

ویژگی بارز وام بین المللی حمایت حقوقی یا اقتصادی اضافی آن در قالب بیمه خصوصی و تضمین های دولتی است.

وام ربوی- شکل خاصی از اعتبار. در منابع خارجی فقط از نظر تاریخی مورد توجه قرار می گیرد، اما در شرایط مدرن بلاروس محبوبیت زیادی به دست آورده است. به عنوان مجموعه ای از روابط اعتباری برای اکثر کشورها در حال حاضر به وضوح غیرقانونی است، یعنی. صراحتاً توسط قوانین فعلی ممنوع است. در عمل اعتبار ربوی با صدور وام اجرا می شود اشخاص حقیقیو همچنین واحدهای تجاری که فاقد مجوز مناسب از بانک مرکزی هستند. مشخصه آن نرخ بهره وام بسیار بالا (تا 120-180٪ برای وام های صادر شده به ارز قابل تبدیل) و اغلب روش های مجرمانه جمع آوری از متخلف است. با توسعه زیرساخت های سیستم اعتباری ملی و اطمینان از در دسترس بودن منابع اعتباری برای همه دسته های وام گیرندگان بالقوه، اعتبار ربوی از بازار سرمایه قرض الحسنه محو می شود.

و بنابراین طبقه بندی وام به طور سنتی بر اساس چندین معیار اساسی انجام می شود که مهمترین آنها شامل دسته بندی وام دهنده و وام گیرنده و همچنین شکلی است که یک وام خاص ارائه می شود. عبارتند از: وام های تجاری، بانکی، مصرفی، دولتی، بین المللی و ربوی.

1.3 نقش اعتبار در مدرناقتصاد

در نیمه اول قرن هجدهم. در بازار اعتبار روسیه، ربا برتر بود و نرخ بهره وام در سطح بسیار بالایی باقی ماند - 10-20٪. در صورت عدم پرداخت به موقع پول، املاک اشراف بدهکار اغلب به دست رباخوار می رسید، علیرغم این واقعیت که در امپراتوری روسیه افراد غیر اشراف حق مالکیت املاک را نداشتند. مشکل ویرانی زمین داران اهمیت ملی پیدا کرده است. مشخص است که در اوایل دهه 1760. حدود 100 هزار ملک نجیب رهن شد.

به منظور جلوگیری از بیگانگی املاک نجیب، ملکه الیزابت پترونا در 1 مه 1753 به مجلس سنا دستور داد تا در مورد امکان ایجاد یک بانک ویژه بحث و گفتگو کنند. مانیفست 13 مه 1754 که یک سال بعد منتشر شد، "به ملت" ایجاد یک بانک دولتی در روسیه برای اشراف، به طور دقیق تر، بانک های نجیب سن پترزبورگ و مسکو را که تحت صلاحیت قضایی بودند، اعلام کرد. سنا

هدف بانک های نجیب در سن پترزبورگ و مسکو صدور وام به اشراف "با نرخ بهره پایین" - 6٪ در سال بود. وام‌ها نه برای بهبود املاک، که برای بازخرید املاک رهنی گرفته شده‌اند. این وضعیت به ویژه در اواخر دهه 1750 و اوایل دهه 1760 حاد بود، زمانی که بسیاری از املاک در رهن افراد خصوصی قرار گرفتند. در عین حال، عملاً هیچ چیز از وام های بانکی دریافتی به توسعه کشاورزی معطوف نشد و خود بزرگواران که در ارتش فعال بودند حتی نتوانستند برای ارزیابی وضعیت و یافتن راهی برای پرداخت به املاک خود مراجعه کنند. از طلبکار جدید - دولت.

وثیقه آن املاک با رعیت و زمین، خانه های سنگی، و همچنین فلزات گرانبها، محصولات «با الماس و مروارید» بود. نسخه هایی از دفاتر سرشماری املاک اشراف به بانک های نجیب ارسال شد که به عنوان مرجع برای تعیین میزان پرداخت بدهی مشتری مورد استفاده قرار گرفت. به دلیل ماهیت وثیقه، بانک‌های نجیب جایگاهی میانی بین مؤسسات وام‌دهی وام مسکن و رهنی‌ها را اشغال کردند. در همان زمان، املاک نجیب وثیقه اصلی باقی ماندند.

وام های تضمین شده توسط املاک از 500 تا 10 هزار روبل متغیر بود ، حداقل وام مسکن 50 روح رعیت بود. وام های تضمین شده توسط طلا، نقره و سنگ های قیمتیبه مبلغ 66 درصد بهای تمام شده محصولات صادر شد. این وام می تواند بدون وثیقه صادر شود - تحت ضمانت افراد ثروتمند و نجیب. بولتن بانک روسیه. - 2000.-شماره 45.

وام های بانک های نجیب برای مدت حداکثر یک سال ارائه می شد و حداکثر تا سه سال قابل تمدید بود. با این حال، بزرگواران عجله ای برای پرداخت بدهی های خود نداشتند، زیرا تحریم ها علیه بدهکاران بسیار ملایم بود. در سال 1759، به پیشنهاد کنت P.I. شوالوف، دوره پرداخت بهره به چهار سال افزایش یافت و در سال 1761 فرمانی صادر شد که دوره بازپرداخت وام را به هشت سال افزایش داد. پس از این مدت، وسایل شخصی بدهکار فروخته شد و در صورت عدم بازپرداخت مبلغ وام، ملک مورد رهن در مزایده فروخته می شد. با این حال، اقدام اخیر در موارد استثنایی اعمال شد.

افتتاح بانک های نجیب نتوانست مشکل بدهی اعیان را حل کند. حجم معاملات وام در مقایسه با درخواست های مالکان ناچیز باقی ماند. در شرایط جنگ هفت ساله، بخش عمده ای از زنان خدمتگزار اشراف، با حضور در ارتش فعال، به سادگی فرصت پرداخت بدهی خود را نداشتند. دفتر P.I. شوالوف، به اصرار صدراعظم M.I. ورونتسوف در سال 1761. او مجبور شد بهره وام را از 6 به 4 درصد کاهش دهد. این اقدامات در درجه اول در جهت منافع خزانه داری انجام شد، زیرا هدف آنها بازپرداخت بیشتر مبالغ وام بود. شرایط وام ها به 10 سال تغییر کرد و سرمایه بانک از 6 به 5 میلیون روبل کاهش یافت.

در همین حال، اوضاع در بانک نجیب سن پترزبورگ بد پیش می رفت. مشکل اصلی - بازپرداخت وام - با وجود تمام تلاش های مدیر بانک نجیب سن پترزبورگ A.A. ویازمسکی. به عقیده وی، ریشه این مشکل، تامین ناکافی وام های صادر شده و علاوه بر آن، نقض قوانین صدور آن بود. اغلب مبالغ قابل توجهی علیه املاکی صادر می شد که تنها چند روح تجدیدنظر در آن زندگی می کردند. در سال 1774 A.A. ویازمسکی گزارشی را به سنا ارسال کرد که در آن درخواست تحریم برای اصلاح وضعیت فعلی از جمله اجازه حراج املاک بدهکاران بدخواه را داشت.

سنا با شنیدن گزارش الف. ویازمسکی، با اشاره به فقدان قوانینی که به روشن شدن این وضعیت کمک می کند، از اعمال چنین اقدامات خشن خودداری کرد. مالکان بزرگ با نارضایتی آشکار نسبت به احتمال کوچکترین ظلم به طبقه خود واکنش نشان دادند. با توجه به عبارت مبهم سنا ، موضوع به نظر شخصی خود ملکه منتقل شد.

تا سال 1914، بیش از 30 هزار موسسه اعتباری (بدون شعبه، شعبه و نمایندگی) در روسیه وجود داشت که می توان آنها را به شرح زیر طبقه بندی کرد. S.A. Andryushin. آیا ما به تجربه سیستم موسسات اعتباری کوچک روسیه قبل از انقلاب نیاز داریم؟ تجارت و بانک ها. - 1998.-№49. سطح اول موسسات اعتباری دولتی است: بانک دولتی روسیه، بانک زمین نجیب، بانک زمین دهقانی، 2 رهنی دولتی (خزانه های وام) و 8533 بانک پس انداز. سطح دوم مؤسسات اعتباری دولتی و خصوصی است: 1108 مؤسسه اعتباری متقابل، 367 بانک عمومی شهرستان، 105 رهن شهر، 47 بانک تجاری سهامی، 33 مؤسسه اعتباری شهرستان، 18 مؤسسه اعتباری خصوصی، 11 تعاونی اعتبار، 10 سهامی. بانک زمین، 7 بانک مشترک زمین مشترک، 6 بانک املاک شهری، 6 بانک جامعه روستایی و 2 بانک تعاونی. سطح سوم موسسات طبقات اجتماعی اعتبارات کوچک است: 9552 مشارکت اعتباری، 6467 موسسه اعتباری املاک، 3528 مشارکت پس‌انداز و قرضه و 203 دفتر نقدی zemstvo اعتبارات کوچک. Andryushin S.A. بانک های امپراتوری روسیه. تومسک -1996.- ص108.

اکثر معاملات فعال - غیرفعال آن دوره توسط مؤسسات اعتباری ردیف دوم انجام شده است.

یک موسسه اعتباری کوچک به طور متوسط ​​16 برابر کمتر تراکنش های حسابداری و وام و 14 برابر کمتر تراکنش های سپرده و مانده حساب های جاری نسبت به یک موسسه اعتباری ردیف اول، یا 1844 برابر کمتر تراکنش های حسابداری و وام و 2242 برابر کمتر تراکنش های سپرده داشته است. موجودی حساب های جاری بیش از یک بانک تجاریبا این وجود، با منابع ناکافی و اعتبارات محدود در مؤسسات اعتباری کوچک، تا 45 درصد از کل جمعیت کشاورزی کشور را خدمت رسانی کردند. Andryushin S.A. سیستم بانکی روسیه: ویژگی های مفهوم تکامل و توسعه م.، 1998، ص. 228-229.

بنابراین، بیایید به تاریخچه توسعه سیستم وام کوچک روسیه بپردازیم. اولین تلاش ها برای ایجاد چنین سیستمی (1803) به ابتکار دولت انجام شد و مربوط به سازماندهی موسسات از نوع املاک بود. اینها عبارتند از: صندوق های نقدی ذخیره، بانک های یتیم مستعمره نشینان آلمانی سابق، سرمایه قرض گرفته شده سکولار، وجوه نقد اشتراکی، بانک های خاص، بانک های کمکی و پس انداز برای دهقانان دولتی، بانک های وام خارجی، بانک های روستایی و بزرگ، و بانک های پس انداز و وام. هدف این مؤسسات ارائه اعتبار کم هزینه منحصراً به افراد «ثروتمند روستایی» بود. وام به طور کلی در مقابل ارائه شد تضمین ها 6٪ در سال تا سه سال (برای جوامع روستایی از صندوق های کمکی - تا 16 سال). اداره امور این مؤسسات اعتباری معمولاً در دست ادارات محلی روستایی، ولسوالی یا بخشداری بود.

صدور وام برای سرمایه در گردش برای مدت حداکثر 1 سال، برای خرید تجهیزات - تا 3 سال، و برای فعالیت های اقتصادی (زهکشی باتلاق ها، پاکسازی جنگل ها، نصب آسیاب، کارخانه های نفت و غیره) - مجاز بود - تا 5 سال. مدت وام برای فعالیت های تجاری می تواند تا 20 سال تمدید شود اگر وام برای ساخت یا خرید انبار غله یا سایر انبارهای کالا در نظر گرفته شده باشد. وام صادر شد تحت اعتماد شخصی, تضمین، تعهد محصولات و تجهیزات تولیدیو همچنین (کمتر) -- توسط اموال تضمین شده است.وجوه انتقال یافته برای خرید موجودی کالا توسط اقلام خریداری شده با حق استفاده از آنها توسط وام گیرنده تضمین شده است، اما مشروط به اینکه وام گیرنده موجودی را در حضور شاهدان تهیه کند و در صورت امکان علائم قابل مشاهده را روی موجودی خریداری شده قرار دهد. پذیرش آنها به عنوان رهن (مهر، مارک، مهر و ...) . تا زمان پرداخت کامل وام، وام گیرنده حق رهن یا رهن مجدد بدون رضایت مؤسسه صادرکننده وام یا اقلام مندرج در فهرست موجودی را نداشت.

بنابراین، می‌توان نتیجه گرفت که ضمانت‌نامه‌های شخص ثالث و وثیقه‌های دارایی وام گیرنده رایج‌ترین نوع وثیقه برای وام بوده است. علاوه بر این، تضمین را می توان "قدیمی ترین" نوع امنیت نامید که در امپراتوری روم استفاده می شد.

در روم باستان، به دلیل توسعه نیافتن قوانین وثیقه، استفاده از ضامن رواج داشت. شرایط اجتماعی-اقتصادی جامعه نیز در این امر تأثیر بسزایی داشت. مرد فقیر که دارایی کافی برای وثیقه نداشت، مجبور شد برای یافتن وام به صاحب برده ثروتمند مراجعه کند. به نوبه خود، برده داران با کمال میل با ارائه ضمانت موافقت کردند و از این طریق حق رای متعلق به بدهکار را به دست آوردند، بدهکار را به وابستگی اقتصادی تبدیل کردند و گاه حق بهره برداری را دریافت کردند. بنابراین، این طلبکار نبود، بلکه ضامن بود که از مدیونی که برای او ضمانت کرده بود، اجرت یا غرامت دیگری دریافت کرد.

ک. مارکس به تفصیل مسئله نقش اعتبار در تولید سرمایه داری را بررسی نمی کند، او فقط تعدادی از نظرات را در مورد این مشکل بیان می کند. مارکس اساساً نقش اعتبار را به چهار نقطه کاهش می دهد (روزنبرگ D.I. نظرات در مورد "سرمایه" توسط K. Marx / ویرایش توسط N.A. Tsagolov. -M.: Economics, 1984 P. 676.): 1) با وام کمکی، نرخ بازده برابر است. 2) اعتبار هزینه های گردش را کاهش می دهد. 3) اعتبار، توسعه تولید سرمایه داری و تشدید تضادهای آن، به نابودی سرمایه داری کمک می کند. 4) وام به تشکیل شرکت های سهامی کمک می کند. لازم به ذکر است که ک. مارکس در مورد نقش اعتبار در رابطه با دوران خود قضاوت هایی را بیان کرد، اما نظریه اعتبار تنها به توسعه این مقررات بسنده نکرد، بلکه در این موضوع نیز پیش رفت. تقریباً در تمام تک نگاری ها در مورد مشکلات اعتبار و روابط اعتباری، می توانید پاراگرافی را بیابید که به مطالعه نقش اعتبار در اقتصاد سرمایه داری یا در دوران سوسیالیسم اختصاص دارد. نقش اعتبار و همچنین دامنه کاربرد آن ناشناخته نیست. با تغییر شرایط اقتصادی در اقتصاد، تغییراتی در نقش اعتبار و دامنه کاربرد آن رخ می دهد. بنابراین، در دوره اتحاد جماهیر شوروی در روسیه، تمرکز شدید مدیریت وام بانکی وجود داشت، که در تخصیص متمرکز وام به وام گیرندگان مختلف برای اهداف خاص و در محدوده مشخص ظاهر شد، اما اعمال نشد. رهنوام آموزشی، وام تجاری از اهمیت محدودی برخوردار بود. همه اینها نقش اعتبار را محدود می کرد، زیرا نیازهای وام گیرندگان همیشه برآورده نمی شد. در طول گذار به اقتصاد بازار، دامنه روابط اعتباری گسترش می یابد: استفاده از وام های تجاری و وام های تضمین شده توسط املاک و مستغلات افزایش یافته است، و فرآیندهای تمرکززدایی مدیریت عملیات اعتباری بانک های تجاری اتفاق افتاده است. گسترش بیشتر دامنه اعتبارات با افزایش نقش آن در توسعه اقتصادی همراه خواهد بود.

همانطور که توسط O.I. لاوروشین، "نقش اعتبار با نتایج کاربرد آن برای اقتصاد، دولت و جمعیت و همچنین ویژگی‌های روش‌هایی که از طریق آنها این نتایج حاصل می‌شود مشخص می‌شود" (پول، اعتبار، بانک‌ها: دانشگاهی / ویرایش توسط O.I. Lavrushin. -M.: Finance and Statistics, 1998. P. 192.). نتایج استفاده از وام مهم و متنوع است. ادبیات نمونه هایی از تأثیر اعتبار بر فرآیندهای تولید، فروش و مصرف محصولات و بر حوزه گردش پول را ارائه می دهد و همچنین به اهمیت مشارکت اعتبار در توزیع مجدد منابع مادی (از طریق انواع اعتبار) اشاره می کند. هم برای جمعیت، شرکت ها و هم برای دولت).

از جلوه های نقش اعتبار در ادبیات داخلی می توان به موارد زیر اشاره کرد. تأثیر آن بر تداوم فرآیندهای تولید و فروش محصولات: در صورت وجود مغایرت بین دریافت‌های نقدی جاری و هزینه‌های بنگاه‌ها، ممکن است کمبود موقتی بودجه برای ادامه بی‌وقفه تولید و فروش محصولات وجود داشته باشد و فقط تأمین شود. وجوه قرض گرفته شده امکان حذف تاخیر در فرآیند تولید مثل را فراهم می کند و نیاز موقت به وجوه قرض گرفته شده ناشی از تولید فصلی و فروش محصولات از نوع خاصی را برآورده می کند. استفاده مقرون به صرفه توسط وام گیرندگان از وجوه خود و وام گرفته شده. نقش اعتبار در گسترش تولید قابل توجه است. از وام می توان به عنوان منبعی برای افزایش سرمایه ثابت و در گردش استفاده کرد.

نقش اعتبار در حوزه گردش پول - اعم از نقدی و غیر نقدی - فراموش نشده است. آنچه در اینجا مهم است این است که ورود وجه نقد به گردش و خروج آن از گردش به صورت اعتباری و از طریق بانک ها صورت می گیرد. افزایش سطح مصرف: مصرف کنندگان کالاها، خدمات و مسکن را سریعتر به دست می آورند.

...

اسناد مشابه

تشکیل و توسعه اعتبار تا سال 1917. توسعه روابط اعتباری در دوران پس از انقلاب. ماهیت، اصول و کارکردهای اعتبار در اقتصاد بازار مدرن روسیه. اشکال و انواع وام. روندها و چشم انداز توسعه اعتبار در فدراسیون روسیه.

کار دوره، اضافه شده در 2012/09/18


اعتبار، ماهیت و کارکردهای آن. نقش اعتبار در مراحل مختلف چرخه اقتصادی. انواع و اشکال اعتبار و استفاده از آنها در شرایط بازار. وضعیت روابط اعتباری در جمهوری بلاروس: مشکلات، چشم اندازها و جهت گیری برای توسعه اعتبار.

کار دوره، اضافه شده در 1395/01/14


مبانی نظری اعتبار. روابط اعتباری، اشکال اصلی و انواع اعتبار. ویژگی های اصول وام دهی نقش توسعه اعتباری در اقتصاد بازار فدراسیون روسیه (وضعیت فعلی). مشکلات و چشم انداز توسعه وام.

کار دوره، اضافه شده در 2013/05/14


ماهیت اعتبار به عنوان یک مقوله اقتصادی و ضرورت آن. ویژگی ها و منابع تشکیل سرمایه وام. نرخ بهره و عوامل موثر بر آن. اصول اساسی وام دهی، نقش در اقتصاد بازار. مفهوم و محبوبیت وام مسکن.

کار دوره، اضافه شده در 2015/01/29


ماهیت اعتبار به عنوان یک مقوله اقتصادی، کارکردها، اشکال آن (بانکی، تجاری، مصرفی، رهنی و بین المللی) و نقش آن در توسعه اقتصاد مدرن. مشخصات سرمایه وام. بازار وام مصرف کننده در روسیه.

تست، اضافه شده 12/10/2014


مفهوم و نظریه های اساسی اعتبار، کارکردها، اصول و قوانین اساسی. نقش اعتبار در توسعه اقتصادی. تنظیم روابط اعتباری. وضعیت فعلی بازار اعتبار جمهوری داغستان. چشم انداز توسعه اشکال جدید وام.

کار دوره، اضافه شده در 12/29/2012


ماهیت و اشکال اعتبار در نظام اقتصادی. توابع اعتبار معنا و نقش اعتبار در شرایط روابط کالایی و پولی. اعتبار به عنوان ابزار تنظیم دولتی اقتصاد. ویژگی های وام دهی در اقتصاد در حال گذار

کار دوره، اضافه شده 02/10/2009


ضرورت، ماهیت و کارکردهای اعتبار. نقش آن در انواع مختلف وام دهی اهمیت اعتبار در حوزه گردش پول. طبقه بندی و اشکال آن. دسته بندی وام گیرندگان بالقوه ویژگی های اصلی متمایز کننده وام مصرفی.

کار دوره، اضافه شده 04/12/2009


حل گردش و گردش ناهموار سرمایه با کمک اعتبار، ماهیت و کارکردهای آن. اشکال اعتبار در شرایط مدرن. اعتبار به عنوان عامل بحران مالی جهانی وضعیت وام های مصرف کننده در روسیه.

کار دوره، اضافه شده در 2011/08/19


مفهوم، ماهیت، انواع، اصول، کارکردها، قوانین و اشکال اعتبار. ویژگی های عمومیو ویژگی های مدل های چرخه تجاری مدرن تحلیل سیاست تثبیت مدرن دولت، وضعیت و پویایی وضعیت اقتصادی.

ویژگی روش وام دهی مدرن این است که بانک های روسیه چارچوب قانونی و روش شناختی یکپارچه ای برای سازماندهی فرآیند وام ندارند. دستورالعمل های بانکی قبلی بر سیستم اعتباری توزیعی و رویکرد بخشی به وام دادن متمرکز بود و در شرایط بازار غیرقابل قبول بود. بنابراین، هر بانک تجاری رویکردهای خود را برای سازماندهی فرآیند اعتبار با در نظر گرفتن اصول اساسی که عموماً در کشورهای خارجی پذیرفته شده و بهترین تجربه داخلی را در نظر می گیرد، توسعه می دهد.

فرآیند وام دهی را می توان به چند مرحله تقسیم کرد:

1) توسعه یک استراتژی برای عملیات اعتباری؛

2) آشنایی با وام گیرنده بالقوه؛

3) ارزیابی اعتبار وام گیرنده بالقوه و خطر مرتبط با صدور وام.

4) تهیه اسناد اعتباری و تامین اعتبار.

5) نظارت بر اعتبار (کنترل پیگیری در فرآیند وام دهی).

تدوین استراتژی برای عملیات اعتباری. سازماندهی فرآیند اعتبار بر اساس استراتژی و سیاست اعتباری است که توسط خود بانک تجاری تدوین شده است. استراتژی اعتباری در چارچوب استراتژی کلی بانک تدوین می شود و شامل انتخاب بازارهای هدف، انواع عملیات اعتباری، گروه های مشتریان، بخش های اقتصادی و مناطق کشور است که تعادلی بین حوزه های فعالیتی که قبلاً توسط بانک توسعه داده شده ایجاد می کند. بانک و جدید که قول می دهند درآمد اضافیاما با ریسک های اضافی همراه بوده و بر این اساس مزیت های رقابتی را نسبت به سایر بانک ها ایجاد می کند. تدوین استراتژی اعتبار معمولاً بر عهده هیئت مدیره یک بانک تجاری است. کنترل بر اجرای استراتژی اعتباری تدوین شده معمولاً به کمیته اعتباری بانک واگذار می شود.

سیاست اعتباری شامل آن دسته از اهداف خاص است که کمیته اعتبار را هنگام صدور وام و نظارت بر اعطای وام راهنمایی می کند. این سیاست بر اساس استراتژی اعتباری مصوب است، به عنوان یک قاعده برای سال آینده تدوین می شود و در قالب یک سند ویژه - "راهنمای (مقررات) سیاست اعتباری بانک" صادر می شود. توسعه یک خط مشی اعتباری شایسته که قابلیت اطمینان و سودآوری عملیات اعتباری را تضمین کند، عنصر اساسی مدیریت بانکی است. سطح ریسک قابل قبولی که بانک می تواند بپذیرد را تعیین می کند.

ملاقات با یک وام گیرنده بالقوه در این مرحله زمینه فعالیت مشتری، مسیرهای فروش محصولات وی، وضعیت این تجارت در حال حاضر و آینده، تامین کنندگان اصلی، خریداران، وضعیت حقوقی وام گیرنده بررسی می شود، هدف از وام با مطالعه، انطباق نیازهای مشتری با سیاست اعتباری جاری بانک تعیین می شود، نوع وام تعیین می شود، شکل، مدت آن، منابع بازپرداخت وام و پرداخت سود آن.

ارزیابی اعتبار وام گیرنده و ریسک مربوط به صدور وام. ارزیابی اعتبار وام گیرنده شامل ارزیابی شخصیت، شهرت تجاری، سابقه اعتباری، توان پرداخت بدهی (به عنوان مثال، توانایی بازپرداخت وام گرفته شده از دریافت‌های نقدی جاری یا فروش دارایی‌ها) است. هیچ روش واحدی برای ارزیابی اعتبار وام گیرنده وجود ندارد؛ هر بانک رویکردهای خود را برای انجام این تحلیل توسعه می دهد. در این فرآیند، از تمام مطالب موجود، چه از مشتری و چه آنهایی که در بایگانی اعتبار موجود است، استفاده می شود.

برای در نظر گرفتن صدور وام، وام گیرندگان بسته استانداردی از اسناد را به بانک ارائه می کنند.

هر معامله اقتصادی، از جمله معامله اعتباری، مستلزم مستندات خاصی است. مذاکرات شفاهی انجام شده توسط مشتری با بانک، در مرحله اولیه، مقدماتی، به هر طریقی با ارائه درخواست کتبی وی به موسسه اعتباری (توجیه نیاز به وام برای اهداف خاص) خاتمه می یابد. بانک همچنین باید موادی «در دسترس» داشته باشد که به آن امکان می‌دهد وضعیت مالی و اعتبار مشتری را تعیین کند. بنابراین، بانک باید در ابتدای سال ترازنامه داشته باشد و مشتری باید ترازنامه ارائه کند. بانک های داخلی و خارجی الزامات اخذ ترازنامه را برای 2-3 سال گذشته انجام می دهند و در صورت لزوم، ترازنامه را برای نزدیک ترین تاریخ ماهانه درخواست می کنند. شرکت ها همراه با ترازنامه صورت سود و زیان را به بانک ارائه می کنند.

توجیه نیاز به وام (که به آن مطالعه امکان سنجی نیز گفته می شود) شامل درخواست مشتری برای دریافت وام برای اهداف خاص، به مقدار مورد نیاز، با درصد معین و برای یک دوره خاص است.

به طور کلی، مجموعه اسنادی که توسط مشتریان به بانک ارسال می شود توسط آیین نامه "در مورد نحوه تهیه (قرار دادن) وجوه توسط موسسات اعتباری و بازپرداخت آنها (بازپرداخت)" بانک مرکزی فدراسیون روسیه در مورخه اوت تنظیم می شود. 31، 1998 شماره 54-P. بر اساس این ماده، تمام اسناد به سه گروه تقسیم می شوند (شکل 1).

برنج. 1. ساختار اسناد ارائه شده به بانک توسط شرکت های وام گیرنده برای دریافت وام

همراه با درخواست کتبی به بانک برای وام، در برخی از کشورها یک فرم مستند خاص - یک بیانیه کلی - تعهد وام گیرنده برای انجام الزامات ناشی از شرایط معامله وام وجود دارد. این فرم خاص در اکثر کشورهای توسعه یافته وجود ندارد (به عنوان مثال، در آلمان یا فرانسه وجود ندارد)؛ با خود قرارداد اعتبار جایگزین شده است، که دارای یک فرم استاندارد اجباری است، از جمله یکی که تعهد مشتری را به رعایت قوانین اعلام می کند. الزامات و قوانین موسسه اعتباری. بانک های تجاری روسیه نیز از ارائه این تعهد صرف نظر کردند. در کنار این بیانیه تعهد، از تعهدات مدت معین استفاده می شود. تعهد با مدت معین به شکل خاصی ارائه می شود؛ تعهد وام گیرنده برای بازپرداخت را ثبت می کند این وامبرای اهداف خاص، به مقدار ثابت و برای یک دوره خاص گرفته شده است.

ممکن است چندین مورد از این تعهدات وجود داشته باشد: همه اینها به مدت زمان وام بستگی دارد - مشروط یا خاص. در رویه قبلی روسیه، بانک ها از تعهدات مدت معین با دوره بازپرداخت وام مشروط و مشخص استفاده می کردند. یک دوره مشخص، تاریخی را که در آن وام باید توسط مشتری بازپرداخت شود، تعیین می کرد. دوره مشروط تاریخ بازنگری مدت بازپرداخت وام را تعیین کرد (در این مورد، این تعهد فوری با تعهد دیگری جایگزین شد). بسیاری از بانک های روسی با در نظر داشتن این که دوره بازپرداخت وام در قرارداد وام مشخص شده است، الزامات فوری از مشتریان را متوقف کرده اند، که از نظر قانونی، اگر به درستی پیش نویس شود، مبنای کافی برای حذف وجوه از حساب های وام گیرنده برای بازپرداخت بدهی وام.

قرارداد وام مهمترین سندی است که حقوق و تعهدات شرکت کنندگان در معامله وام را مشخص می کند. این شامل مسئولیت های اقتصادی و حقوقی طرفین است. هیچ شکل کاملاً تعریف شده ای از قرارداد وام برای بانک های تجاری توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه وجود ندارد. در کشورهایی مانند آلمان و اتریش، فرم های استاندارد قراردادهای وام هم برای اشخاص حقوقی و هم برای اشخاص حقیقی توصیه می شود. در فرانسه، این فرم استاندارد به طور انحصاری برای وام گیرندگان فردی ایجاد شده است، با این اعتقاد که رویه بانکی آنقدر متنوع است که نمی توان هیچ مدل واحدی از قرارداد اعتباری را توصیه کرد.

با این وجود، قرارداد وام دارای یک چارچوب بسیار مشخص است که کل طرح توافق بر اساس آن ساخته شده است. البته، نام کامل شرکت کنندگان، آدرس قانونی آنها را ثبت می کند. موضوع قرارداد، مبلغ، مدت، روش بازپرداخت، نرخ سود، میزان کارمزد، تضمین و تضمین. به طور کلی، شرایط وام دهی کاملاً دقیق تعیین می شود. به بندهای اعتباری اهمیت ویژه ای داده می شود که به بانک این حق را می دهد که در صورت تأخیر در پرداخت یا عدم رعایت شرایط قرارداد، از حق بازپرداخت وام و پرداخت سود به هزینه منابع و اموال استفاده کند. هم از طرف مشتری و هم ضامنان او.

بخش های ویژه ای به مسئولیت های مشتری و بانک اختصاص دارد.

علاوه بر قرارداد قرض الحسنه در صورت لزوم می توان قرارداد وثیقه نیز منعقد کرد. در عمل، آنچه اتفاق می افتد این است: اگر وثیقه در یک معامله اعتباری وجود دارد، باید یک قرارداد وثیقه منعقد شود و اغلب، برای استحکام، امضای مشتری و بانک علاوه بر این توسط یک دفتر اسناد رسمی تأیید می شود. «آیین نامه نحوه تأمین (قرار دادن) وجوه توسط مؤسسات اعتباری و بازپرداخت (بازپرداخت) آنها» همچنین بانک ها را موظف می کند تعدادی اسناد داخلی از جمله موارد زیر را داشته باشند:

سیاست بانک برای اعطای (ارائه) وام؛

سیاست های حسابداری و رویکردهای اجرای آنها؛

رویه تصمیم گیری وام؛

تقسیم اختیارات بین ادارات و مقامات؛

روش وام دادن به مشتریان یک موسسه اعتباری.

معامله اعتباری شامل وقوع تعهدی از طرف وام گیرنده برای بازپرداخت بدهی مربوطه است. رویه خاص نشان می دهد که وجود تعهد (به اشکال مختلف) هنوز به معنای ضمانت و بازگشت به موقع نیست. ظهور فرآیندهای تورمی در اقتصاد می تواند باعث کاهش ارزش وام ارائه شده شود و بدتر شدن وضعیت مالی وام گیرنده می تواند منجر به نقض مهلت های بازپرداخت وام شود. بنابراین، تجربه بین المللی بانک ها سازوکاری را برای سازماندهی بازپرداخت وام ایجاد کرده است، از جمله: الف) روش بازپرداخت وام خاص از محل درآمد (درآمد). ب) تأیید قانونی روش بازپرداخت آن در قرارداد وام، ج) استفاده از اشکال مختلف برای اطمینان از کامل بودن و به موقع بودن حرکت معکوس ارزش وام داده شده.

شکل تضمین بازپرداخت وام باید به عنوان منبع خاص بازپرداخت بدهی موجود، ثبت قانونی حق استفاده از بستانکار و سازمان کنترل بانکی بر کفایت و مقبولیت این منبع درک شود.

اگر مکانیسم بازپرداخت وام به هزینه درآمد (درآمد) و تلفیق آن در قراردادهای وام، پیش نیاز اصلی بازپرداخت وام باشد، تعیین اشکال تضمین برای بازپرداخت نشان دهنده تضمین این بازده است. چنین تضمینی زمانی لازم است که خطر تاخیر در پرداخت وجود داشته باشد.

بنابراین، در عمل بانکی، منابع بازپرداخت وام به اولیه و ثانویه تقسیم می شوند. منبع اولیه درآمد حاصل از فروش محصولات، ارائه خدمات یا درآمد دریافت شده توسط یک فرد است.

بانکداران خارجی قانون "طلایی" خود را هنگام در نظر گرفتن امکان انعقاد یک معامله اعتباری، در درجه اول بر منبع اصلی در نظر می گیرند. بنابراین، در فرآیند مطالعه درخواست وام، توجه اصلی به تجزیه و تحلیل جریان های نقدی مشتری، چشم انداز توسعه صنعت و تجارت مشتری و وضعیت روابط مشتری با تامین کنندگان و مشتریان می شود. اگر بانک در مورد چشم انداز دریافت وام گیرنده (درآمد) تردید داشته باشد، معامله وام انجام نخواهد شد.

تضمین واقعی بازپرداخت وام فقط درآمد (درآمد) از شرکت های با ثبات مالی است. این موارد عبارتند از: شرکت هایی با سطح سودآوری بالا و سطح بالایی از سرمایه سهام. چنین شرکت هایی نه تنها هجوم سیستماتیک وجوه را تجربه می کنند، بلکه افزایش وجوه را از نظر ایجاد سود و همچنین پر کردن سرمایه سهام تجربه می کنند.

برای شرکت های با ثبات مالی که مشتریان درجه یک بانک هستند، شرط قانونی در قرارداد وام بازپرداخت وام از درآمدهای دریافتی کاملاً کافی به نظر می رسد. در این حالت، یک رابطه کاملاً اعتمادی بین بانک و وام گیرنده ایجاد می‌شود، به این معنی که وام گیرنده به تعهدات خود برای بازپرداخت وام‌ها بدون ارائه ضمانت‌های اضافی عمل می‌کند.

اغلب در عمل، زمانی ایجاد می شود که خطر خاصی از دریافت به موقع درآمد وجود دارد. عوامل خطر را می توان هم با فرآیند تولید یا فروش اشیاء قیمتی و هم با وضعیت تسویه حساب با مشتریان، تغییر شرایط بازار، نوسانات فصلی و غیره مرتبط دانست.

در تمامی این موارد نیاز به ضمانت های اضافی برای بازپرداخت وام وجود دارد که نیازمند یافتن منابع ثانویه است. از جمله: رهن مال و حقوق، واگذاری مطالبات و حقوق، ضمانت و وثیقه، بیمه. این اشکال حصول اطمینان از بازپرداخت وام با اسناد خاصی تهیه می شود که دارای قوه قانونی است و در صورت عدم وجود وجه در زمان سررسید وام به وام دهنده روش خاصی را برای بازپرداخت وام تعیین می کند. استفاده از منابع ثانویه برای بازپرداخت وام ها فرآیندی زمان بر و زمان بر است. اثربخشی اشکال موجود تضمین بازپرداخت وام به اثربخشی مکانیسم قانونی، سواد حقوقی و اقتصادی کارکنان مربوطه و رعایت اخلاق تجاری توسط ضامن‌کنندگان تعهدات پرداخت بستگی دارد. ایجاد یک سیستم تضمین برای وام دهنده (بانک) برای بازپرداخت به موقع وام در روسیه به دلیل بی ثباتی وضعیت مالی بسیاری از وام گیرندگان و تجربه ناکافی کار در شرایط بازار بازرگانان، بانکداران، اهمیت ویژه ای دارد. و وکلا

ادبیات:

1. استراتژی توسعه بازار مالی فدراسیون روسیه برای سال 2006-2008 [منبع الکترونیکی]: تصویب شده به دستور دولت فدراسیون روسیه در تاریخ 1 ژوئن 2006 شماره 793-r // http://www. .akdi.ru/econom/program/71. htm

2. امور مالی و اعتباری [متن]: کتاب درسی / زیر. ویرایش پروفسور M.V. رومانوفسکی، پروفسور. G.N. بلاگلازوا. - ویرایش دوم، تجدید نظر شده. و اضافی.. - م.: آموزش عالی، 1387. - 609 ص.

3. پول، اعتبار، بانک: کتاب درسی/I.V. مرکولوا، A.Yu. لوکیانوا - M.: KNORUS، 2010، ص 352

بازار اعتبار حوزه گردش وجوه وام است.

مکانیسم بازار اعتبار بخشی جدایی ناپذیر از مکانیسم اعتباری هر بانک است که شامل اصول وام دهی، برنامه ریزی اعتبار و مدیریت اعتبار می شود. با کمک مکانیسم اعتبار، بانک سیاست اعتباری را تدوین می کند.

گنجاندن نکات اصلی در مفاد سیاست اعتباری که مکانیسم اعتباری را تعریف می کند، به مدیریت بانک این امکان را می دهد تا نقاط قوت و ضعف فعالیت های خود و موقعیت خود را در ارتباط با رقبا شناسایی کند - برای تعیین یک خط رفتار کلی و اطمینان از یک رویکرد یکسان برای مشتریان

رویه بانکداری جهانی، بر اساس تجربه چندین ساله در یک محیط متغیر و رقابت رقابتی مؤسسات اعتباری، نوعی «آیین رفتار» را برای بانک‌ها ایجاد کرده است، به عبارت دیگر، مجموعه‌ای از قوانین با هدف اجرای یک سیاست اعتباری متوازن. و امکان به حداقل رساندن قابل توجه ریسک عملیات وام را فراهم می کند. و اگرچه سازماندهی روابط اعتباری بین بانک و مشتریان به اندازه بانک، اندازه پرتفوی وام (کل وام های صادر شده)، نوع وام، و صلاحیت کارکنان بانک مسئول پردازش وام بستگی دارد. با این حال، فرآیند وام دهی هر بانکی، در صورت امکان، باید به چند مرحله تقسیم شود که هر یک به ویژگی های کیفیوام و میزان اطمینان و سودآوری آن را برای بانک تعیین می کند.

1. تشکیل سبد درخواست های وام. مشتری متقاضی وام به بانک باید درخواستی حاوی اطلاعات اولیه در مورد وام مورد نیاز و وثیقه پیشنهادی ارائه دهد. بر اساس اطلاعات دریافت شده، بانک یک انتخاب اولیه از جذاب ترین پیشنهادها را انجام می دهد و بر اساس آنها یک سبد اطلاعاتی از برنامه های وام برای کارهای بعدی ایجاد می کند.

در این مرحله است که افسر وام باید برای مذاکره آماده شود و تا حد امکان اطلاعات بیشتری در مورد وام گیرنده بالقوه به دست آورد.

در صورت لزوم، مسئول وام می تواند وضعیت مالی وام گیرنده را از بانک خدمات دهنده وی استعلام کند. قبل از انجام مذاکرات، مسئول اعتبار اسناد مالی و مرجع مشتری را از قبل مطالعه می کند (یعنی کارت هایی با نمونه امضا، تایید شده به روش مقرر، ترازنامه آخرین تاریخ گزارش، اعلام درآمد و هزینه ها، امکان سنجی وام ، که فهرست کوتاهی از انواع فعالیت شرکت و میزان مالیات پرداخت شده را نشان می دهد؛ هدفی که برای آن وام درخواست می شود؛ فهرستی از اقلام هزینه ای که به هزینه وام دریافتی انجام می شود؛ حجم مورد انتظار خروجی یا خدمات ارائه شده به صورت پولی و در صورت لزوم به صورت غیر نقدی با ذکر قیمت هر واحد از محصولات یا خدمات؛ بازار فروش برنامه ریزی شده محصول؛ ضمانت نامه.

در عمل وام‌دهی خارجی، اسناد همراه ارائه شده به بانک به همراه درخواست معمولاً شامل صورت‌های مالی سه سال اخیر تأیید شده توسط یک مؤسسه حسابرسی مستقل، گزارش‌های مالی و مدیریت داخلی شرکت، صورت جریان وجوه نقد برای سال قبل است. مواد پیش بینی شده؛ بازده مالیاتی; طرح‌های تجاری شامل مطالعه دقیق پروژه‌ها یا سایر فعالیت‌های تامین‌شده توسط بانک.

2. بررسی درخواست و مذاکره با وام گیرنده آینده. به گفته تحلیلگران آمریکایی، 35 تا 40 درصد از وام های معوق در نتیجه تجزیه و تحلیل ناکافی و عمیق از وضعیت مالی وام گیرنده در مرحله مقدماتی مذاکرات ایجاد می شود.

درخواست به افسر وام ارسال می شود، که پس از بررسی آن، گفتگوی مقدماتی با وام گیرنده آینده - مستقیماً با رئیس شرکت یا نماینده او - انجام می دهد. این مکالمه برای حل مسئله وام آینده از اهمیت بالایی برخوردار است: به بازرس اعتبار اجازه می دهد تا نه تنها بسیاری از جزئیات مهم درخواست وام را بیابد، بلکه یک تصویر روانشناختی از وام گیرنده نیز ترسیم کند، آمادگی حرفه ای را دریابد. تیم مدیریت شرکت، ارزیابی واقع بینانه از وضعیت و چشم انداز توسعه شرکت.

در طول مکالمه، مصاحبه کننده نباید سعی کند تمام جنبه های شرکت را پیدا کند. او باید روی موضوعات کلیدی و اساسی که بیشترین علاقه را برای بانک دارد، تمرکز کند. پیشنهاد می شود سوالات را در 4 تا 5 گروه تقسیم کنید. نمونه سوالات در زیر آورده شده است.

اطلاعات در مورد مشتری و شرکت او: اینکه آیا شرکت یک شرکت سهامی خاص، مشارکت یا شرکت سهامی است. چند وقت پیش این شرکت تاسیس شد. ساختار آن چیست؛ مالکان چه کسانی هستند، چند سهم دارند. تجربه و صلاحیت مدیران چیست؟ آیا شرکت سودآور است؟ تامین کنندگان و خریداران اصلی چه کسانی هستند. محصول تحت چه شرایطی فروخته می شود.

سوالات در مورد درخواست وام : شرکت قصد دارد چه مقدار پول از بانک دریافت کند؛ این مبلغ چگونه محاسبه می شود آیا پیش بینی نیازهای مالی با دقت کافی انجام شده است؟ آیا شرایطی که مشتری می‌خواهد وام دریافت کند، طول عمر دارایی‌های تأمین‌شده با وام را در نظر می‌گیرد یا خیر. آیا شرایط وام توانایی مشتری برای بازپرداخت به موقع وام را در نظر می گیرد یا خیر.

سوالات مربوط به بازپرداخت وام : چگونه مشتری انتظار دارد وام را بازپرداخت کند. چه مقدار پول نقد در طول چرخه عملیاتی دریافت می کند. آیا مشتری منبع خاصی برای بازپرداخت وام دارد؟ آیا افرادی حاضر به ضمانت هستند و وضعیت مالی آنها چگونه است؟

سوالات در مورد وثیقه وام: چه وثیقه ای وثیقه داده خواهد شد. صاحب ضمانت کیست محل نگهداری وثیقه؛ آیا تحت کنترل مشتری است و آیا برای فروش وثیقه نیاز به اجازه خاص کسی است یا خیر. چگونه اموال مورد استفاده به عنوان وثیقه ارزیابی شد. آیا امنیت در معرض آسیب است یا خیر. هزینه های نگهداری وثیقه چقدر است؟

سوالاتی در مورد ارتباط مشتری با سایر بانک ها: در حال حاضر مشتری از کدام بانک ها استفاده می کند. آیا او برای دریافت وام به بانک های دیگر مراجعه کرده است. چرا مشتری به این بانک خاص مراجعه کرد. آیا وام های معوقه وجود دارد و ماهیت آنها چیست؟

هنگام دریافت درخواست برای وام، بانک باید نه تنها جنبه های مختلف معامله وام را مطالعه کند، بلکه ویژگی های شخصی وام گیرنده - رئیس شرکت را نیز ارزیابی کند. هنگام ارزیابی شخصیت مشتری، بانک به نکات زیر توجه می کند: نجابت و صداقت؛ توانایی های حرفه ای؛ سن و وضعیت سلامتی؛ وجود جانشین (در صورت بیماری و فوت)؛ امنیت مادی بانک نباید به بنگاهی که مدیریت آن قابل اعتماد نیست وام بدهد. اگر نشانه هایی وجود داشته باشد که وام گیرنده به طور دقیق به شرایط قرارداد وام پایبند نیست.

بانک ترجیح می دهد با مشتری که صاحب خانه است و چند سال در آن زندگی می کند و همچنین به ندرت تغییر شغل می دهد، متاهل، خانواده، فرزند و غیره دارد معامله کند. این، به عنوان یک قاعده، به عنوان شواهدی از قابلیت اطمینان عمل می کند و تضمین خاصی را ارائه می دهد که مشتری در شرایط شدید، پرداخت بدهی را متوقف نخواهد کرد. اگر مشتری قبلاً از این بانک وام دریافت کرده باشد یا حساب سپرده قابل توجهی در اینجا داشته باشد، این به طور قابل توجهی شانس او ​​را برای دریافت وام افزایش می دهد. رئیس یک شرکت در حالت ایده آل باید دارای بازده متوسط ​​و آموزش حرفه ای قوی در زمینه انتخابی فعالیت تجاری باشد. بانک باید توجه ویژه ای به این موضوع داشته باشد که آیا شرکت نسبت به سایر موسسات اعتباری تعهداتی دارد یا خیر. به عنوان مثال، اگر ساختمان هایی که یک شرکت در اختیار دارد قبلاً رهن شده باشد، این به طور جدی توان پرداخت بدهی آن را تضعیف می کند.

• 3. ارزیابی اعتبار وام گیرنده و ریسک مربوط به صدور وام.پس از مکالمه، افسر وام باید تصمیم بگیرد: ادامه کار با درخواست وام یا رد کردن. اگر پیشنهاد مشتری در برخی جنبه های مهم با اصول و رهنمودهای سیاستی که بانک در زمینه عملیات اعتباری دنبال می کند مغایرت داشته باشد، درخواست باید قاطعانه رد شود. در این صورت لازم است دلایل عدم ارائه وام برای متقاضی توضیح داده شود. اگر بر اساس نتایج مصاحبه اولیه، مسئول اعتبار تصمیم به ادامه همکاری با مشتری گرفت، باید بررسی عمیق و کاملی از وضعیت مالی شرکت وام گیرنده انجام دهد. این یکی از مهمترین مراحل فرآیند وام است، زیرا به شما امکان می دهد احتمال بازپرداخت به موقع وام ها و اثربخشی استفاده از آنها را پیش بینی کنید. برای انجام این کار، هر بانک از تکنیک های تحلیل مالی برای تعیین وضعیت مالی شرکت مشتری استفاده می کند.
• 4. تصمیم گیری در مورد امکان سنجی صدور وام و نحوه ارائه آن. در صورت نتیجه گیری مطلوب در مورد اعتبار یک وام گیرنده بالقوه، یک بانک تجاری در مورد امکان صدور وام تصمیم می گیرد و با تمرکز بر طبقه اعتبار، شرایط قرارداد وام را توسعه می دهد. به این مرحله ساختاردهی وام نیز می گویند. در طول فرآیند ساختار، کارمند بانک که با وام سروکار دارد، موقعیت بانک را در مورد پارامترهای اصلی وام تعیین می کند: نوع وام، مبلغ، مدت، وثیقه، نرخ بهره، طرح بازپرداخت و سایر شرایط.

شکل وام بسته به دسته وام گیرنده و ویژگی های رویدادی که تامین مالی می شود تعیین می شود. به عنوان مثال، بانک در هنگام تأمین مالی یک رویداد بلندمدت و با نگرش اعتمادی خاص نسبت به وام گیرنده، می تواند خط اعتباری برای او باز کند.

مبلغ وام معمولاً فردی است، زیرا بر اساس نیازها و توانایی های مالی وام دهنده و وام گیرنده تعیین می شود. اما تعیین نادرست مبلغ وام می تواند مشکلات جدی ایجاد کند. اگر مبلغ دست کم گرفته شود (به عنوان مثال، به جای 300 هزار روبل مورد نیاز، 100 هزار روبل دریافت شد)، وام گیرنده به زودی به 200 هزار روبل دیگر نیاز خواهد داشت. و اصل وام به موقع بازپرداخت نمی شود. بانک باید بین دو گزینه به همان اندازه ناخوشایند یکی را انتخاب کند: اعتبار اضافی ارائه کند یا پولی را که قبلاً وام داده شده را از دست بدهد. بنابراین، بانک با دریافت محاسبات مشتری، باید خود مبلغ وام مورد نیاز را ارزیابی کند و تنظیمات لازم را انجام دهد.

هر چه مدت وام طولانی تر باشد، ریسک بیشتر باشد، احتمال بروز مشکلات پیش بینی نشده بیشتر می شود و مشتری قادر به بازپرداخت بدهی طبق قرارداد نخواهد بود.

در نهایت، مدت معامله قرض الحسنه، محدوده زمانی استفاده از وجوه قرض گرفته شده و تسویه حساب برای بازپرداخت و پرداخت وام را تعیین می کند. شرایط خاص معاملات همیشه نتیجه سازش بین منافع متفاوت وام دهنده و وام گیرنده است. اما با وجود فردی بودن هر قرارداد قراردادی، یکسان سازی خاصی در بانکداری استفاده می شود که نتیجه آن وام و اعتبار 1-2-3-6-9-12 ماهه است.

نرخ بهره وام توسط هر دو طرف به طور مستقل تعیین می شود و به هزینه منابع اعتباری، ماهیت وام و درجه ریسک مرتبط با آن بستگی دارد. به طور معمول، نرخ ها بسته به کلاس اعتباری محاسبه شده وام گیرنده رتبه بندی می شوند. در مواردی که اعتبار مشتری را نمی توان با دقت کافی ارزیابی کرد، نرخ های وام بانکی ارتباط نزدیکی با در دسترس بودن و قابلیت اطمینان وثیقه وام دارد.

نحوه بازپرداخت وام بسته به اندازه و منظم بودن سود معمولاً به صورت فصلی توسط بانک با توافق مشتری تعیین می شود. برای این منظور، برنامه بازپرداخت وام تدوین شده است. تعیین صحیح زمان بازپرداخت بدهی نیز تأثیر جدی بر موفقیت معامله وام دارد. اگر بانک تشخیص دهد که دوره بازپرداخت وام بسیار تنگ است، وام گیرنده ممکن است بدون سرمایه لازم برای عملکرد عادی باقی بماند و سود طبق برنامه ریزی اولیه رشد نکند.

بانک باید مدت بازپرداخت نهایی وام را با ذکر تاریخ دقیق بازپرداخت در قرارداد تعیین کند و در صورت تاخیر در دریافت وجه، شرایطی را برای تمدید مدت بازپرداخت (تمدید) فراهم کند.

هنگام انتخاب وثیقه، بانک باید از مقررات اولیه راهنمایی شود. اما در هر صورت موضوع وثیقه باید پس از قابل قبول بودن معامله وام برای بانک حل شود.

5. انعقاد قرارداد قرض الحسنه و ثبت پرونده اعتباری وام گیرنده. بانک پس از اتخاذ تصمیم مثبت در مورد صدور وام و ساختار وام، با مشتری مذاکره می کند و یک توافق سازش را ایجاد می کند که مناسب هر دو طرف باشد. در این حالت، بانک باید میزان محدودیت مالی وام گیرنده و در دسترس بودن منابع اعتباری جایگزین از موسسات اعتباری رقیب را در نظر بگیرد. اگر فضای مانور مشتری محدود باشد، بانک ممکن است بر شرایط سخت گیرانه تری در مورد شرایط بازپرداخت، وثیقه، هزینه های وام و غیره پافشاری کند.

قرارداد وام - این یک سند مفصل است که توسط شرکت کنندگان در معامله وام امضا شده است و حاوی شرح مفصلی از تمام شرایط وام است. در این صورت، بانک باید تصمیم کتبی هیئت مدیره بانک را داشته باشد که صلاحیت مقامات برای امضای قرارداد را تأیید کند. فایل اعتباری باید شامل موارد زیر باشد:

• 1. درخواست وام از فرم تعیین شده.
• 2. اساسنامه، موافقتنامه تشکیل دهنده، تصمیم به ثبت شرکت، کارت با نمونه امضا، کارت ثبت بازرسی مالیاتی.
• 3. آخرین ترازنامه سالانه (سه ماهه) با ضمائم 2 و 5 و ترازنامه آخرین روز ماه با علامت کار شده است.
• 4. برنامه مالی سود و زیان سه ماهه آینده (نسخه ای از طرح ارائه شده به اداره مالیات).
• 5. مطالعه امکان سنجی تراکنش مالی که برای آن وام درخواست شده است، سود مورد انتظار از اجرای آن با محاسبه دقیق هزینه (هزینه) معامله، مرتبط کردن سود حاصل از معامله به نتایج کار کل. شرکت، پروژه.
• 6. رونوشت توافق نامه ها، قراردادها، پروتکل های قصد، اسناد پرداختی که واقعیت معامله یا پروژه را تایید می کند.
• 7. پیش نویس قرارداد وثیقه با فهرستی از اموال ارائه شده به عنوان وثیقه، یا سایر اسناد تضمین کننده بازپرداخت وام (ضمانت و غیره).
• 8. هماهنگی با KUGI، در صورتی که شرکت دارای سهمی از مالکیت دولتی باشد.
• 9. در صورت دریافت وام ساخت و ساز جدید:
  • الف) گواهی در مورد شخص صاحب حق مالکیت زمین برای ساخت، ماهیت و شرایط این حق.
  • ب) مجوز از مقامات محلی برای ساخت و ساز، بازسازی.
  • ج) داده های موجود در مورد اسناد پروژه مصوب و نتیجه گیری کارشناسی غیردستگاهی از جمله محیط زیست.
• 10. گزارش حسابرسی برای 2-3 سال گذشته کار برای شرکت های دارای سرمایه گذاری خارجی و شرکت های سهامی، برای دیگران - در صورت وام های کلان.
• 11. قرارداد وام با ویزای وکالت اجباری.
• 12. نتیجه گیری تفصیلی در مورد امکان سنجی صدور وام از کارمند متخصص (رئیس اداره اعتبار).
• 13. پرسشنامه مشتری.
• 14. تعهد فوری برای تاریخ بازپرداخت وام، کارت با نمونه امضا، تنظیم و تایید شده به ترتیب مقرر، مجوز افتتاح حساب قرض الحسنه.

همچنین برای اعمال کنترل بهتر بر روند بازپرداخت وام، پرونده اعتباری حاوی مکاتبات مربوط به وام (مکاتبات مشتری، ضبط مکالمات تلفنی و ...) و مطالب جاری در مورد اعتبار مشتری (اطلاعات دریافتی از سایر بانک ها، استعلام تلفنی، و همچنین سایر اطلاعات مالی و اقتصادی (گزارش های مالی، جداول تحلیلی، برنامه بازپرداخت وام و غیره).

خوب است که مشتریان دریافت کننده وام از بانک را به قانون کیفری فدراسیون روسیه یا به عبارت بهتر به دو ماده معرفی کنید: هنر. ماده 176 و 177. طبق ماده 176 «دریافت غیرقانونی وام»، اخذ وام یا شرایط وام ترجیحی با ارائه اطلاعات نادرست آگاهانه از وضعیت مالی مشتری به بانک حداقل از 200 تا 500 ریال جزای نقدی است. دستمزد، بازداشت از 4 تا 6 ماه یا حبس از 2 تا 5 سال. ماده 177 فرار سوء قصد از بازپرداخت بدهی اعتباری، جریمه نقدی از 200 تا 500 حداقل مزد، کار اجباری از 185 تا 240 ساعت، بازداشت از 4 تا 6 ماه یا حبس تا دو سال را پیش‌بینی کرده است. .

کلیه مدارک مربوط به پرونده وام گیرنده در پوشه ای بایگانی می شود که روی جلد آن نام وام گیرنده، شماره قرارداد وام، تاریخ انعقاد آن، کد و شماره حساب وام در آدرس بانک نشان داده شده است.

یک قرارداد وام را می توان تنها از لحظه ای که مبلغ مشخصی ارائه می شود منعقد شده در نظر گرفت. در این لحظه، اما نه زودتر، است که تعهد مشتری برای بازپرداخت وام ایجاد می شود. به طور معمول، بانک با واریز مبلغ مناسب به صورت یکجا یا اقساط به حساب جاری (یا دیگر) مشتری، وام می دهد.

بر اساس قرارداد قرض الحسنه، مشتری موظف است وام دریافتی خود را به موقع بازپرداخت کند، سود استفاده از وام را به بانک بپردازد، از کنترل بانکی طفره نرود و همچنین وضعیت اقتصادی و مالی خود را بدتر نکند، هدف مورد نظر را رعایت کند. وام دریافتی، ارائه و تضمین در دسترس بودن وثیقه تحت قرارداد وام در کل مدت وام، یعنی. در روز بازپرداخت واقعی وام.

در صورت تخلف از مهلت بازپرداخت وام دریافتی، مشتری موظف به پرداخت سود افزایشی به بانک است که در قرارداد نیز باید قید شود. اما این یک عیب قابل توجه نیز دارد، زیرا در نهایت بدهی معوق با نرخ پرداخت دو برابری شروع به رشد می کند و سود معوقه به همان حساب وام معوق منتقل می شود و سپس بهره بر روی بهره محاسبه می شود.

طبق استانداردهای شناخته شده بین المللی وام بانکی، تعلق بهره برای بدهی های معوقه بیش از دوره های معین متوقف می شود. در عمل داخلی، این مشکل تا به امروز حل نشده است و "آیین نامه نحوه محاسبه سود" امکان توقف اقلام تعهدی وام های معوق را منتفی می کند. یکی از گزینه‌های حل مشکل این است که بانک در قراردادهای وام‌دهی، تحریم‌های دیرکرد را در قالب جریمه و جریمه لحاظ کند. بانک می تواند با جایگزینی پرداخت وام های معوق با نرخ های بالاتر با جریمه های یکباره، کارمزد دریافتی وام معوق را به حساب بدهکاران واریز کند و در نتیجه از دریافت سود بهره خودداری کند.

پس از انجام کلیه مراحل ثبت و امضای قرارداد قرض الحسنه در واحد حسابداری جهت انجام کلیه محاسبات جهت صدور بازپرداخت وام، محاسبه و وصول سود، واحد اعتبار بانک تعهدی فوری را برای تاریخ بازپرداخت وام منتقل می کند. با امضای مدیر، حسابدار ارشد و تأیید شده با مهر وام گیرنده و همچنین دستور افتتاح حساب قرض الحسنه با ذکر شماره و تاریخ قرارداد وام با ذکر نوع وام و کد آن. بر اساس این اسناد، حساب های وام ویژه و ساده برای بنگاه ها افتتاح می شود.

از حساب های وام ویژه، وام به سازمان های بازرگانی و عرضه و بازاریابی (برای پرداخت دستمزد، پرداخت به بودجه و غیره) ارائه می شود. بازپرداخت وام با بستانکار کردن وجوه حاصل از فروش محصولات به اعتبار یک حساب وام ویژه و همچنین با برداشت سیستماتیک یا گهگاهی وجوه از حساب جاری وام گیرنده انجام می شود.

از حساب‌های وام ساده، وام‌هایی برای سایر وام‌گیرندگان برای پرداخت اقلام و خدمات موجودی خریداری‌شده و برای نیازهای موقت صادر می‌شود. بازپرداخت وام به صورت بلامنازع از حساب جاری وام گیرنده به محض رسیدن دوره بازپرداخت نهایی وام مشخص شده در تعهد انجام می شود. علاوه بر این، اگر یک شرکت از چندین وام به طور همزمان استفاده کند، می تواند چندین حساب وام داشته باشد.

در ترازنامه بانک، این حساب ها در قسمت «عملیات تسویه اعتباری» درج شده است که نام آن با شاخص های طرح اعتباری مطابقت دارد. اگر در روز بازپرداخت وام در حساب جاری وام گیرنده وجهی وجود نداشته باشد، وام به عنوان سررسید طبقه بندی شده و در حساب وام های معوق ثبت می شود. در این صورت برای هر وام گیرنده یک حساب شخصی باز می شود.

هنگامی که وام گیرنده مبلغ را پرداخت می کند، ابتدا بهره پرداخت می شود، سپس بدهی معوق پرداخت می شود و مبلغ باقی مانده برای بازپرداخت فوری پرداخت می شود. برای محاسبه سود وام، حساب های شخصی بر اساس شی (کد وام)، شرایط استفاده از وام و میزان نرخ بهره باز می شود. هنگام محاسبه بهره، نرخ بهره بر تعداد روزهای یک سال (360 روز) تقسیم می شود، تعداد حاصل در مانده بدهی و تعداد روزهای دوره ای که برای آن سود پرداخت می شود ضرب می شود.

در نهایت، شرایط صدور وام و همچنین حسابداری و بازپرداخت آن بستگی به روش‌های وام‌دهی مورد استفاده دارد که مبتنی بر سود متقابل معامله وام برای مشتری و بانک است و در هنگام انعقاد وام توافق می‌شود. توافق.

6. کنترل بر رعایت شرایط قرارداد و بازپرداخت وام (بازاریابی اعتباری). این نیز مرحله بسیار مهمی از فرآیند وام دهی است زیرا هدف نهایی آن اطمینان از بازپرداخت به موقع اصل و بهره وام است. در این مرحله بانک بر منظم بودن دریافت سود برای استفاده از وام نظارت می‌کند، بازرسی‌های برنامه‌ریزی شده و بدون برنامه در محل را انجام می‌دهد و گزارش بازرسی تهیه می‌کند.

طی چنین بررسی هایی، مطابقت وام با هدف مورد نظر، همانطور که در قرارداد وام پیش بینی شده است، نظارت می شود. علاوه بر این، بانک صورتحساب‌ها، قراردادهای خرید و فروش اقلام موجودی، صورت‌های بانک وام گیرنده و ترازنامه را در آخرین تاریخ گزارش بررسی می‌کند.

در مرحله بعد، مسئول وام بانک، وام گیرنده را با گزارش یا گواهی بازرسی انجام شده آشنا می کند. افسر اعتبار مرتباً در موقعیت اعتباری حرکت بدهی وام، دریافت سود آن را یادداشت می کند و در صورت نیاز به بانک مشتری اطلاع می دهد.

در صورت بدتر شدن وضعیت مالی مشتری و بروز خطر عدم بازپرداخت وام، مسئول وام مدیریت خود را در این مورد مطلع می کند تا اقدامات لازم انجام شود. ظاهر یک وام مشکل دار معمولاً غیرمنتظره نیست: یک سرمایه گذار باتجربه می تواند مدت ها قبل از اینکه ناتوانی مشتری در بازپرداخت وام آشکار شود، علائم قرمز را تشخیص دهد.

تحلیل دقیق صورت‌های مالی در مقایسه با گزارش‌های گذشته، علائم هشداردهنده‌ای مانند افزایش شدید حساب‌های دریافتنی، کاهش نسبت نقدینگی، کاهش فروش، زیان عملیاتی و غیره را نشان می‌دهد.

علائم بد عبارتند از عدم ارسال به موقع اطلاعات یا گزارش های مالی درخواستی بانک، اجتناب از تماس تلفنی و شخصی مدیران شرکت با بانک، اشتیاق مشتری به ایجاد بنگاه های جدید یا خرید املاک، انباشت ذخایر سوداگرانه، ضرر. مشتریان مهم و غیره

رفتار شرکای تجاری وام گیرنده (استعلام پرداخت بدهی تامین کنندگان وی، ابطال بیمه توسط شرکت بیمه) یا پیام سایر بخش های بانک (مثلاً ظاهر شدن موجودی در حساب مشتری در یک بانک معین. ) می تواند به بخش اعتبارات چیزهای زیادی بگوید.

اگر بانکی وام بدی را کشف کند که در خطر نکول است، باید فوراً اقدام کند. بهترین راه حل این است که در مورد مسائل با وام گیرنده صحبت کنید و برنامه ای برای غلبه بر وضعیت بحران ایجاد کنید. این گزینه به اعلام ورشکستگی وام گیرنده ارجحیت دارد. اگر وام گیرنده ثابت کند که اقدامات بانک به او آسیب رسانده و او را به سمت ورشکستگی سوق داده است، تعقیب وام گیرنده ممکن است اثر منفی داشته باشد.

اگر مشتری متقاعد شود که وضعیت می تواند بهبود یابد، بانک ممکن است پیشنهاد فروش دارایی، کاهش کارکنان، کاهش هزینه های سربار، تغییر استراتژی بازاریابی، تغییر مدیریت شرکت و غیره را بدهد. بانک ها همچنین می توانند (اگرچه تاکنون به ندرت) از روش های مترقی برای کنترل وضعیت وام گیرنده در قالب فعالیت های مشترک با وی یا حتی مشارکت سهام در یک شرکت سهامی استفاده کنند.

7. بازپرداخت وام با بهره و بسته شدن پرونده وام این مرحله نهایی ارتباط اعتباری بانک با وام گیرنده است. به عنوان یک قاعده، 2 تا 4 هفته قبل از بازپرداخت وام، افسر وام با وام گیرنده تماس می گیرد و چشم انداز بازپرداخت وام را روشن می کند.

در صورت درخواست تمدید وام، مشتری موظف است ظرف مدت پنج روز نامه رسمی و دلایل عدم بازپرداخت به موقع وام را به بانک ارسال کند. اگر تصمیم برای تمدید وام مثبت باشد، یک توافق نامه اضافی برای قرارداد وام تنظیم می شود. این سند شرایط بازپرداخت وام جدید و نرخ بهره (در صورت تغییر) را مشخص می کند. زمانی که سررسید وام برای بازپرداخت است، افسر وام بررسی می کند اسناد حسابداریواقعیت بازگشت آن و صحت سود ذکر شده. در صورت لزوم، انحلال بدهی با صدور حکم وصول برای رد بلامنازع وجوه با بهره معوق انجام می شود.

در صورت بدهی معوق، روش زیر اعمال می شود:

• - در صورت انتقال وام به حساب وام های معوق، مسئول وام یادداشتی تنظیم می کند که دلایل و چشم انداز بازپرداخت بدهی را ذکر می کند.
• - ظرف یک هفته نامه ای برای بازپرداخت وام به بدهکار ارسال می شود که به مدیریت بنگاه تحویل داده می شود یا از طریق پست سفارشی به آدرس قانونی بنگاه ارسال می شود. پس از انقضای مدت 2 ماهه، در صورت عدم بازپرداخت وام، طبق قوانین جاری، پرونده به داوری یا دادگاه ارجاع می شود.

پس از بازپرداخت کامل وام و سود مربوطه، پرونده وام بسته می شود. در برگه ای جداگانه، تاریخ صدور و بازپرداخت وام، محاسبات برای تعلق سود و تاریخ انتقال آنها درج شده است (برگ در پرونده بایگانی می شود). در ادامه این برگه یادداشتی درج شده است: «وام به طور کامل با بهره بازپرداخت شد، پرونده وام شماره__ بسته شده است (تاریخ پایان).»

علامت با امضای مسئول اعتبار و حسابدار ارشد بانک تأیید می شود و رئیس اداره برنامه ریزی اقتصادی بانک در مورد انتقال پرونده وام به بایگانی که از تاریخ به مدت سه سال در آنجا نگهداری می شود یادداشت می کند. از بسته شدن آن