Ang mekanismo ng pagpapahiram ay nag-aalok ng isang tiyak na paraan ng pagbibigay ng pautang, ang pagpili kung saan ay depende sa mga katangian ng produksyon at komersyal na cycle ng borrower, ang pagkakapareho ng kita mula sa mga benta, kasaysayan ng kredito, pati na rin ang likas na katangian ng pangangailangan ng nanghihiram para sa mga hiniram na pondo (pansamantala o permanente). Kaya, mga negosyo sa pangangalakal tradisyonal na gumagamit ng malaking bahagi ng mga hiniram na pondo sa kanilang turnover; ang bilis ng paglilipat ng kapital at ang pagkakapareho ng pagtanggap ng mga nalikom sa pangangalakal ay nagpapahintulot sa kanila na humiram ng mga pondo nang hindi nilalabag ang kanilang pagkatubig.

Alinsunod sa Mga Regulasyon ng Bank of Russia "Sa pamamaraan para sa pagbibigay (paglalagay) ng mga institusyon ng kredito Pera at ang kanilang pagbabalik (pagbabayad)” sa mga legal na entity, ang isang pautang ay ibinibigay lamang sa paraang hindi cash sa pamamagitan ng pag-kredito ng mga pondo sa settlement (kasalukuyang) account ng nanghihiram, kabilang ang kapag nagbibigay ng pautang upang bayaran ang mga dokumento sa pagbabayad. Ang mga pautang sa dayuhang pera ay ibinibigay sa parehong mga legal na entity at indibidwal lamang sa isang non-cash na batayan.

Mga paraan ng pagbibigay ng pautang:

• * pagbubukas ng linya ng kredito, ibig sabihin. pagtatapos ng isang kasunduan (kasunduan) sa pinakamataas na halaga ng pautang na magagamit ng nanghihiram sa loob ng isang tinukoy na panahon at napapailalim sa ilang mga kundisyon ng kasunduan. Ang pagbubukas ng linya ng kredito ay dapat ding mangahulugan ng pagtatapos ng isang kasunduan upang magbigay ng mga pondo sa anumang mga tuntunin maliban sa mga tuntunin ng isang beses na kasunduan sa pautang. Sa loob ng limitasyon ng linya ng kredito, ang nanghihiram ay binibigyan ng pautang sa pamamagitan ng pagbabayad ng mga dokumento sa pagbabayad kung kinakailangan o sa magkahiwalay na mga yugto. Ang pagbabayad ng utang sa ilalim ng linya ng kredito ay maaaring mangyari kapwa sa loob ng ilang partikular na panahon batay sa mga agarang obligasyon ng kliyente, at sa pagdating ng mga pondo sa account ng nanghihiram;
• * pagpapahiram ng bangko sa kasalukuyang (kasalukuyang, kasulatan) na account ng isang kliyente sa bangko kung sakaling hindi sapat o wala ang mga pondo dito at pagbabayad ng mga dokumento sa pag-aayos na natanggap sa pangalan ng kliyente: ang naturang pautang ay tinatawag na overdraft - pakikilahok sa ang pagkakaloob (paglalagay) ng mga pondo sa kliyente ng bangko sa isang syndicated (consortial) na batayan (ilang mga bangko ay nagkakaisa upang mag-isyu ng isang malaking pautang).

Ang pagbabalik (pagbabayad) ng utang at pagbabayad ng interes dito ay maaaring gawin sa pamamagitan ng pag-debit ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng nanghihiram ayon sa kanyang order sa pagbabayad, pati na rin ang pag-debit ng mga pondo sa itinatag na pagkakasunud-sunod ng priyoridad batay sa kahilingan sa pagbabayad ng bangko. Sa huling kaso, kapag nagtapos ng isang kasunduan sa pautang, dapat idokumento ng nanghihiram ang kanyang pahintulot sa direktang pag-debit ng mga pondo mula sa kanyang account upang mabayaran ang utang. Kung walang sapat na pondo sa kasalukuyang account ng nanghihiram, kinokolekta muna ng bangko ang interes sa utang, at pagkatapos ay ang pangunahing utang.

Kung ang nanghihiram ay hindi nagbayad ng nararapat na halaga sa loob ng yugto ng panahon na itinatag ng kasunduan, ang kanyang utang upang bayaran ang pangunahing utang o pagbabayad ng interes ay ililipat sa account ng overdue na prinsipal na utang o interes. Para sa mga overdue na pautang, nagtatakda ang bangko ng mas mataas na rate ng interes. Ang mga bangko ay nagpapanatili ng mga rekord ng interes sa mga transaksyon na may kaugnayan sa paglalagay ng mga pondo ayon sa mga sumusunod na tagapagpahiwatig:

naipon (naipon) interes sa mga aktibong operasyon ng bangko (sa mga operasyong nauugnay sa paglalagay ng mga pondo) - dahil sa matanggap mula sa mga kliyente ng bangko sa mga pondong inilagay sa kanila;

interes na natanggap sa mga aktibong operasyon ng bangko - ang interes na isinulat mula sa mga account ng mga kliyente ng borrower o idineposito sa inireseta na paraan ng mga indibidwal sa cash desk;

overdue na utang para sa interes - utang para sa interes na dapat bayaran mula sa mga legal na entity at indibidwal, ngunit hindi natanggap ng creditor bank sa petsa ng maturity na itinatag ng kasunduan.

Ang pagtanggap ng interes sa mga inilagay na pondo ay isinasagawa sa cash: ng mga legal na entity - sa pamamagitan lamang ng bank transfer. Maaaring kalkulahin ang interes sa mga pautang gamit ang isang simpleng formula ng interes, gamit ang isang nakapirming o lumulutang na rate ng interes.

Kapag kinakalkula ang interes sa mga pautang sa isang lumulutang na rate ng interes, ang base rate ay maaaring ang rate sa ilalim ng mga kontrata sa dayuhang pera, ang refinancing rate ng Bank of Russia, isa pang interbank market rate plus/minus ang interes na itinatag ng kasunduan. Ang interes sa mga idinepositong pondo ay naipon ng bangko sa balanse ng pangunahing utang (naka-account para sa kaukulang personal na account) sa simula ng araw ng pagpapatakbo. Ang naipong interes ay makikita sa accounting bangko nang hindi bababa sa isang beses sa isang buwan nang hindi lalampas sa huling araw ng trabaho ng buwan ng pag-uulat. Kasabay nito, dapat tiyakin ng programa ang pang-araw-araw na accrual ng interes sa konteksto ng bawat kasunduan sa accrual na batayan mula sa petsa ng huling pagmuni-muni ng naipon na interes sa mga personal na account. Ang interes na natanggap mula sa mga nanghihiram para sa mga ibinigay na pautang ay kasama sa kita ng bangko.

Ang pagpapahiram ay maaaring kondisyon na nahahati sa maraming mga yugto, sa bawat isa kung saan ang mga katangian ng pautang, mga pamamaraan ng pagpapalabas at pagbabayad nito ay tinukoy:

• * pagsasaalang-alang ng aplikasyon ng pautang at pakikipanayam sa isang kliyente;
• * pag-aaral ng creditworthiness ng kliyente;
• * paghahanda at pagtatapos ng isang kasunduan sa pautang, pagpapalabas ng isang pautang;
• * pagbuo ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang;
• * kontrol ng bangko sa katuparan ng mga tuntunin ng kasunduan at pagbabayad ng utang (suporta sa pautang);
• * trabaho sa bangko na may problema sa mga pautang.

Pagrepaso sa aplikasyon ng pautang at pakikipanayam sa kliyente. Ang isang kliyente na nag-a-apply sa isang bangko para sa isang pautang ay dapat magsumite ng isang aplikasyon (loan application) sa anumang anyo, na nagpapahiwatig ng:

• * layunin ng pautang, na may maikling paglalarawan ng negosyo at ang posibleng epekto sa ekonomiya bilang resulta ng paggamit ng pautang;
• * halaga ng kredito;
• * kasunduan sa Pag gamit;
• * inaasahang collateral;
• * katanggap-tanggap na rate ng interes para sa kumpanya. Kinakailangan ng bangko na ang aplikasyon ng pautang ay sinamahan ng mga kinakailangang dokumento at mga pahayag sa pananalapi na nagbibigay-katwiran sa kahilingan ng pautang at ipaliwanag ang mga dahilan ng pag-aaplay sa bangko. Ang mga dokumentong ito ay isang kinakailangang bahagi ng aplikasyon. Ang kanilang masusing pagsusuri ay isinasagawa sa mga kasunod na yugto, pagkatapos magsagawa ng isang paunang panayam ang kinatawan ng bangko sa aplikante at gumawa ng konklusyon tungkol sa mga prospect ng transaksyon.

Ang pakete ng mga kasamang dokumento na isinumite sa bangko kasama ang aplikasyon ay kinabibilangan ng mga sumusunod:

• - pag-aaral sa pagiging posible ng pangangailangan para sa isang pautang na may mga kalkulasyon ng mga nakaplanong gastos at inaasahang kita mula sa mga benta ng produkto (pag-aaral ng pagiging posible);
• - ulat sa pananalapi, kabilang ang isang balanse at account ng kita at pagkawala, taunang at sa pinakabagong mga petsa ng pag-uulat na may mga marka mula sa Inspektor ng Buwis ng Estado sa kanilang pagtanggap. Ipinapakita ng balance sheet ang istruktura ng mga asset, pananagutan at kapital ng kumpanya. Ang pahayag ng kita ay nagbibigay ng detalyadong impormasyon tungkol sa kita at gastos ng kumpanya, netong kita, at pamamahagi nito;
• * isang ulat sa paggalaw ng mga resibo ng pera, batay sa isang paghahambing ng mga balanse ng kumpanya sa dalawang petsa at nagpapahintulot sa isa na matukoy ang mga pagbabago sa iba't ibang mga item at ang paggalaw ng mga pondo. Ang ulat ay nagbibigay ng isang larawan ng paggamit ng mga mapagkukunan, ang tiyempo ng pagpapalabas ng mga pondo at ang pagbuo ng mga kakulangan sa daloy ng salapi;
• * panloob na mga ulat sa pananalapi, na nagpapakita ng mas detalyadong posisyon sa pananalapi ng kumpanya, mga pagbabago sa pangangailangan nito para sa mga mapagkukunan sa taon;
• * mga ulat sa panloob na pamamahala. Ang pagtutugma ng balanse ay nakakaubos ng oras. Maaaring mangailangan ang bangko ng data ng pagpapatakbo ng accounting na nasa mga tala at ulat na inihanda para sa pamamahala ng kumpanya. Ang mga dokumentong ito ay nauugnay sa mga transaksyon at pamumuhunan, mga pagbabago sa mga account receivable at mga account na dapat bayaran sa mga benta, mga antas ng imbentaryo; pagtataya ng financing; naglalaman ng mga pagtatantya ng hinaharap na kita, mga gastos, mga gastos sa produksyon, mga account na maaaring tanggapin, paglilipat ng imbentaryo, mga kinakailangan sa cash, at mga pamumuhunan sa kapital. Mayroong dalawang uri ng pagtataya: tinantyang balanse at badyet ng pera. Kasama sa una ang isang bersyon ng pagtataya ng mga account sa balanse at isang account sa kita at pagkawala para sa isang hinaharap na panahon, ang pangalawa ay hinuhulaan ang pagtanggap at paggasta ng cash; mga plano sa negosyo. Maraming mga aplikasyon ng pautang ang nagsasangkot ng pagpopondo sa mga nagsisimulang negosyo na wala pang mga pahayag sa pananalapi at iba pang dokumentasyon. Sa kasong ito, ipinakita ang isang detalyadong plano sa negosyo, na dapat maglaman ng impormasyon tungkol sa mga layunin ng proyekto, mga pamamaraan ng pagsasagawa ng mga operasyon, mga dokumento na nagpapatunay sa pagmamay-ari ng ari-arian, real estate, na sertipikado ng isang notaryo; mga obligasyon upang matiyak ang napapanahong pagbabayad ng utang (mga garantiya, garantiya, mga patakaran sa seguro, mga seguridad); mga sertipiko, mga gawa mga awtoridad sa buwis, pension fund at iba pang off-budget na pondo upang masuri ang mga posibleng multa at ang estado ng accounting. Para sa mga kliyente ng borrower na may mga kasalukuyang account sa ibang mga bangko, bilang karagdagan sa listahan sa itaas, kinakailangan na magsumite ng notarized: mga artikulo ng asosasyon, sertipiko ng pagpaparehistro, memorandum of incorporation, minuto ng pulong ng mga tagapagtatag, mga card na may mga sample na lagda ng mga may hawak ng account at isang tatak ng selyo. Ang aplikasyon para sa isang pautang ay ipinadala sa naaangkop na opisyal ng pautang at dapat niyang suriin sa loob ng isa o dalawang araw para sa pagtanggap o pagtanggi. Ang pamamaraan para sa pagwawakas ng aplikasyon ay iba para sa mga regular at bagong kliyente, para sa mga kliyenteng tumatangkilik sa tiwala ng bangko at sa mga hindi; ang mga may karanasan sa aktibidad na pang-ekonomiya at para sa mga bago, bagong panimulang organisasyon. Ang pagtatalaga ng mga potensyal na nanghihiram sa isang grupo o iba pa ay nakasalalay sa magagamit na impormasyon tungkol sa kliyente, ang layunin at makatwirang pangangalaga ng bangko sa pagpili ng kliyente. Ang pag-isyu ng pautang nang walang paunang pag-verify ay hindi pinapayagan, anuman ang kahalagahan ng mga pang-ekonomiyang katawan, ang mga kapangyarihan ng mga opisyal, mga interes at ang inaasahang epekto (kita). Dahil ang bangko ay pangunahing nagpapatakbo sa hiniram na kapital, ang isang makabuluhang bahagi nito ay maaaring ma-claim ng mga may-ari sa maikling panahon, kapag isinasaalang-alang ang isang aplikasyon para sa isang pautang, ang bangko ay dapat isaalang-alang ang pag-asam ng pagbabayad ng mga obligasyon sa mga depositor. Samakatuwid, bago mag-isyu ng pautang, kinakailangan upang masuri ang panganib na nauugnay dito at, una sa lahat, ang posibilidad na mabayaran ang utang sa oras. Ang kaligtasan ng pangunahing halaga ng utang ay isa sa mga pangunahing prinsipyo na dapat palaging sundin kapag ang isang bangko ay nagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng kredito. Kung, sa panahon ng paunang pagsusuri, ang bangko ay hindi nakatanggap ng isang kasiya-siyang sagot sa mga pangunahing tanong na nauugnay sa utang, ang aplikasyon ay dapat na tanggihan nang tahasan. Sa kasong ito, kinakailangang ipaliwanag sa aplikante ang mga dahilan kung bakit hindi maibigay ang pautang. Ang pagkakaroon ng solidong collateral o anumang iba pang positibong salik ay hindi makakapigil sa isang sitwasyon ng krisis kung ang utang ay hindi makatwiran sa panimula.

Madalas na napapabayaan ng mga eksperto na pag-aralan ang maraming mga kadahilanan ng isang aplikasyon ng pautang, na nakatuon ang kanilang pansin sa seguridad ng utang. Walang alinlangan, ang pagkakaroon ng collateral o anumang iba pang collateral ay makabuluhang binabawasan ang panganib ng isang pautang at pinapasimple ang pamamaraan para sa paggawa ng desisyon sa pagpapahiram, ngunit mali na limitahan ang pagsusuri ng isang aplikasyon sa pagkakaroon lamang ng collateral.

Gayunpaman, dapat tandaan na iilan lamang sa mga aplikasyon ng pautang ang walang kamali-mali sa lahat ng punto ng view. Ang propesyonal na pagsasanay ng mga tagapamahala ng bangko at mga ordinaryong empleyado ay hindi kasama upang magbigay ng isang balanseng pagtatasa ng mga kalakasan at kahinaan ng iminungkahing transaksyon at upang tanggapin ang makatwirang panganib, na naroroon sa isang antas o iba pa sa bawat partikular na operasyon. Matapos isaalang-alang ang aplikasyon at bago magsagawa ng mga negosasyon sa nanghihiram, ang responsableng empleyado ng bangko ay pamilyar sa kanyang sarili nang maaga sa sanggunian, ligal at pinansyal na mga dokumento na ibinigay sa kanya, na nagpapatunay at nagpapakilala:

• * legal na katayuan at kakayahan, mga kapangyarihan ng mga namamahala na katawan;
• * sitwasyon sa pananalapi ng kliyente;
• * ang layunin at layunin ng pautang, ang katotohanan ng pagpapatupad nito;
• * pinagmumulan ng pagbabayad;
• * mga paraan ng garantiya;
• * pagkakaroon ng mga utang sa ibang mga nagpapautang.

Ang panayam ay nagpapahintulot sa nanghihiram na personal na bigyang-katwiran ang pangangailangan para sa isang pautang, at ang empleyado ng bangko upang masuri ang kalikasan at katapatan ng kanyang mga intensyon. Sa panahon ng pakikipanayam, hindi mo lamang dapat malaman ang mga pangunahing katanungan tungkol sa utang (mga tanong tungkol sa kliyente at sa kanyang kumpanya tungkol sa kahilingan para sa isang pautang, tungkol sa pagbabayad ng utang, tungkol sa pag-secure ng utang, tungkol sa mga koneksyon ng kliyente sa ibang mga bangko, atbp. ), ngunit upang masuri din ang personalidad ng kliyente, na tumutuon sa mga katangian tulad ng integridad, katapatan at propesyonal na kakayahan. Kung ang kliyente ay hindi sapat na nakakumbinsi upang ipahiwatig ang layunin at ang katotohanan ng pagkamit nito, o ang mga pagdududa tungkol sa kanyang integridad sa pagtupad sa mga tuntunin ng kasunduan, ang mga pangyayaring ito ay dapat isaalang-alang bilang isang malakas na negatibong kadahilanan kapag isinasaalang-alang ang aplikasyon ng pautang.

Isinasaalang-alang ang isang aplikasyon ng pautang sa mga merito nito, maaaring tanggihan ng bangko ang isang pautang para sa mga sumusunod na dahilan:

• · kung ang mga layunin at paraan ng pagkamit nito na tinukoy sa aplikasyon ng pautang ay nagkakaiba sa mga pangunahing prinsipyo ng patakaran sa kredito ng bangko;
• · kung ang bahagi ng nanghihiram-may-ari sa kabuuang kapital ng kanyang negosyo ay hindi gaanong mahalaga;
• · kung walang tiwala sa pagpapayo ng pagpapautang;

kung may mga pagdududa tungkol sa mga indibidwal na kasangkot sa transaksyon ng kredito.

Sa kasong ito, ang aplikasyon ay inihain sa isang hiwalay na file para sa mga aplikasyon na hindi nakatanggap ng pag-apruba. Ang pagsasagawa ng negosyo sa pagbabangko at etika sa negosyo ay nangangailangan ng isang magalang, makatuwirang pagtanggi.

Kung, batay sa mga resulta ng pagsusuri sa aplikasyon ng pautang at paunang panayam, nagpasya ang bangko na magpatuloy sa pagtatrabaho sa kliyente, pagkatapos ay magsisimula ang susunod na yugto - ang yugto ng pagtukoy sa pagiging mapagkakatiwalaan ng nanghihiram.

Mayroong maraming mga kahulugan tungkol sa kakanyahan ng kredito, ang pinakalaganap na kung saan ay ang kahulugan nito bilang isang anyo ng paggalaw ng pondo ng pautang (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). Tila mas makabuluhan at kumpleto ang kahulugang ibinigay ng O.I. Lavrushin: “...ilipat ng nagpapahiram ng halagang hiniram sa nanghihiram para magamit batay sa pagbabayad at para sa interes ng mga pangangailangan ng publiko.”

Ang credit ay isang paraan ng paggalaw ng monetary capital ng nagpapahiram. Tinitiyak nito ang pagbabago ng kapital ng nagpapahiram (pag-aari o naaakit sa anyo ng mga deposito) sa hiniram na kapital ng nanghihiram. Ang relasyon sa pautang ay isang relasyon sa pananalapi sa pagitan ng nagpapahiram at ng nanghihiram na nauugnay sa sirkulasyon ng kapital upang mapataas ang halaga nito.

Ayon kay Lagutin, ang kredito ay isang anyo ng pagpapakita ng mga relasyon sa pautang, isang anyo ng paggalaw ng hiniram na kapital.

Ang Tagirbekov, sa pamamagitan ng mga pagpapatakbo ng kredito sa isang makitid na kahulugan, ay nangangahulugang aktibong mga operasyon sa pagbabangko, at sa isang malawak na kahulugan - mga aktibidad na nagreresulta sa pagbuo ng mga relasyon sa pagitan ng nagpapahiram at ng nanghihiram para sa pagkakaloob ng mga mapagkukunang pinansyal.

Ang pautang ay ang pagkakaloob ng pera ng isang bangko o institusyon ng kredito sa isang nanghihiram sa halaga at sa mga tuntuning itinakda ng kasunduan sa pautang, at ang nanghihiram ay nangakong ibalik ang halagang natanggap at magbayad ng interes dito, ang kahulugan na ito ay iminungkahi ni Balabanov.

Ang mga paksa ng mga relasyon sa kredito ay mga legal na entidad at indibidwal. Ang nagpapautang ay isang taong nagbibigay ng mga pondo (pag-aari at hiniram) para sa pansamantalang paggamit. Mga nagpapahiram - mga bangko, negosyo, pensiyon at sa ang mga pondo sa pamumuhunan at iba pang kalahok sa isang transaksyon sa kredito ay umaasa na makatanggap ng tubo sa anyo ng interes sa pautang. Ang borrower ay isang taong tumatanggap ng mga mapagkukunan para sa pansamantalang paggamit. Ang mga nanghihiram ay maaaring mga legal na entidad at indibidwal, gayundin ang estado.

Ang isang kinakailangan para sa mga transaksyon sa kredito ay, sa isang banda, ang pagkakaroon ng "libre" na mga pondo mula sa nagpapahiram at ang pangangailangan para sa cash mula sa nanghihiram. Ang nagpapahiram ay nagpapakilos at naglalagay ng pansamantalang libreng mga mapagkukunan sa larangan ng pagpapalitan sa mga pautang, habang ginagamit ng nanghihiram ang mga pondong natanggap sa larangan ng produksyon at pagpapalitan.

Maaaring ibigay ang pautang sa cash o mga commodity form.

Ang mga mapagkukunan ng mga mapagkukunan ng kredito ay pansamantalang libreng pondo ng mga legal na entity at indibidwal. Kabilang dito ang: mga singil sa depreciation, napapanatiling pananagutan, bahagi ng kita ng mga negosyo, pagtitipid ng mga mamamayan, mga pondo mula sa badyet ng estado at mga extra-budgetary na pondo, atbp.

Ang isang transaksyon sa pautang ay palaging pormal sa pamamagitan ng isang naaangkop na kasunduan (pangkalahatang kasunduan sa pautang, kasunduan, kasunduan sa pautang), na dapat pirmahan ng pinuno ng bangko at ng punong accountant ng bangko (o mga taong awtorisadong pumasok sa mga kasunduang ito) at ang pinuno at punong accountant ng legal na entity ng borrower (o lindens, awtorisadong tapusin ang mga kasunduang ito), at tinatakan din ng mga selyo ng pinagkakautangan ng bangko at ang nanghihiram - isang legal na entity.

Ang isang kasunduan sa pautang ay isang nakasulat na kasunduan sa pagitan ng isang komersyal na bangko at isang borrower, ayon sa kung saan ang bangko ay nagsasagawa na magbigay ng isang pautang para sa isang napagkasunduang halaga sa loob ng isang tiyak na panahon at para sa isang tinukoy na bayad. Ang nanghihiram ay nangangako na gamitin at bayaran ang utang na ibinigay ng bangko, pati na rin matupad ang lahat ng mga tuntunin ng kasunduan.

Ang kakanyahan ng isang pautang ay ang akumulasyon ng pansamantalang libreng pondo ng isang tao at ang kanilang paglipat para sa isang bayad para sa pansamantalang paggamit sa ibang tao.

Ang kredito ay isang pangunahing konsepto at tinutukoy ang pang-ekonomiyang batayan ng mekanismo ng kredito kasama ang mga pamamaraan, anyo at pamamaraan ng pag-aayos ng mga relasyon sa kredito. Ang batayan ng mga relasyon sa kredito ay ang kakanyahan ng kredito, na ipinahayag sa pamamagitan ng mga pag-andar nito. Kaya, ang mekanismo ng kredito ay idinisenyo upang matiyak ang praktikal na pagpapatupad ng mga tungkulin ng kredito. Ang isang katulad na diskarte ay matatagpuan sa mga gawa B. C . Pashkovsky, N.D. Barkovsky, na tinukoy ang mekanismo ng kredito bilang isang tiyak na sagisag, isang anyo ng pagpapakita, organisasyon at pagpapatupad ng mga relasyon sa kredito.

Kapag nag-isyu ng mga pautang sa mga ligal na nilalang at indibidwal, ang mga bangko ay nangangailangan ng hindi lamang pagbabayad ng mga pautang sa loob ng isang tinukoy na panahon, kundi pati na rin ang pagbabayad ng interes para sa paggamit nito. Sa mga kondisyon ng merkado, ang interes ay isang layunin na kasama ng isang pautang, isang mahalagang bahagi ng isang pagpapatakbo ng pautang, dahil ang isang pagpapatakbo ng pautang ay isang pagkilos ng komersyal na pagbebenta ng mga pondo para sa isang tiyak na panahon. Sa pamamagitan ng kita sa interes, sinasagot ng mga bangko ang kanilang mga gastos at kumikita.

Ang mga komersyal na pautang sa bangko ay maaaring uriin ayon sa iba't ibang katangian at pamantayan. Ang pinaka-maginhawa ay ang sumusunod na pag-uuri ng mga pautang sa bangko ayon sa:

1. ang layunin at katangian ng paggamit ng mga hiniram na pondo;

2. ang presensya at kalikasan ng seguridad;

3. mga tuntunin ng paggamit;

4. paraan ng probisyon at paraan ng pagbabayad;

5.ang kalikasan at paraan ng pagbabayad ng interes;

6. bilang ng mga nagpapautang.

Sa pamamagitan ng layunin at likas na katangian ng paggamit ng mga hiniram na pondo maglaan ng: mga pautang sa mga komersyal at industriyal na negosyo; mga pautang sa real estate; mga pautang sa consumer; mga pautang sa agrikultura; kasalukuyang kredito; pautang laban sa mga securities; mga pautang na may kaugnayan sa sirkulasyon ng bill; mga pautang sa pagitan ng bangko; mga pautang sa mga institusyong pampinansyal na hindi bangko; pautang sa mga ahensya ng gobyerno.

Sa pamamagitan ng pagkakaroon at likas na katangian ng collateraldistinguished: secured (pawnshop) loan; hindi secure (blangko) na mga pautang. Ang karamihan sa mga pautang sa bangko ay ibinibigay laban sa collateral, na isa sa mga prinsipyo ng pagpapautang sa bangko.

Ang mga paraan ng pag-secure ng mga obligasyon sa pagbabayad ng pautang ay maaaring: sangla ng ari-arian ng nanghihiram; garantiya o garantiya; pagtatalaga pabor sa bangko ng mga kontrata, paghahabol at mga account ng mga nanghihiram sa isang ikatlong partido; kasunduan upang iseguro ang pananagutan ng nanghihiram para sa hindi pagbabayad ng utang sa utang; mga dokumento sa paglalakbay at pagpapadala; mga seguridad; mga patakaran sa seguro sa buhay; iba pang monetary claim ng nanghihiram sa isang third party. Ang mga unsecured (blank) na pautang, na tinatawag na fiduciary loan sa banking practice, ay ibinibigay lamang sa obligasyon ng nanghihiram na bayaran ang utang. Sa pamamagitan ng mga tuntunin ng paggamit(urgency) loan ay nahahati sa: urgent; walang limitasyon (on demand); nag-expire; ipinagpaliban.

Ang mga term na pautang ay mga pautang na ibinigay ng bangko para sa isang panahon na itinakda sa pamamagitan ng kasunduan sa nanghihiram. Dumating sila sa tatlong uri: panandaliang hanggang 1 taon; medium-term mula 1 hanggang 3 taon; pangmatagalan sa loob ng 3 taon. Kasama sa mga perpetual na pautang ang mga pautang na inisyu ng isang bangko para sa isang hindi tiyak na panahon - ang tinatawag na mga pautang sa demand.

Sa pamamagitan ng mga paraan ng paghahatid at mga paraan ng pagbabayadAng mga pautang sa bangko ay nahahati sa: mga paraan ng pagbibigay ng mga pautang; mga paraan upang mabayaran sila.

Sa pamamagitan ng mga paraan ng paghahatidMayroong iba't ibang uri ng mga pautang na ibinigay: sa isang beses na batayan; alinsunod sa isang bukas na linya ng kredito (limitasyon sa kredito, mga pautang kung kinakailangan); garantisadong mga pautang.

Ayon sa mga paraan ng pagbabayad, ang mga pautang ay binabayaran: unti-unti; isang beses na pagbabayad sa pagtatapos ng termino; alinsunod sa mga espesyal na kondisyon na ibinigay para sa kasunduan sa pautang.

Sa pamamagitan ng likas na katangian at paraan ng pagbabayad ng interesmagbigay ng mga pautang na may: fixed interest rate; lumulutang na rate ng interes; pagbabayad ng interes habang ginagamit ang mga hiniram na pondo (conventional loan); pagbabayad ng interes kasabay ng pagtanggap ng mga hiniram na pondo (discount loan).

Sa pamamagitan ng bilang ng mga nagpapautang Ang mga pautang mula sa mga komersyal na bangko ay nahahati sa: ibinibigay ng isang bangko; syndicated (consortium) loan; parallel.

Ang parallel loan ay kinabibilangan ng partisipasyon ng ilang mga bangko sa kanilang probisyon. Dito, ang isang pautang ay ibinibigay sa isang nanghihiram ng iba't ibang mga bangko, ngunit sa parehong mga napagkasunduang termino.

Ang mga pangunahing anyo ng kredito ay kalakal, pagbabangko, consumer, estado at internasyonal.

Ang commodity (komersyal) na pautang ay isang pautang na ibinibigay ng isang negosyante sa isa pa sa anyo ng ipinagpaliban na pagbabayad. Ang instrumento ng trade credit ay isang bill of exchange, ang bagay ay mga kalakal. Ang pautang sa bangko ay isang pautang na ibinibigay ng isang institusyong pang-kredito sa mga legal na entidad at indibidwal sa cash. Ang consumer loan ay isang loan na ibinibigay sa mga indibidwal para sa pagbili ng mga matibay na produkto (gayunpaman, ang pinakamataas na rate ng interes ay nakatakda para sa loan na ito). Ang pautang ng estado ay isang pautang kung saan ang estado ay isang nagpapahiram o nanghihiram; ang mga nagpapahiram ay mga legal na entidad at mga indibidwal kung saan ang utang ay isang karagdagang pinagmumulan ng garantisadong kita. International credit - credit na inilapat sa internasyonal na globo

Ang mga elemento ng pangmatagalang sistema ng pagpapahiram ay binubuo ng tatlong pangunahing mga bloke:

1) mga bangko ng estado, bilang pampublikong pag-aari;

2) mga elementong nauugnay sa nilalaman ng mga espesyal at pribadong batas sa sektor ng kredito;

3) mga anyo at paraan ng paggamit, iyon ay, ang pagpapatupad ng mga batas na ito.

Ang pagkakaroon ng gayong malawak na konsepto ng mekanismo ng kredito ay nagpipilit sa atin na bumaling sa pag-unawa nito sa mismong utang. Sa ilalim ng SB loan. Nauunawaan ni Steinshleiger ang isang tiyak na anyo ng pagbuo ng mga paraan ng pagbabayad at ang pagbabago ng mga pondo sa mga pautang, na hindi nagsasangkot ng pagbebenta, ngunit isang paggalaw ng pagbabalik ng halaga. Ngunit ang kahulugang ito ay walang mahalagang katangian ng isang pautang - pagbabayad. Samakatuwid, ang paggamit nito ay posible sa isang sentralisadong ekonomiya, ngunit hindi ganap na totoo sa modernong mga kondisyon ng merkado.

Ang mga relasyon sa kredito at ang merkado para sa mga mapagkukunan ng kredito ay isang organikong bahagi ng isang ekonomiya ng merkado. Ang merkado ay nagbibigay ng mga kondisyon para sa target na paggalaw ng mga pautang sa mga lugar ng pambansang ekonomiya kung saan magagamit ang mga ito nang pinakamabisa. Ang isang mahalagang insentibo para sa mga bangko ay ang kumpetisyon upang maakit ang mga pondo ng kredito sa merkado ng kredito. Ang mga komersyal na bangko ay independyente at independyente sa pagsasagawa ng patakaran sa kredito. Dapat pansinin na, hindi tulad ng paglilipat ng pera (hindi cash at cash), sa larangan ng pagpapahiram ay walang detalyadong, sentral na binuo na mga tagubilin ng Central Bank of Russia.

Sa pamamagitan ng pagbili ng mga mapagkukunan sa libreng merkado para sa mga mapagkukunan ng kredito at pagbebenta ng mga ito sa mga negosyo (mga kumpanya), ang mga komersyal na bangko ay may direktang epekto sa pag-unlad ng pambansang ekonomiya. Salamat sa mga pautang sa mga negosyo, ang organisasyon ng parehong kasalukuyang paglilipat ng ekonomiya at ang pinalawak na pagpaparami ng nakapirming kapital (fixed assets), ang paglikha ng mga karagdagang kapasidad ng produksyon at buong pang-industriyang pasilidad ay natiyak.

Ang dami ng pagpapahiram sa pambansang ekonomiya, sa isang banda, ay hindi dapat lumampas sa isang tiyak na kritikal na limitasyon, kung saan ang mga proseso ng inflationary ay nagsisimulang tumindi, at sa kabilang banda, ay dapat magbigay ng pagpapasigla para sa pag-unlad ng pambansang produksyon.

Natutukoy ang pagiging epektibo ng patakaran sa kredito Ang tamang desisyon mga parameter ng mga relasyon sa kredito, bukod sa kung saan ang pinakamahalaga ay: ang halaga ng interes sa pautang, ang mga kondisyon ng pagkakaroon ng pautang para sa mga domestic na entidad sa ekonomiya; antas ng panganib sa kredito; termino ng pautang. Ang mga parameter ng pagpapautang ay dapat na nakabalangkas sa paraang mapasigla ang mga huling resulta ng mga aktibidad sa ekonomiya ng mga producer ng kalakal.

Ang kredito ay gumaganap ng isang mahalagang papel sa karagdagang reporma ng ekonomiya ng Russia at ang muling pagkabuhay ng pambansang produksyon. Ang huling resulta ng pagpapautang ay ang pag-unlad at pagtaas ng kahusayan ng pambansang ekonomiya.

Kapag isinasaalang-alang ang mga pag-andar ng kredito, dapat isaalang-alang ng isa ang kanilang pagkakaiba mula sa papel ng kredito. Kung ang mga pag-andar ay isang pagpapakita ng kakanyahan, isang pagpapahayag ng panlipunang layunin ng kredito, kung gayon sa pamamagitan ng papel ang mga resulta ng paggamit nito ay ipinahayag batay sa mga pag-andar na isinagawa. Ngunit, sa kabila ng pagkakaiba sa mga konsepto ng mga tungkulin at tungkulin, magkakaugnay ang mga ito.

Sa pamamagitan ng paggamit ng mga pag-andar ng kredito, ang mga entidad sa ekonomiya at lipunan sa kabuuan ay nakakamit ng kahusayan sa produksyon, pagpapabilis ng sirkulasyon at paglago ng kita. Dahil dito, ang paglilinaw sa mga tungkulin ng kredito ay may malaking praktikal na kahalagahan upang matiyak ang mga kondisyon kung saan sila ay pinakamabisang magpapakita ng kanilang mga sarili.

Pamamahagi ng functionang isang pautang ay nakita kapwa sa panahon ng akumulasyon ng mga pondo at sa panahon ng kanilang paglalagay, iyon ay, sa pamamagitan ng isang pautang, ang mga pondo ay ipinamamahagi sa isang mababayarang batayan. Ang pagpapaandar na ito ay malinaw na ipinakita sa proseso ng pagbibigay ng pansamantalang pondo sa mga negosyo at organisasyon (pati na rin ang pagtitipid ng populasyon) upang matugunan ang kanilang mga pangangailangan para sa mga mapagkukunang pera. Kaya, ang mga sakahan ay binibigyan ng kinakailangang kapital at mapagkukunan para sa pamumuhunan.

Ang isang mahalagang function ng credit ay paglikha ng credit paraan ng sirkulasyon upang palitan ang cash(pag-andar ng paglabas). Ito ay nagpapakita ng sarili sa katotohanan na sa proseso ng pagpapahiram, ang paraan ng pagbabayad ay nilikha, i.e. Ang turnover ay binibigyan ng pera, kapwa sa cash at non-cash form.

Ang pagpapasigla ng pagpapaandar ng kredito ay mahalaga sa isang ekonomiya ng merkado. Sa pamamagitan ng pang-ekonomiyang kakanyahan nito, ang proseso ng pagpapahiram ay hindi maaaring pasiglahin ang epektibong paggamit ng utang ng nanghihiram. Ginagamit ng mga nanghihiram ang pautang nang lubusan dahil talagang kailangan nilang mapagtanto ang kanilang sariling mga pang-ekonomiyang interes. Sa bahagi ng nagpapahiram, ang stimulating factor ay ang interes ng pautang. Sinusubukan ng bawat nagpapahiram na patuloy na matiyak ang pagtaas sa mga mapagkukunan ng kredito nito.

Ang control function ng isang pautang ay binubuo sa katotohanan na sa panahon ng proseso ng pagpapahiram, ang mutual na kontrol ay isinasagawa (kapwa ang nagpapahiram at ang nanghihiram) sa paggamit at pagbabayad ng utang. Ang kontrol ay isang bahagi ng pangkalahatang mekanismo para sa pamamahala sa proseso ng pagpapahiram. Ang matagumpay na pamamahala ng kredito ay nangangailangan ng pagsasama-sama ng mga pagsisikap ng pagkontrol sa kredito sa pagtutok ng mga entidad ng negosyo sa paggawa ng kita mula sa pagbibigay (pagtanggap) ng pautang.

Ang lahat ng mga function ng credit ay magkakaugnay; tinitiyak ng kanilang pakikipag-ugnayan ang katatagan ng husay ng mga relasyon sa kredito. Siyempre, kung nais mo, maaari mong i-highlight ang isang mas malawak na hanay ng mga function ng pautang: akumulasyon ng pansamantalang magagamit na mga pondo; regulasyon ng sirkulasyon ng pera; pagtitipid sa paghawak ng mga gastos; pamamagitan ng sirkulasyon ng kapital, atbp. Ngunit ito ay ang apat na mga function na naka-highlight sa itaas na ang mga pangunahing; bumubuo sila ng mga pangunahing katangian ng kredito.

Dahil ang mga pagpapatakbo ng kredito ay nagsasangkot ng mga bangko na naglalagay sa kanilang sariling ngalan, sa kanilang sariling mga tuntunin at sa kanilang sariling peligro, na umakit ng mga pondo mula sa mga legal na entidad (nanghihiram) at mga mamamayan, ang mga operasyong ito ay ang pinakapeligro para sa mga bangko. Ang pangunahing paraan ng pagbabawas ng panganib sa kredito ay patakaran sa kredito.

Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba

Ang mga mag-aaral, nagtapos na mga estudyante, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.

Nai-post sa http://www.allbest.ru/

Panimula

1 Teoretikal na pundasyon ng mga relasyon sa kredito

1.1 Sistema ng pautang

1.2 Credit, ang kakanyahan nito, mga tungkulin at prinsipyo ng organisasyon, mga anyo ng pagpapahiram

1.3 Ang papel ng kredito sa modernong ekonomiya

Panimula

Ang pag-unlad ng mga relasyon sa kalakalan ay nagbunga ng mga relasyon sa pautang at pautang. Ang pang-araw-araw na mga ideya tungkol sa mga pautang ay madalas na hindi nag-tutugma sa kanilang aktwal na kakanyahan at papel, na nangangailangan ng pangangailangan na ibunyag ang lugar at papel ng kategoryang ito sa ekonomiya. Ang kredito ay hindi isang elemento ng mga pribadong transaksyon na nakahiwalay sa isa't isa, ngunit isang panlipunang kababalaghan, isang elemento ng mga relasyon sa produksyon, na malapit na nauugnay sa iba pang mga kategoryang pang-ekonomiya. Kaya, ang kaugnayan nito thesis ay ang mga sumusunod.

Ang isang espesyal na papel sa pag-aaral ng isang pang-ekonomiyang kategorya ay dapat na gampanan ng teorya nito, gayunpaman, ang estado modernong agham tungkol sa kredito ay nagpapahiwatig na mula sa punto ng view ng kaalaman, ang pagsasanay ay medyo nauuna sa teorya. Ang kredito, kapwa sa lokal at Kanlurang panitikan, ay hindi karapat-dapat sa pangalawang lugar; dito, sa pangkalahatan, ang teorya ay hindi mayaman sa mga konklusyon at probisyon. Sa ekonomiya, ang kredito ay mas tinitingnan bilang isang instrumento sa pananalapi sa loob ng balangkas ng pagbabangko (monetary forms of credit) o ​​sa loob ng balangkas ng enterprise economy (commercial credit). Sa agham sa pananalapi, sinusuri ng mga mananaliksik ang mga anyo ng kredito, mga instrumento sa pagpapautang, mga operasyon sa pagbabangko, mga paraan ng pakikipagtulungan sa mga kliyente, mga mekanismo para sa pag-isyu ng kredito, pagsasaayos ng mga relasyon sa kredito, pagtatasa ng pagiging epektibo ng mga pagpapatakbo ng kredito, atbp. Ang kredito ay itinuturing bilang isang instrumento sa pananalapi, ang ekonomiya nito. kalikasan, pati na rin ang paksa, ay nananatili sa mga anino na koneksyon sa mga prosesong nagaganap sa ekonomiya.

Sa mga teoretikal na publikasyon sa paksa ng kredito, ang isang karaniwang hanay ng mga pangkalahatang konstruksyon na nauugnay sa mga katangian ng merkado ng kapital ng pautang (kakanyahan, istraktura, pag-andar, ebolusyon) ay lumilipat mula sa isang libro patungo sa isang libro, na limitado sa saklaw ng mga pangunahing paghuhusga tungkol sa sistema ng kredito ( istraktura, mga pag-andar, ebolusyon), na sa isang banda, bilang isang hanay ng mga relasyon sa kredito, mga anyo at pamamaraan ng pagpapahiram at, sa kabilang banda, bilang isang hanay ng mga institusyong pinansyal.

Sa modernong mga kondisyon, ang paksa ng kredito ay nangangailangan ng karagdagang pag-unlad. Ito ay dahil hindi lamang sa pagtaas ng pagkakaiba-iba ng mga pagpapatakbo ng kredito mismo, ang pagtaas sa dami ng kapital ng pananalapi na ibinibigay sa pautang ng parehong mga bangko at iba pang mga institusyong pampinansyal, kundi pati na rin sa pagpapalawak ng layunin na batayan ng kredito at ang saklaw ng ugnayan sa paksa. Higit pa rito, sa kabila ng napakalaking kahalagahan nito sa ekonomiya at mahabang kasaysayan, ang kababalaghan ng kredito ay hindi lumilitaw na sumailalim sa kumpletong pagsusuri. Ito ay pinatunayan ng patuloy na walang katapusang debate hindi lamang sa kahulugan at papel ng kredito, sa impluwensya ng kredito sa pambansang ekonomiya sa kabuuan at sa mga indibidwal na elemento nito, ngunit maging ang konsepto ng kredito mismo ay walang pangkalahatang tinatanggap na kahulugan. . Ang mga pangyayaring ito ay nangangailangan ng karagdagang pag-aaral ng mga teoretikal at metodolohikal na problema ng kredito.

Ang layunin ng pag-aaral ay isang negosyo na gumagawa at nagbebenta ng makinarya at mga bahagi ng agrikultura para dito, NF OJSC PA KZK.

Ang mga sumusunod na paksa ng pananaliksik ay maaaring makilala: …………mga relasyon sa kredito, ang proseso ng pamamahala ng mga relasyon sa kredito

Kaya, ang layunin ng gawaing ito ay pag-aralan ang mga problema, mga prospect at direksyon ng pag-unlad ng kredito, pati na rin upang makilala ang mga tampok nito bilang isang pang-ekonomiyang kategorya. isang layunin

Upang gawing mas tiyak, ang pagkamit ng layunin ay nangangailangan ng paglutas ng mga sumusunod na layunin; ang mga sumusunod na layunin ay nabuo:

1) Isaalang-alang ang pag-aaral (tingnan ang mga larawan) ang kakanyahan, mga prinsipyo ng organisasyon, mga tungkulin ng kredito;

2) Mag-aral upang hindi gumamit ng parehong salita, maaari kang pumili ng mga kasingkahulugan, halimbawa, kilalanin, pag-aralan, atbp. mga anyo ng pagpapahiram;

3) Pag-aralan ang umiiral na potensyal ng negosyo.

Tinukoy ng mga layunin ng thesis ang istraktura nito. Binubuo ito ng tatlong bahagi, panimula at konklusyon. Ang teoretikal na batayan ng pag-aaral ay batay sa mga gawa ng mga ekonomista at dalubhasa sa Russia sa larangang pinag-aaralan, mga materyales mula sa mga peryodiko, mga batas at regulasyon, at mga materyales sa Internet. Ang praktikal na bahagi ng gawaing ito ay batay sa panloob na pag-uulat at mga dokumento sa pamamahala ng negosyo. Ang unang bahagi ay teoretikal, ipinapakita nito ang kakanyahan ng kredito, mga prinsipyo ng pagpapahiram, mga makasaysayang aspeto ng problema ng pag-secure ng mga obligasyon sa utang. Ang ikalawang bahagi ng gawain ay nakatuon sa….. . Dito ay tatalakayin natin nang detalyado.... . Ang mga halimbawa ay ibinigay... . Naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga pakinabang at disadvantage ng bawat isa sa mga itinuturing na uri ng seguridad. Ang ikatlong bahagi ay tumatalakay... . Ang pagsusuri ay ipinakita. Ang materyal ay inilalarawan ng mga guhit at talahanayan. Ang thesis ay naglalaman ng isang bilang ng mga aplikasyon na nagbibigay-daan sa iyo upang mailarawan ang proseso ng pagpapahiram at... Sa pagtatapos ng trabaho mayroong isang listahan ng mga ginamit na literatura, kabilang ang Mga Batas ng Russian Federation, mga regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation, mga monograph at artikulo mula sa mga periodical, pati na rin ang mga mapagkukunan ng Internet.

1 . Teoretikal na pundasyon ng mga relasyon sa kredito

1.1 Sistema ng pautang

Dahil sa pautang, nabuo ang fixed at working capital ng mga negosyo; ang mga pag-aayos ay isinasagawa sa pagitan ng mga producer ng kalakal, portfolio at tunay na pamumuhunan, pagbabayad ng paggawa, pagtaas sa dami ng suplay ng pera na nakikilahok sa sirkulasyon ng pera (kabilang ang mga function ng paraan ng pagbabayad at sirkulasyon); Ang mga proseso ng tunay na akumulasyon, pang-industriya at personal na pagkonsumo, ang pagbuo ng mga kita sa badyet, at ang pagtanggap ng mga nalikom mula sa pagbebenta ng mga produkto ng negosyo ay pinabilis.

Ang nagpapahiram ay ang entidad na nagbibigay ng pautang, ang nanghihiram ay ang entidad na tumatanggap nito. Pagkatapos makatanggap ng pautang, ang nanghihiram ay nagiging may utang. Sa konteksto ng isang pautang sa bangko, ang papel na ginagampanan ng tagapamagitan sa pagitan ng mga huling tunay na nagpapautang at may utang ay isang institusyon ng kredito, na parehong may utang ng pinagkakautangan-depositor at isang pinagkakautangan ng nangutang-nanghihiram. credit economics russia pagkalkula

Ang kredito ay malapit na nauugnay sa mga relasyon sa ari-arian, ang posisyon ng mga may-ari bilang mga entidad sa ekonomiya, ang estado at pagpaparami ng ari-arian, at ang mga proseso ng produksyon at personal na pagkonsumo. Tinutukoy ng mga relasyon sa ari-arian ang pamamahagi ng mga bagay ng ari-arian (paraan ng produksyon at mga kalakal ng consumer) sa pagitan ng maraming entidad sa ekonomiya at paunang tinutukoy ang isang mahigpit na limitado, nakapirming halaga ng mga mapagkukunan para sa bawat indibidwal na may-ari. Sa ilalim ng mga kundisyong ito, ang produksyon at personal na pagkonsumo ay nililimitahan ng mga hangganan ng may-ari (mga mapagkukunan) na itinalaga sa mga entidad sa ekonomiya. Samantala, para sa bawat pang-ekonomiyang entity mayroong isang layunin na kinakailangang minimum na antas ng pagkonsumo, kung wala ang pagkakaroon nito, ang normal na paggana at pag-unlad ay imposible. Ang pinakamababang halaga ng mga mapagkukunan na kinakailangan para sa naturang pagkonsumo ay tinatawag na kinakailangang kinakailangan. Ang antas nito ay may eksklusibong mobile, pabagu-bagong kalikasan at nakasalalay hindi lamang sa sirkulasyon ng mga pondo ng pang-ekonomiyang entity, kundi pati na rin sa iba pang mga kadahilanan (kabilang ang mga random), habang ang dami ng mga mapagkukunan na itinalaga sa isang pang-ekonomiyang entity ay nailalarawan sa pamamagitan ng higit na katatagan ( ang kanilang pagbabago ay isinasagawa lamang sa proseso ng pag-aari ng pagpaparami).

Ang batayan ng sistema ng kredito sa kasaysayan ay mga bangko.

Ang BANK ay isang komersyal na institusyon na umaakit ng mga pondo mula sa mga legal na entity at indibidwal at, sa sarili nitong ngalan, inilalagay ang mga ito sa mga tuntunin ng pagbabayad, pagbabayad at pagkamadalian, at nagsasagawa rin ng pag-aayos, komisyon, tagapamagitan at iba pang mga operasyon.

Komersyal na mga bangko ay pribado at pampublikong mga bangko na nagsasagawa ng unibersal na pagpapahiram sa mga pang-industriya, komersyal at iba pang mga negosyo, pangunahin sa gastos ng kapital ng pananalapi na kanilang natatanggap sa anyo ng mga deposito.

Ang tungkulin ng mga komersyal na bangko ay pangunahing binubuo ng: a) pag-iipon ng mga demand na deposito (pagpapanatili ng mga kasalukuyang account) at pagbabayad ng mga tseke na iginuhit sa mga bangkong ito; b) sa pagbibigay ng mga pautang sa mga negosyante. Gayunpaman, ang mga komersyal na bangko ay madalas na tinatawag na mga department store o credit supermarket. Pagkatapos ng lahat, ang mga institusyong pang-kredito ay nagsasagawa rin ng mga pakikipag-ayos at nag-aayos ng turnover ng pagbabayad sa buong pambansang ekonomiya. Sa batayan ng kanilang mga operasyon, ang credit money (mga tseke, bank bill) ay lumabas.

Ang mga mortgage bank ay nakikibahagi sa pagbibigay ng mga pautang na sinigurado ng real estate - lupa, mga gusali, mga gusali, mga istruktura. Nagbibigay sila ng secure at secure na pagpapautang. Kapag nagpapahiram laban sa collateral, ang collateral ay nananatiling pag-aari ng tatanggap ng utang, at kapag nagpapahiram laban sa isang mortgage, ang pagmamay-ari ng ito o ang ari-arian na iyon ay ipinapasa sa nagpapahiram sa tagal ng utang.

Ang mga savings bank ay karaniwang mga institusyon ng pagpapautang na pag-aari ng gobyerno. Tumatanggap sila ng mga deposito para sa maliliit na halaga, nagsasagawa ng pagpapahiram sa mga mamamayan, nagsasagawa ng pagbili at pagbebenta ng mahirap na pera, nag-aayos ng trabaho sa pag-aayos at mga serbisyo sa cash para sa mga ligal na nilalang, nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga seguridad, atbp.

Ang mga bangko sa pamumuhunan ay pangunahing kasangkot sa pangangalakal ng mga stock, mga bono, at iba pang mga uri ng mga mahalagang papel. Ang kanilang pangunahing tungkulin ay ilagay ang kanilang sarili at hiniram na mga pondo sa mga mahalagang papel. Ang ilan sa kanila ay nakikibahagi din sa underwriting - pagbebenta ng buong isyu ng mga mahalagang papel sa mga kliyente.

1.2 Ibigay ang kakanyahan nito, mga tungkulin at mga prinsipyo ng organisasyon

Upang masimulang ihayag ang paksa ng thesis, dapat muna nating tukuyin ang kredito. Sa kasalukuyang yugto, parami nang parami ang mga bagong kahulugan ng kredito ang iminumungkahi, na isinasaalang-alang ito mula sa iba't ibang panig at sa iba't ibang mga eroplano. Nangyayari ito dahil sa ang katunayan na ang kakanyahan at nilalaman ng kategoryang pang-ekonomiya ay may maraming iba't ibang mga kulay, kahit na mga aspeto, na tila mahirap na magkasya sa isang kahulugan. Sa pagsasaalang-alang na ito, maaaring mayroong ilang mga kahulugan ng kredito, at ang bawat isa sa kanila ay maaaring magpahayag ng isa o ibang kalidad, isa o isa pang detalye na katangian ng istraktura nito, komposisyon ng mga kalahok, mga yugto ng paggalaw at ang batayan ng pautang. Ilang mga halimbawa, halimbawa, Colomina...:

Kolomina E.V. nagsasaad na ang isang pautang ay isang pang-ekonomiyang relasyon na nagmumula sa pagitan ng isang nagpapahiram at isang nanghihiram tungkol sa halaga na inilipat para sa pansamantalang paggamit (Pananalapi at Kredito ng USSR: Textbook. / Ed. E.V. Kolomin. - M.: Pananalapi at Istatistika).

Dobryniva A.I., Tarasevich L.S. naniniwala na ang kredito ay isang anyo ng pag-iral (paggalaw) ng isang pondo ng pautang, isang natatanging anyo ng pagsasakatuparan ng pagmamay-ari ng isang pondo ng pautang (Teorya ng ekonomiya: Textbook para sa mga unibersidad / Na-edit ni A.I. Dobryniv, L.S. Tarasevich. St. Petersburg: SPbGUEF Publishing House , Peter Publishing, 1997. P. 350.).

Ayon kay Lavrushin O.I. Ang isang pautang ay maaaring mailalarawan bilang isang paglilipat ng nagpapahiram ng halaga ng pinahiram sa nanghihiram para magamit batay sa pagbabayad at sa mga interes ng pampublikong pangangailangan (Money. Credit. Banks. / Edited by O.I. Lavrushin. - M.: Finance at Statistics, 1998. P. 168.).

Busygin A.V. isinasaalang-alang ang pagpapautang bilang pagbibigay ng pera o mga kalakal sa ilalim ng ilang mga kundisyon (Busygin A.V. Entrepreneurship: Textbook. - M.: Delo, 1999. P. 258.).

Ang modernong kredito ay isang relasyon sa produksyon na bubuo batay sa paggalaw ng kapital ng pautang, o, sa halip, ang relasyong panlipunan ng kapital ng pautang (Trakhtenberg I.A. Sirkulasyon ng pera at kredito sa ilalim ng kapitalismo. - M.: Publishing House ng USSR Academy of Sciences 1962. P. 382 .).

Ang mga relasyon sa anyo ng isang pautang ay mga materyal na relasyon na nakakondisyon sa pamamagitan ng paglipat ng pera para sa pansamantalang paggamit (Gerashchenko V.S. Mga Isyu ng pang-ekonomiyang accounting at kredito sa industriya at capital construction ng USSR. Abstract. Moscow Financial Institute. - M., 1965. P 23.) .

Ang kredito ay isang sistema ng mga relasyon sa ekonomiya, na ipinahayag sa paggalaw ng ari-arian o kapital ng pananalapi, na ibinigay bilang isang pautang sa mga tuntunin ng pagbabayad, pagkamadalian, materyal na seguridad at, bilang panuntunan, para sa isang bayad sa anyo ng interes (Teorya ng ekonomiya ( ekonomiyang pampulitika): Teksbuk / Sa ilalim ng pangkalahatang pag-edit ng Academician V.I. Vidyapin, Academician G.P. Zhuravleva, M.: INFRA-M, 1997, p. 434).

Ang kredito ay isang relasyon na nauugnay sa pagbabalik ng probisyon ng mga mapagkukunan at ang pagbabayad ng mga obligasyon na nagmumula dito (Yampolsky M.M. Sa interpretasyon ng kredito. // Pera at Kredito. - 1999. - No. 4. P. 31.).

... sa modernong mga kondisyon, ang isang transaksyon sa kredito ay maaaring ituring na anumang transaksyon sa ekonomiya o pananalapi na nagiging sanhi ng pagkakautang ng isa sa mga kalahok nito (Volynsky V.S. Credit sa mga kondisyon ng pandaigdigang kapitalismo. - M.: Pananalapi at Istatistika, 1991. P. 8).

Ang isang transaksyon sa kredito ay isang transaksyon kung saan ang sandali ng pagtanggap ng anumang halaga ay pinaghihiwalay mula sa sandali ng pagbabalik ng katumbas nito sa isang tiyak na tagal ng panahon (Tugan-Baranovsky M.I. Fundamentals of Political Economy. -4th revised ed. - Petrograd. Inilathala ng Legal Book Warehouse "Tama". 1917. P. 276.).

Kaya, kapwa sa nakaraan at sa kasalukuyang yugto sa panitikan ay walang iisang pangkalahatang tinatanggap na interpretasyon ng kredito, at, sa pangkalahatan ang mga kilalang kahulugan ng kredito, masasabi nating ang kredito ay itinuturing bilang:

· Relasyon sa pagitan ng nagpapahiram at nanghihiram;

· Paggalaw ng mga pondo batay sa pagbabayad;

· Paggalaw ng pinahiram na halaga para sa interes ng pampublikong pangangailangan;

· Ibalik ang paggalaw ng halaga;

· Paglipat ng halaga para sa pansamantalang paggamit;

· Paggalaw ng ari-arian o monetary capital na ibinigay bilang pautang sa ilalim ng ilang mga kundisyon;

· Pag-iipon at pamamahagi ng pansamantalang libreng pondo;

· Movement of loan capital (loan fund);

· Paglalagay at paggamit ng mga mapagkukunan sa isang batayan na maaaring bayaran;

· Pagbibigay ng totoong pera kapalit ng pera sa hinaharap, atbp.

Paraan ng paggalaw ng kapital ng pautang;

Isang transaksyon sa pagitan ng mga kasosyo sa ekonomiya na may anyo ng isang pautang, i.e. pagkakaloob ng ari-arian o pera sa ibang tao (legal o indibidwal) sa mga tuntunin ng pagkaapurahan, pagbabayad at pagbabayad;

Ang halagang kasama sa pagtatantya kung saan pinapayagan ang mga gastos para sa ilang partikular na pangangailangan. Ang paglitaw ng kredito ay direktang nauugnay sa globo ng palitan, kung saan ang mga may-ari ng mga kalakal ay nakaharap sa isa't isa bilang mga may-ari na handang pumasok sa mga relasyon sa ekonomiya. Mayroong isang malaking bilang ng mga iba't ibang uri at uri ng mga pautang. Maaari itong maging banking, commercial, consumer, leasing, mortgage, bill, international, budgetary, on-call (binabayaran sa unang kahilingan ng nagpautang), revolving loan (revolving loan na ginagamit sa pambansa at pandaigdigang loan capital markets at awtomatikong ibinigay sa loob ng itinatag na limitasyon sa utang at mga tuntunin sa pagbabayad - nang walang karagdagang negosasyon sa pagitan ng mga partido sa pautang kasunduan), consortial (ibinigay ng dalawa o higit pang nagpapahiram na magkakasama sa isang umuutang), atbp.

Ang posibilidad ng paglitaw at pag-unlad ng kredito ay nauugnay sa sirkulasyon at paglilipat ng kapital. Sa proseso ng paggalaw ng fixed at working capital, ang mga mapagkukunan ay inilabas. Ang paraan ng paggawa ay ginagamit sa proseso ng produksyon sa loob ng mahabang panahon, ang kanilang gastos ay inililipat sa gastos ng tapos na produkto sa mga bahagi. Ang unti-unting pagpapanumbalik ng halaga ng nakapirming kapital sa anyo ng pananalapi ay humahantong sa katotohanan na ang mga inilabas na pondo ay idineposito sa mga account ng mga negosyo. Kasabay nito, sa kabilang poste, kailangang palitan ang mga pagod na kagamitan sa paggawa at medyo malaki ang isang beses na gastos. Ang mga proseso ng isang katulad na kalikasan ay nangyayari sa paggalaw ng kapital ng paggawa. Bukod dito, ang mga pagbabagu-bago sa sirkulasyon at sirkulasyon ay nagpapakita ng kanilang sarili sa mas magkakaibang mga paraan. Kaya, dahil sa seasonality ng produksyon, hindi pantay na mga supply, atbp., mayroong pagkakaiba sa pagitan ng oras ng paglikha at sirkulasyon ng mga produkto. Ang ilang mga paksa ay may pansamantalang labis na pondo, habang ang iba ay may kakulangan. Lumilikha ito ng posibilidad ng paglitaw ng mga relasyon sa kredito, iyon ay, nalulutas ng kredito ang kamag-anak na kontradiksyon sa pagitan ng pansamantalang pag-aayos ng mga pondo at ang pangangailangan para sa kanilang paggamit sa ekonomiya.

Ang mga relasyon sa kredito sa ekonomiya ay batay sa isang tiyak na batayan ng pamamaraan, ang isa sa mga elemento kung saan ay ang mga prinsipyo na mahigpit na sinusunod sa praktikal na organisasyon ng anumang operasyon sa merkado ng kapital ng pautang. Ang mga prinsipyong ito ay kusang lumitaw sa unang yugto ng pagbuo ng kredito, at kalaunan ay natagpuan ang direktang pagmuni-muni sa pambansa at internasyonal na batas sa kredito:

Pagbabayad ng utang

Ang prinsipyong ito ay nagpapahayag ng pangangailangan para sa napapanahong pagbabalik ng mga mapagkukunang pinansyal na natanggap mula sa nagpapahiram pagkatapos makumpleto ang kanilang paggamit ng nanghihiram. Nakikita nito ang praktikal na pagpapahayag nito sa pagbabayad ng isang partikular na pautang sa pamamagitan ng paglilipat ng kaukulang halaga ng mga pondo sa account ng institusyon ng kredito (o iba pang pinagkakautangan) na nagbigay nito, na nagsisiguro sa renewability ng mga mapagkukunan ng kredito ng bangko bilang isang kinakailangang kondisyon para sa pagpapatuloy ng mga gawaing ayon sa batas nito. Sa domestic practice ng pagpapahiram sa isang sentral na binalak na ekonomiya, mayroong isang hindi opisyal na konsepto " hindi mababawi na pautang." Ang anyo ng pagpapahiram na ito ay lubos na laganap, lalo na sa sektor ng agrikultura, at ipinahayag sa pagkakaloob ng mga pautang ng mga institusyon ng kredito ng estado, ang pagbabayad na kung saan ay hindi paunang binalak dahil sa krisis pinansiyal na kalagayan ng nanghihiram. Sa kanilang pang-ekonomiyang kakanyahan, ang mga hindi nababayarang pautang ay sa halip ay isang karagdagang anyo ng mga subsidyo sa badyet na ibinigay sa pamamagitan ng tagapamagitan ng isang bangko ng estado, na tradisyonal na kumplikado ang pagpaplano ng kredito at humantong sa patuloy na palsipikasyon ng mga paggasta sa badyet. Sa isang ekonomiya ng merkado, ang konsepto ng isang hindi nababayarang pautang ay hindi katanggap-tanggap tulad ng, halimbawa, ang konsepto ng isang "nakaplanong hindi kumikitang pribadong negosyo."

Termino ng pautang nangangahulugan na ang pautang ay ibinigay para sa isang tiyak na panahon. Ang termino ng pautang ay ang tagal ng panahon na ang mga hiniram na pondo ay nasa sirkulasyon ng nanghihiram - mula sa sandaling natanggap ng nanghihiram ang mga pondo hanggang sa sandaling ibalik ang mga ito sa bangko.

Talahanayan 1. Pag-uuri ng mga pautang ayon sa panahon ng pagbabayad.(Olshany A.N. Pagpapautang sa bangko: karanasang Ruso at dayuhan. - M.: panitikan sa negosyo ng Russia., 1997. p. 23)

Sa dayuhang pagsasanay, ang mga panandaliang pautang ay madalas na ibinibigay nang walang mahigpit na nakapirming termino (on demand) at nasa anyo ng isang kasalukuyang account. Ang mga bangko ng Russia, bilang panuntunan, ay nagtatakda ng isang ipinag-uutos na termino (petsa) para sa pagbabayad ng utang.

Ang paglabag sa kundisyong ito ay isang sapat na batayan para sa tagapagpahiram na maglapat ng mga parusang pang-ekonomiya sa nanghihiram sa anyo ng pagtaas ng interes na sinisingil, at may karagdagang pagkaantala (sa ating bansa - higit sa tatlong buwan) - pagtatanghal ng mga paghahabol sa pananalapi sa hukuman. Ang mga bahagyang pagbubukod sa panuntunang ito ay ang tinatawag na tumawag sa mga pautang, ang panahon ng pagbabayad na hindi paunang tinutukoy sa kasunduan sa pautang. Ang mga pautang na ito, medyo karaniwan noong ika-19 at unang bahagi ng ika-20 siglo. (halimbawa, sa US agricultural complex), ay halos hindi ginagamit sa mga modernong kondisyon, pangunahin dahil sa mga paghihirap na nalikha nila sa proseso ng pagpaplano ng kredito. Bilang karagdagan, ang on-call na kasunduan sa pautang, nang hindi tinukoy ang isang nakapirming panahon ng pagbabayad, ay malinaw na nagtatatag ng oras na magagamit sa nanghihiram mula sa sandaling natanggap niya ang abiso ng bangko tungkol sa pagbabalik ng mga naunang natanggap na pondo, na sa ilang sukat ay nagsisiguro ng pagsunod sa prinsipyo sa tanong.

Dalawang iba pang mga prinsipyo ng pagpapautang, tulad ng pagkita ng kaibhan at seguridad, ay napakalapit na nauugnay sa prinsipyo ng pagkaapurahan ng pagbabayad ng utang.

Iba't ibang katangian ng pautang .

Tinutukoy ng prinsipyong ito ang isang naiibang diskarte sa bahagi ng isang institusyon ng kredito sa iba't ibang kategorya ng mga potensyal na nanghihiram. Depende sa mga indibidwal na interes ng isang partikular na bangko, kung saan, kapag nagbibigay ng pautang, ay isinasaalang-alang ang reputasyon ng nanghihiram, para sa kung anong layunin ang nanghihiram ay humihingi ng pautang, panganib sa kredito, mga tuntunin sa pautang, napapanahong pagbabayad at ilang iba pang mga pangyayari. Samakatuwid, ang pagkakaiba-iba ng pagpapautang ay isinasagawa:

depende sa creditworthiness ng borrower (ang creditworthiness ng borrower ay nailalarawan sa pamamagitan ng katumpakan sa pagkalkula ng dating natanggap na mga pautang, ang kanyang kasalukuyang sitwasyon sa pananalapi at ang pag-asam ng mga pagbabago, ang kakayahan, kung kinakailangan, upang mapakilos ang mga pondo mula sa iba't ibang mga mapagkukunan); (Big Economic Dictionary. M.: Institute of New Economics, 1999. P. 410.)

depende sa layunin ng pautang: ang layunin ng pagpapahiram ay nagsisilbing mahalagang tagapagpahiwatig ng antas ng panganib na nauugnay sa pag-isyu ng pautang (halimbawa, iniiwasan ng isang bangko ang pag-isyu ng mga pautang para sa mga ispekulatibo na transaksyon, dahil ang pagbabayad ay nakasalalay sa kinalabasan ng kaduda-dudang at minsan ipinagbabawal ang mga transaksyon at, samakatuwid, ay may mataas na panganib).

Dahil ang layunin ng pautang ay mahalaga, sa kasalukuyan naka-target na kalikasan namumukod-tangi bilang isang independiyenteng prinsipyo ng pagpapautang. Nalalapat sa karamihan ng mga uri ng mga transaksyon sa kredito, na nagpapahayag ng pangangailangan para sa naka-target na paggamit ng mga pondong natanggap mula sa nagpapahiram. Nakahanap ng praktikal na pagpapahayag sa nauugnay na seksyon ng kasunduan sa pautang, na nagtatatag ng tiyak na layunin ng pautang, pati na rin sa proseso ng kontrol ng bangko sa pagsunod sa kundisyong ito ng nanghihiram. Ang paglabag sa obligasyong ito ay maaaring maging batayan para sa maagang pagbawi ng utang o ang pagpapakilala ng isang parusa (nadagdagan) na rate ng interes ng pautang.

Bilang isang tuntunin, ang mga bangko ay hindi nagbibigay ng mga pautang sa mga hindi mapagkakatiwalaang nanghihiram, dahil ito ay nauugnay sa mas mataas na panganib. Gayundin, ang mga bangko ay hindi nagbibigay ng mga bagong pautang kung ang mga kliyente ay may talamak na overdue na mga utang.

Ang posibilidad ng pagbabayad ng utang ay tinutukoy, una sa lahat, ng mga pangunahing pinagmumulan ng pagbabayad ng utang ng nanghihiram, i.e. mga resibo ng pera sa panahon ng pagpapatakbo ng negosyo: nalikom mula sa pagbebenta ng mga produkto, gawa at serbisyo, kita mula sa mga pamumuhunan at iba pang kita. Ngunit kahit na sa normal na operasyon ng negosyo sa medyo matatag na mga kondisyon sa ekonomiya, may posibilidad na ang nanghihiram, sa ilang kadahilanan, ay hindi makakapagbayad ng utang. Samakatuwid, upang maprotektahan ang kanilang sarili mula sa panganib sa isang tiyak na lawak, kapag nag-isyu ng pautang, ang mga bangko ay nangangailangan ng pagkakaroon ng pangalawang mapagkukunan ng pagbabayad, i.e. pagtatapos ng iba't ibang uri ng mga obligasyon sa seguridad.

Seguridad sa pautang .

Ang prinsipyong ito ay nagpapahayag ng pangangailangan upang matiyak ang proteksyon ng mga interes ng ari-arian ng nagpapahiram sa kaganapan ng isang posibleng paglabag ng nanghihiram sa mga obligasyon nito at nakahanap ng praktikal na pagpapahayag sa mga anyo ng pagpapahiram bilang mga pautang na sinigurado o may mga garantiyang pinansyal, na lalong mahalaga. sa mga panahon ng pangkalahatang kawalang-tatag ng ekonomiya, halimbawa, sa mga kondisyon sa tahanan.

Sa isang nakaplanong ekonomiya prinsipyo ng seguridad pautang ay binigyang-kahulugan ng mga ekonomista nang napakakitid: tanging ang materyal na seguridad ng utang ang kinikilala. Nangangahulugan ito na ang mga pautang ay kailangang ibigay laban sa mga tiyak na materyal na pag-aari na matatagpuan sa iba't ibang yugto ng proseso ng pagpaparami, ang pagkakaroon nito sa buong panahon ng paggamit ng pautang ay nagpapahiwatig ng seguridad ng utang at, samakatuwid, ang katotohanan ng pagbabayad nito. Imposibleng mag-isyu ng pautang nang walang anumang collateral. Sa pag-aampon lamang sa pagtatapos ng 1990 ng Batas "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko" ang mga komersyal na bangko Pederasyon ng Russia nakakuha ng pagkakataon na mag-isyu ng mga pautang sa kanilang mga kliyente sa ilalim ng iba't ibang anyo ng seguridad sa pautang, na tinanggap sa internasyonal na kasanayan sa pagbabangko, at pagkatapos ay na-enshrined sa Civil Code ng Russian Federation. Bilang karagdagan, ang mga bangko ay maaaring mag-isyu ng mga pautang nang walang collateral (blangko na pautang) kung ang pangunahing mapagkukunan ay maaasahan (creditworthiness), i.e. para lamang sa mga umuutang na matatag sa pananalapi. Sa pagsasaalang-alang na ito, sa modernong teorya ng ekonomiya ng pagbabangko, ang seguridad ay tumigil sa paglalaro ng papel ng isang prinsipyo ng pagpapautang, ngunit hindi nawala ang timbang nito bilang isang paraan upang mabawasan ang panganib ng hindi pagbabayad ng mga pautang. Mula sa punto ng view ng Central Bank ng Russian Federation, ang mga pautang na walang collateral (hindi secure na mga pautang (CBR Instruction No. 62a na may petsang 30/06/97, clause 2.6.3)) ay may karapatang umiral. Ngunit ang kanilang presensya ay hindi kapaki-pakinabang para sa mga institusyon ng kredito, dahil ang mga ito ay inuri bilang "nagdududa na mga pautang." (ibid., sugnay 2.8.3) At ang mga kahina-hinalang pautang ay nabibilang sa ika-apat na pangkat ng panganib, na nagpipilit sa mga institusyon ng kredito na lumikha ng mas mataas na reserba para sa mga posibleng pagkalugi, sa gayon ay binabawasan ang kita (kita) ng institusyon ng kredito.

Pagbabayad ng utang. Interes sa pautang.

Ang prinsipyong ito ay nagpapahayag ng pangangailangan hindi lamang para sa nanghihiram na direktang ibalik ang mga mapagkukunan ng kredito na natanggap mula sa bangko, ngunit upang bayaran din ang karapatang gamitin ang mga ito. Ang pang-ekonomiyang kakanyahan ng bayad sa pautang ay makikita sa aktwal na pamamahagi ng karagdagang kita na natanggap sa pamamagitan ng paggamit nito sa pagitan ng nanghihiram at ng nagpapahiram. Ang prinsipyong pinag-uusapan ay nahahanap ang praktikal na pagpapahayag nito sa proseso ng pagtatatag ng halaga ng interes ng bangko, na gumaganap ng tatlong pangunahing pag-andar:

muling pamamahagi ng bahagi ng kita ng mga legal na entity at kita ng mga indibidwal;

regulasyon ng produksyon at sirkulasyon sa pamamagitan ng pamamahagi ng loan capital sa sektoral, intersectoral at internasyonal na antas;

sa mga yugto ng krisis ng pag-unlad ng ekonomiya - proteksyon laban sa inflationary ng mga cash savings ng mga kliyente sa bangko.

Ang rate (o pamantayan) ng interes sa pautang, na tinukoy bilang ang ratio ng halaga ng taunang kita na natanggap sa loan capital sa halaga ng loan na ibinigay, ay nagsisilbing presyo ng mga mapagkukunan ng kredito.

Kinukumpirma ang papel ng kredito bilang isa sa mga kalakal na inaalok sa isang dalubhasang merkado, ang pagbabayad ng utang ay nagpapasigla sa nanghihiram na gamitin ito sa pinaka-produktibong paraan. Ito ang nakapagpapasigla na function na hindi ganap na ginamit sa isang nakaplanong ekonomiya, kapag ang isang makabuluhang bahagi ng mga mapagkukunan ng kredito ay ibinigay ng mga institusyon ng pagbabangko ng estado para sa isang minimal na bayad (1.5 - 5% bawat taon) o sa isang walang interes na batayan.

Sa panimula ay naiiba mula sa tradisyonal na mekanismo ng pagpepresyo para sa iba pang mga uri ng mga kalakal, ang pagtukoy sa elemento kung saan ay ang mga kinakailangang gastos sa paggawa sa lipunan para sa kanilang produksyon, presyo ng pautang sumasalamin sa pangkalahatang ugnayan sa pagitan ng supply at demand sa loan capital market at nakadepende sa ilang salik, kabilang ang mga likas na oportunistiko:

ang cyclical na likas na katangian ng pag-unlad ng isang ekonomiya sa merkado (sa yugto ng pag-urong, ang interes ng pautang, bilang panuntunan, ay tumataas, sa yugto ng mabilis na pagbawi ay bumababa ito);

ang bilis ng proseso ng inflation (na sa pagsasagawa ay medyo nahuhuli pa rin sa rate ng pagtaas ng interes sa pautang);

ang pagiging epektibo ng regulasyon ng kredito ng estado na isinasagawa sa pamamagitan ng patakaran sa accounting ng sentral na bangko sa proseso ng pagpapahiram sa mga komersyal na bangko;

ang sitwasyon sa pandaigdigang pamilihan ng kredito (halimbawa, ang patakaran ng pagtaas ng halaga ng kredito na hinahabol ng Estados Unidos noong dekada 80 ay humantong sa pagkahumaling ng dayuhang kapital sa mga bangko ng Amerika, na nakaapekto sa estado ng kaukulang mga pambansang pamilihan);

dinamika ng pag-iimpok ng pera ng mga indibidwal at ligal na nilalang (na may posibilidad na bawasan ang mga ito, ang interes ng pautang, bilang panuntunan, ay tumataas);

dinamika ng produksyon at sirkulasyon, na tumutukoy sa mga pangangailangan para sa mga mapagkukunan ng kredito ng mga kaukulang kategorya ng mga potensyal na nanghihiram;

seasonality ng produksyon (halimbawa, sa Russia ang rate ng interes ayon sa kaugalian ay tumataas sa Agosto-Setyembre, na nauugnay sa pangangailangan na magbigay ng mga pautang sa agrikultura at mga pautang para sa pag-import ng mga kalakal sa Far North);

ang ugnayan sa pagitan ng laki ng mga pautang na ibinigay ng estado at ng utang nito (patuloy na tumataas ang interes ng pautang sa pagtaas ng domestic public debt).

At kaya ang posibilidad ng paglitaw at pag-unlad ng kredito ay nauugnay sa sirkulasyon at sirkulasyon ng kapital. Ang pautang ay isang anyo ng paggalaw ng kapital ng pautang. Mayroon itong mga katangian tulad ng pagbabayad, pagkamadalian, seguridad, naka-target at naiibang kalikasan.

Ang pautang, ayon sa kahulugan, ay pera o iba pang mga bagay, na pinagsama ng mga generic na katangian, na ipinahiram ng isang partido sa ibang partido. Dahil dito, ang mga legal na relasyon sa kredito ay nangangahulugan ng lahat ng mga legal na relasyon na nagmumula bilang isang resulta ng probisyon (paglipat), paggamit at napapailalim sa pagbabalik ng mga pondo o iba pang mga bagay. Sa pagsasagawa, ang kredito ay maaaring umiral pareho sa dalisay nitong anyo (mga pautang, mga pautang sa bangko) at nagsisilbing mahalagang bahagi ng malawak na iba't ibang mga obligasyong sibil.

Tradisyonal na isinasagawa ang pag-uuri ng pautang ayon sa ilang pangunahing pamantayan, ang pinakamahalaga ay kinabibilangan ng mga kategorya ng nagpapahiram at nanghihiram, pati na rin ang anyo kung saan ibinibigay ang isang partikular na pautang. Batay dito, matutukoy natin ang sumusunod na anim na medyo independyente mga form ng pautang, ang bawat isa ay nahahati naman sa ilang mga varieties ayon sa mas detalyadong mga parameter ng pag-uuri.

Ang isa sa mga pinakakaraniwang anyo ng mga relasyon sa kredito sa ekonomiya, ang layunin kung saan ay ang proseso ng paglilipat ng mga pondo nang direkta sa isang pautang, ay isang pautang sa bangko. Ito ay eksklusibong ibinibigay ng mga dalubhasang institusyong pampinansyal na may lisensya upang isagawa ang mga naturang operasyon mula sa pambansang bangko. Ang mga legal na entity lamang ang maaaring kumilos bilang isang nanghihiram; ang instrumento ng mga relasyon sa kredito ay isang kasunduan sa pautang o kasunduan sa kredito. Ang kita mula sa form na ito ng pautang ay nagmumula sa anyo ng interes sa pautang o interes sa bangko, ang rate ng kung saan ay natutukoy sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido, na isinasaalang-alang ang average na rate nito para sa isang naibigay na panahon at tiyak na mga kondisyon sa pagpapahiram.

Komersyal na pautang- isa sa mga unang anyo ng mga relasyon sa kredito sa ekonomiya, na nagbunga ng sirkulasyon ng singil at sa gayon ay aktibong nag-ambag sa pag-unlad ng di-cash na sirkulasyon ng pera, paghahanap ng praktikal na pagpapahayag sa mga relasyon sa pananalapi at pang-ekonomiya sa pagitan ng mga ligal na nilalang sa anyo ng mga benta ng mga produkto o serbisyo na may ipinagpaliban na pagbabayad. Ang pangunahing layunin ng form na ito ng kredito ay upang mapabilis ang proseso ng pagbebenta ng mga kalakal, at samakatuwid, pagkuha ng tubo na likas sa kanila.

Ang instrumento ng komersyal na kredito ay tradisyonal bill of exchange pagpapahayag mga obligasyon sa pananalapi nanghihiram kaugnay ng nagpapahiram. Ang pinakalaganap ay dalawang anyo ng mga panukalang batas - - promisory note, naglalaman ng direktang pangako mula sa nanghihiram na magbayad ng isang tiyak na halaga nang direkta sa nagpapahiram, at maililipat (draft), pagpapakita ng nakasulat na utos sa nanghihiram sa bahagi ng pinagkakautangan upang bayaran ang itinatag na halaga sa isang ikatlong partido o sa maydala ng bayarin. Sa modernong mga kondisyon, ang mga pag-andar ng isang bill of exchange ay madalas na ipinapalagay ng karaniwang kontrata sa pagitan ng tagapagtustos at ng mamimili, na kinokontrol ang pamamaraan para sa pagbabayad para sa mga produktong ibinebenta sa mga tuntunin ng isang komersyal na pautang.

Ang isang komersyal na pautang ay pangunahing naiiba sa isang pautang sa bangko:

* ang tungkulin ng pinagkakautangan ay hindi mga espesyal na institusyong pampinansyal, ngunit anumang legal na entidad na nauugnay sa produksyon o pagbebenta ng mga kalakal o serbisyo; eksklusibong ibinigay sa anyo ng kalakal; ang kapital ng pautang ay isinama sa pang-industriya o komersyal na kapital, na sa modernong mga kondisyon ay nakahanap ng praktikal na pagpapahayag sa paglikha ng mga kumpanya sa pananalapi, mga hawak at iba pang katulad na mga istruktura, na kinabibilangan ng mga negosyo ng iba't ibang mga espesyalisasyon at mga lugar ng aktibidad;

* ang average na halaga ng isang komersyal na pautang ay palaging mas mababa kaysa sa average na rate ng interes ng bangko para sa isang partikular na yugto ng panahon;

* kapag ang isang transaksyon ay legal na pormal sa pagitan ng nagpapahiram at ng nanghihiram, ang bayad para sa pautang na ito ay kasama sa presyo ng produkto, at hindi partikular na tinutukoy, halimbawa, sa pamamagitan ng isang nakapirming porsyento ng batayang halaga.

Sa dayuhang pagsasanay, ang komersyal na kredito ay naging lubhang laganap. Halimbawa, sa Italya, hanggang sa 85% ng halaga ng mga transaksyon sa pakyawan na kalakalan ay isinasagawa sa mga tuntunin ng isang komersyal na pautang, at ang average na termino para dito ay halos 60 araw, na makabuluhang lumampas sa panahon para sa aktwal na pagbebenta ng mga kalakal sa direktang mga mamimili. Sa Belarus, hanggang kamakailan lamang, ang paraan ng pagpapahiram na ito ay limitado sa globo ng sirkulasyon. Sa ibang mga industriya, ang paglaganap nito ay talagang nahadlangan ng mga salik tulad ng mataas na mga rate ng inflation, ang krisis ng hindi pagbabayad, hindi mapagkakatiwalaang pakikipagsosyo, at mga pagkukulang ng mga partikular na batas.

Sa modernong mga kondisyon, higit sa lahat tatlong uri ng komersyal na pautang ang ginagamit sa pagsasanay:

1. pautang na may nakapirming panahon ng pagbabayad;

2. isang pautang na may pagbabayad lamang pagkatapos talagang ibenta ng nanghihiram ang mga kalakal na inihatid nang installment;

3. pagpapahiram sa pamamagitan ng buksan ang account kapag ang paghahatid ng susunod na batch ng mga kalakal sa mga tuntunin ng isang komersyal na pautang ay isinasagawa hanggang sa mabayaran ang utang sa nakaraang paghahatid.

Consumer loan

Ang pangunahing katangian nito ay ang naka-target na paraan ng pagpapahiram sa mga indibidwal. Ang parehong mga espesyal na organisasyon ng kredito at anumang legal na entity na nagbebenta ng mga produkto o serbisyo ay maaaring kumilos bilang isang tagapagpahiram. Sa anyo ng pera, ibinibigay ito bilang isang pautang sa bangko sa isang indibidwal para sa pagbili ng real estate, pagbabayad para sa mamahaling paggamot, atbp., sa anyo ng kalakal - sa proseso ng tingi na pagbebenta ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad. Sa dayuhang kasanayan, ang consumer credit ay sumasaklaw sa lahat ng mga segment ng nagtatrabaho populasyon, pangunahin sa pamamagitan ng iba't ibang mga sistema ng credit card.

Pautang ng estado. Ang pangunahing tampok ng form na ito ng pautang ay ang kailangang-kailangan na pakikilahok estado kinakatawan ng mga ehekutibong awtoridad sa iba't ibang antas. Mga function ng ehersisyo pinagkakautangan, Ang estado, sa pamamagitan ng sentral na bangko, ay nagpapautang sa:

* mga partikular na industriya o rehiyon na may espesyal na pangangailangan para sa mga mapagkukunang pinansyal, kung ang mga posibilidad ng pagpopondo sa badyet ay naubos na, at ang mga pautang mula sa mga komersyal na bangko ay hindi maaaring maakit dahil sa mga kadahilanan sa merkado;

* mga komersyal na bangko sa proseso ng auction o direktang pagbebenta ng mga mapagkukunan ng kredito sa interbank loan market.

Sa papel nanghihiram kumikilos ang estado sa proseso ng paglalagay ng mga pautang ng gobyerno o kapag nagsasagawa ng mga operasyon sa merkado para sa mga panandaliang securities ng gobyerno.

Ang pangunahing anyo ng mga relasyon sa kredito sa isang pautang ng estado ay isa kung saan ang estado ay kumikilos bilang isang nanghihiram ng mga pondo.

Dapat pansinin na sa panahon ng paglipat, dapat itong gamitin hindi lamang bilang isang mapagkukunan ng pag-akit ng mga mapagkukunang pinansyal, kundi pati na rin bilang isang epektibong tool para sa sentralisadong regulasyon ng kredito ng ekonomiya.

Internasyonal na pautang. Itinuturing ito bilang isang hanay ng mga relasyon sa kredito na tumatakbo sa internasyonal na antas, ang mga direktang kalahok nito ay maaaring mga internasyonal na institusyong pinansyal at kredito, ang mga pamahalaan ng mga nauugnay na estado at indibidwal na legal na entity,

kabilang ang mga organisasyon ng kredito. Sa mga ugnayang kinasasangkutan ng mga estado sa pangkalahatan at internasyonal na mga institusyon, palagi itong lumilitaw sa anyo ng pananalapi, sa mga aktibidad sa kalakalang panlabas - at sa mga kalakal (bilang isang uri ng komersyal na pautang sa importer). Ito ay inuri ayon sa ilang mga pangunahing katangian:

* sa pamamagitan ng likas na katangian ng mga pautang-- interstate, pribado;

* ayon sa anyo-- estado, pagbabangko, komersyal;

* ayon sa lugar sa sistema ng kalakalang panlabas - - export lending, import lending.

Ang isang katangian ng isang internasyonal na pautang ay ang karagdagang legal o pang-ekonomiyang proteksyon nito sa anyo ng pribadong insurance at mga garantiya ng gobyerno.

Usual na pautang- isang tiyak na anyo ng kredito. Sa mga dayuhang mapagkukunan ito ay isinasaalang-alang lamang sa mga makasaysayang termino, ngunit sa modernong mga kondisyon ng Belarus ay nakakuha ito ng ilang katanyagan. Bilang isang hanay ng mga relasyon sa kredito para sa karamihan ng mga bansa sa kasalukuyan ito ay malinaw na labag sa batas, i.e. hayagang ipinagbabawal ng kasalukuyang batas. Sa pagsasagawa, ipinapatupad ang usurious credit sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga pautang mga indibidwal, pati na rin ang mga entidad ng negosyo na walang naaangkop na lisensya mula sa sentral na bangko. Ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng napakataas na mga rate ng interes sa pautang (hanggang sa 120-180% para sa mga pautang na inisyu sa convertible currency) at kadalasang mga kriminal na paraan ng pagkolekta mula sa defaulter. Habang umuunlad ang imprastraktura ng pambansang sistema ng kredito at tinitiyak ang pagkakaroon ng mga mapagkukunan ng kredito para sa lahat ng kategorya ng mga potensyal na nanghihiram, nawawala ang usurious na kredito sa merkado ng kapital ng pautang.

At kaya ang pag-uuri ng isang pautang ay tradisyonal na isinasagawa ayon sa ilang mga pangunahing pamantayan, ang pinakamahalaga sa mga ito ay kinabibilangan ng mga kategorya ng nagpapahiram at nanghihiram, pati na rin ang anyo kung saan ibinigay ang isang partikular na pautang. Mayroong: komersyal, pagbabangko, consumer, estado, internasyonal at usurious na mga pautang.

1.3 Ang papel ng kredito sa modernongekonomiya

Sa unang kalahati ng ika-18 siglo. Sa merkado ng kredito ng Russia, ang usura ay naghari sa pinakamataas at ang rate ng interes ng pautang ay nanatili sa isang napakataas na antas - 10-20%. Sa kaso ng pagkabigo na magbayad ng pera sa oras, ang mga ari-arian ng mga may utang na maharlika ay madalas na napunta sa mga kamay ng usurer, sa kabila ng katotohanan na sa Imperyo ng Russia ang mga hindi maharlika ay walang karapatan na magkaroon ng mga ari-arian. Ang problema ng pagkasira ng mga may-ari ng lupa ay nakakuha ng pambansang kahalagahan. Ito ay kilala na sa unang bahagi ng 1760s. humigit-kumulang 100 libong marangal na ari-arian ang nasangla.

Upang maiwasan ang alienation ng mga marangal na ari-arian, si Empress Elizabeth Petrovna noong Mayo 1, 1753 ay nagbigay ng utos sa Senado na talakayin ang posibilidad na magtatag ng isang espesyal na bangko. Ang isang manifesto noong Mayo 13, 1754, na inilabas makalipas ang isang taon, ay nag-anunsyo "sa bansa" ang paglikha sa Russia ng isang bangko ng estado para sa maharlika, mas tiyak, ang mga marangal na bangko ng St. Petersburg at Moscow, na nasa ilalim ng hurisdiksyon ng Senado.

Ang layunin ng mga marangal na bangko sa St. Petersburg at Moscow ay mag-isyu ng mga pautang sa mga maharlika "sa mababang rate ng interes" - 6% bawat taon. Ang mga pautang ay kinuha hindi para sa pagpapabuti ng mga ari-arian, ngunit para sa pagtubos ng mga nasangla na mga ari-arian. Ang sitwasyon ay lalo na talamak sa huling bahagi ng 1750s at unang bahagi ng 1760s, kung kailan maraming estates ang isinangla sa mga pribadong indibidwal. Kasabay nito, halos walang mula sa mga pautang sa bangko na natanggap ay nakadirekta sa pag-unlad ng agrikultura, at ang mga maharlika mismo, na nasa aktibong hukbo, ay hindi maaaring pumunta sa kanilang ari-arian upang masuri ang estado ng mga gawain at makahanap ng isang paraan upang magbayad. off ang bagong pinagkakautangan - ang estado.

Ang collateral ay mga ari-arian na may mga serf at mga lupain, mga bahay na bato, gayundin ang mga mahalagang metal, mga produkto na "may mga diamante at perlas." Ang mga kopya ng mga census book ng noble estates ay ipinadala sa mga marangal na bangko, na ginamit bilang reference material upang matukoy ang solvency ng kliyente. Sa likas na katangian ng collateral, ang mga marangal na bangko ay sumasakop sa isang intermediate na posisyon sa pagitan ng mga institusyong nagpapahiram ng mortgage at mga pawnshop. Kasabay nito, ang mga marangal na ari-arian ay nanatiling pangunahing collateral.

Ang mga pautang na sinigurado ng mga estates ay mula 500 hanggang 10 libong rubles, ang pinakamababang mortgage ay 50 serf souls. Mga pautang na sinigurado ng ginto, pilak at mamahaling bato ay inisyu sa halagang 66% ng halaga ng mga produkto. Ang utang ay maaaring ibigay nang walang collateral - sa ilalim ng garantiya ng mayaman at marangal na tao. Bulletin ng Bank of Russia. - 2000.-No. 45.

Ang mga pautang mula sa mga marangal na bangko ay ibinigay para sa isang panahon na hindi hihigit sa isang taon at maaaring palawigin nang hindi hihigit sa tatlong taon. Gayunpaman, ang mga maharlika ay hindi nagmamadaling bayaran ang kanilang mga utang, dahil ang mga parusa laban sa mga may utang ay lubhang maluwag. Noong 1759, sa mungkahi ni Count P.I. Shuvalov, ang panahon ng pagbabayad ng interes ay pinalawig sa apat na taon, at noong 1761 ay inilabas ang isang utos na pahabain ang panahon ng pagbabayad ng utang sa walong taon. Pagkaraan ng panahong ito, ang mga personal na ari-arian ng may utang ay naibenta, at kung hindi nito binayaran ang halaga ng utang, ang naisangla na ari-arian ay ibinenta sa auction. Gayunpaman, ang huling panukala ay inilapat sa mga pambihirang kaso.

Ang pagbubukas ng mga marangal na bangko ay hindi malulutas ang problema ng mga utang ng maharlika. Ang dami ng mga transaksyon sa pautang ay nanatiling hindi gaanong mahalaga kumpara sa mga kahilingan ng mga may-ari ng lupa. Sa mga kondisyon ng Digmaang Pitong Taon, ang karamihan sa mga naglilingkod na kababaihan ng maharlika, na nasa aktibong hukbo, ay walang pagkakataon na mabayaran ang kanilang mga utang. Tanggapan ng P.I. Shuvalov, sa pagpilit ng Chancellor M.I. Vorontsov noong 1761. Napilitan siyang bawasan ang interes ng pautang mula 6 hanggang 4%. Ang mga hakbang na ito ay ginawa pangunahin sa mga interes ng treasury, dahil ang mga ito ay naglalayong makamit ang mas malaking pagbabayad ng mga halaga ng utang. Ang mga tuntunin ng mga pautang ay binago sa 10 taon, at ang kapital ng bangko ay nabawasan mula 6 hanggang 5 milyong rubles.

Samantala, hindi maganda ang nangyayari sa St. Petersburg Noble Bank. Ang pangunahing problema - pagbabayad ng pautang - ay hindi kailanman nalutas, sa kabila ng lahat ng pagsisikap ng direktor ng St. Petersburg Noble Bank A.A. Vyazemsky. Sa kanyang opinyon, ang ugat ng problemang ito ay ang hindi sapat na probisyon ng mga pautang na inisyu at, bilang karagdagan, ang paglabag sa mga patakaran para sa pagpapalabas ng mga ito. Kadalasan ang makabuluhang halaga ay inisyu laban sa mga estate kung saan iilan lamang ang mga kaluluwa ng rebisyon ang naninirahan. Noong 1774 A.A. Nagpadala si Vyazemsky ng isang ulat sa Senado kung saan humingi siya ng mga parusa upang iwasto ang kasalukuyang sitwasyon, kabilang ang pahintulot na i-auction ang mga estate ng mga malisyosong may utang.

Ang Senado, nang marinig ang ulat ni A.A. Vyazemsky, ay tumanggi na mag-aplay ng mga malupit na hakbang, na binanggit ang kakulangan ng mga batas na makakatulong na linawin ang sitwasyong ito. Ang malalaking may-ari ng lupa ay nag-react na may halatang kawalang-kasiyahan sa posibilidad ng kahit na katiting na pang-aapi sa kanilang uri. Ayon sa hindi malinaw na pananalita ng Senado, ang usapin ay inilipat sa personal na pagsasaalang-alang ng Empress mismo.

Noong 1914, mayroong higit sa 30 libo (walang mga sangay, sangay at tanggapan ng kinatawan) na mga institusyon ng kredito sa Russia, na maaaring maiuri bilang mga sumusunod. S.A. Andryushin. Kailangan ba natin ang karanasan ng sistema ng maliliit na institusyon ng kredito ng pre-rebolusyonaryong Russia? Negosyo at mga bangko. - 1998.-№49. Ang unang antas ay ang mga institusyon ng kredito ng estado: ang State Bank of Russia, ang Noble Land Bank, ang Peasant Land Bank, 2 pawnshop na pag-aari ng estado (mga loan treasuries) at 8533 na mga savings bank. Ang ikalawang antas ay pampublikong klase at pribadong institusyon ng kredito: 1108 mutual credit societies, 367 city public banks, 105 city pawnshops, 47 joint-stock commercial banks, 33 city credit society, 18 private pawnshops, 11 credit union, 10 joint-stock mga land bank, 7 mutual community land banks, 6 urban estate banks, 6 rural community banks at 2 cooperative banks. Ang ikatlong antas ay mga institusyong panlipunan na may maliit na kredito: 9552 credit partnerships, 6467 estate credit institusyon, 3528 savings and loan partnerships at 203 zemstvo cash offices of small credit. Andryushin S.A. Mga Bangko ng Imperyo ng Russia. Tomsk -1996.- p.108.

Ang karamihan ng mga aktibong-passive na transaksyon sa panahong iyon ay isinagawa ng mga pangalawang-tier na institusyon ng kredito.

Ang isang maliit na institusyon ng kredito ay nakakuha ng average na 16 na beses na mas kaunting mga transaksyon sa accounting at pautang at 14 na beses na mas kaunting mga transaksyon sa deposito at kasalukuyang mga balanse sa account kaysa sa isang first-tier na institusyon ng kredito, o 1844 na beses na mas kaunting mga transaksyon sa accounting at pautang at 2242 beses na mas kaunting mga transaksyon sa deposito at balanse sa mga kasalukuyang account kaysa sa isa komersyal na Bangko Gayunpaman, sa hindi sapat na base ng mapagkukunan at limitadong pondo ng kredito sa maliliit na institusyon ng kredito, nagsilbi sila ng hanggang 45% ng kabuuang populasyon ng agrikultura ng bansa. Andryushin S.A. Sistema ng pagbabangko ng Russia: mga tampok ng ebolusyon at konsepto ng pag-unlad. M., 1998, p. 228-229.

Kaya, buksan natin ang kasaysayan ng pag-unlad ng maliit na sistema ng pautang ng Russia. Ang mga unang pagtatangka na lumikha ng gayong sistema (1803) ay ginawa sa inisyatiba ng pamahalaan at nag-aalala sa organisasyon ng mga institusyong uri ng ari-arian. Kabilang dito ang: reserbang pondong salapi, mga ulila na bangko ng mga dating kolonyalistang Aleman, sekular na hiram na kapital, mga pondo ng komunal na salapi, mga partikular na bangko, pantulong at mga savings na bangko para sa mga magsasaka ng estado, mga bangko ng dayuhang pautang, mga bangko sa kanayunan at volost, at mga bangkong ipon at pautang. Ang layunin ng mga institusyong ito ay magbigay ng murang kredito ng eksklusibo sa mga taong may "yaman sa kanayunan." Ang mga pautang ay karaniwang ibinibigay laban sa mga sureties sa 6% bawat taon hanggang sa tatlong taon (para sa mga rural na lipunan mula sa auxiliary fund - hanggang 16 na taon). Ang pamamahala ng mga gawain ng mga institusyong pang-kredito na ito ay karaniwang nasa mga kamay ng mga lokal na administrasyon sa kanayunan, volost o distrito.

Ang pagpapalabas ng mga pautang para sa kapital na nagtatrabaho ay pinapayagan para sa isang panahon ng hanggang 1 taon, para sa pagbili ng mga kagamitan - hanggang sa 3 taon, at para sa mga aktibidad sa ekonomiya (draining swamps, paglilinis ng kagubatan, pag-install ng mga mill, oil mill, atbp.) - hanggang 5 taon. Ang termino ng isang pautang para sa mga aktibidad sa negosyo ay maaaring pahabain sa 20 taon kung ang utang ay inilaan para sa pagtatayo o pagkuha ng isang kamalig o iba pang bodega para sa mga kalakal. Nagbigay ng mga pautang sa ilalim ng personal na pagtitiwala, garantiya, pangako ng mga ginawang produkto at kagamitan, at gayundin (mas madalas) -- sinigurado ng ari-arian. Ang mga pondo na inilipat para sa pagbili ng imbentaryo ay sinigurado ng mga biniling item na may karapatang gamitin ang mga ito ng nanghihiram, ngunit napapailalim sa nanghihiram na gumuhit ng isang imbentaryo sa presensya ng mga saksi at, kung maaari, paglalagay sa binili na imbentaryo ng mga nakikitang palatandaan ng pagtanggap sa kanila bilang isang mortgage (selyo, tatak, selyo, atbp.) . Hanggang sa buong pagbabayad ng utang, ang nanghihiram ay walang karapatan na magsangla o mag-remortgage nang walang pahintulot ng institusyon na nagbigay ng utang, o kung hindi man ay ihiwalay ang mga item na nakalista sa imbentaryo.

Kaya, maaari nating tapusin na ang mga garantiya ng third-party at mga pangako ng ari-arian ng nanghihiram ay ang pinakakaraniwang uri ng collateral para sa mga pautang. Bukod dito, ang isang garantiya ay maaaring tawaging "pinakamatandang" uri ng seguridad, na ginamit noong Imperyo ng Roma.

Sa Sinaunang Roma, ang paggamit ng surety ay laganap dahil sa hindi pag-unlad ng collateral law. Malaki rin ang epekto nito sa kalagayang sosyo-ekonomiko ng lipunan. Ang mahirap na tao, na walang sapat na ari-arian para sa collateral, ay napilitang bumaling sa mayamang may-ari ng alipin upang humanap ng pautang. Kaugnay nito, ang mga may-ari ng alipin ay kusang-loob na sumang-ayon na magbigay ng mga garantiya, sa gayon ay nakuha ang karapatang bumoto na pagmamay-ari ng may utang, ginagawa ang may utang sa pag-asa sa ekonomiya, at kung minsan ay natatanggap ang karapatang magsamantala. Kaya, hindi ang pinagkakautangan, kundi ang guarantor ang tumanggap ng kabayaran o iba pang kabayaran mula sa may utang na kanyang tiniyak.

Hindi detalyadong sinusuri ni K. Marx ang usapin ng papel ng kredito sa kapitalistang produksyon; ilan lamang ang kanyang komento sa problemang ito. Karaniwang binabawasan ni Marx ang papel ng kredito sa apat na puntos (Rosenberg D.I. Comments on “Capital” ni K. Marx / Edited by N.A. Tsagolov. -M.: Economics, 1984 P. 676.): 1) na may tulong na pautang, ang rate ng pagbabalik ay equalized; 2) binabawasan ng kredito ang mga gastos sa sirkulasyon; 3) pautang, pagpapaunlad ng kapitalistang produksyon at pagpapalala ng mga kontradiksyon nito, ay nag-aambag sa pagkawasak ng kapitalismo; 4) ang pautang ay nagtataguyod ng pagbuo ng magkasanib na mga kumpanya ng stock. Dapat pansinin na si K. Marx ay nagpahayag ng mga paghatol tungkol sa papel ng kredito na may kaugnayan sa kanyang panahon, ngunit ang teorya ng kredito ay hindi huminto lamang sa pagbuo ng mga probisyong ito, ngunit sumulong din sa isyung ito. Sa halos lahat ng mga monograph sa mga problema ng credit at credit relations, makikita mo ang isang talata na nakatuon sa pag-aaral ng papel ng kredito sa isang kapitalistang ekonomiya o sa ilalim ng sosyalismo. Ang papel ng kredito, pati na rin ang saklaw ng aplikasyon nito, ay hindi alam. Sa mga pagbabago sa pang-ekonomiyang kondisyon sa ekonomiya, ang mga pagbabago ay nagaganap sa papel ng kredito at ang saklaw ng aplikasyon nito. Kaya, sa panahon ng Sobyet sa Russia mayroong mahigpit na sentralisasyon ng pamamahala ng pautang sa bangko, na ipinakita sa sentralisadong paglalaan ng mga pautang sa iba't ibang mga borrower para sa ilang mga layunin at sa loob ng ilang mga limitasyon, ngunit hindi inilapat. sangla, pang-edukasyon na pautang, komersyal na pautang ay may limitadong kahalagahan. Ang lahat ng ito ay limitado ang papel ng kredito, dahil ang mga pangangailangan ng mga nanghihiram ay hindi palaging natutugunan. Sa panahon ng paglipat sa isang ekonomiya ng merkado, ang saklaw ng mga relasyon sa kredito ay lumalawak: ang paggamit ng mga komersyal na pautang at mga pautang na sinigurado ng real estate ay tumaas, at ang mga proseso ng desentralisasyon ng pamamahala ng mga pagpapatakbo ng kredito ng mga komersyal na bangko ay naganap. Ang karagdagang pagpapalawak ng saklaw ng kredito ay sasamahan ng pagtaas ng papel nito sa pag-unlad ng ekonomiya.

Gaya ng binanggit ni O.I. Lavrushin, "ang papel ng kredito ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga resulta ng aplikasyon nito para sa ekonomiya, estado at populasyon, pati na rin ang mga katangian ng mga pamamaraan kung saan nakamit ang mga resultang ito" (Pera, kredito, mga bangko: Academic / Edited ni O.I. Lavrushin. -M. : Pananalapi at Istatistika, 1998. P. 192.). Ang mga resulta ng paggamit ng pautang ay mahalaga at iba-iba. Ang panitikan ay nagbibigay ng mga halimbawa ng impluwensya ng kredito sa mga proseso ng produksyon, pagbebenta at pagkonsumo ng mga produkto at sa globo ng sirkulasyon ng pera, at binibigyang pansin din ang kahalagahan ng pakikilahok ng kredito sa muling pamamahagi ng mga materyal na mapagkukunan (sa pamamagitan ng iba't ibang uri ng kredito. para sa parehong populasyon, negosyo at estado).

Kabilang sa mga pagpapakita ng papel ng kredito sa lokal na panitikan ay ang mga sumusunod. Ang epekto nito sa pagpapatuloy ng mga proseso ng produksyon at pagbebenta ng mga produkto: kung mayroong pagkakaiba sa pagitan ng kasalukuyang mga resibo ng pera at gastos ng mga negosyo, maaaring mayroong pansamantalang kakulangan ng mga pondo para sa walang patid na pagpapatuloy ng produksyon at pagbebenta ng mga produkto, at ang probisyon lamang. ng mga hiniram na pondo ay gagawing posible na alisin ang mga pagkaantala sa proseso ng pagpaparami, na nagbibigay-kasiyahan sa pansamantalang pangangailangan para sa mga hiniram na pondo na dulot ng seasonality na produksyon at pagbebenta ng mga produkto ng isang partikular na uri. Matipid na paggamit ng mga nanghihiram ng kanilang sarili at hiniram na mga pondo. Ang papel ng kredito sa pagpapalawak ng produksyon ay makabuluhan. Ang isang pautang ay maaaring gamitin bilang isang mapagkukunan ng mga pondo upang madagdagan ang parehong fixed at working capital.

Ang papel ng kredito sa saklaw ng sirkulasyon ng pera - parehong cash at non-cash - ay hindi nakalimutan. Ang mahalaga dito ay ang pagpasok ng cash sa sirkulasyon at ang pag-withdraw nito mula sa sirkulasyon ay nangyayari sa credit basis, sa pamamagitan ng mga bangko. Pagtaas ng antas ng pagkonsumo: Ang mga mamimili ay mas mabilis na nakakakuha ng mga produkto, serbisyo, at pabahay.

...

Mga katulad na dokumento

Pagbuo at pagpapaunlad ng kredito hanggang 1917. Pag-unlad ng mga relasyon sa kredito sa post-rebolusyonaryong panahon. Ang kakanyahan, mga prinsipyo at pag-andar ng kredito sa modernong ekonomiya ng merkado ng Russia. Mga anyo at uri ng pagpapahiram. Mga uso at prospect para sa pagbuo ng kredito sa Russian Federation.

course work, idinagdag noong 09/18/2012


Credit, ang kakanyahan at mga pag-andar nito. Ang papel ng kredito sa iba't ibang yugto ng siklo ng ekonomiya. Mga uri at anyo ng kredito at ang kanilang paggamit sa mga kondisyon ng merkado. Ang estado ng mga relasyon sa kredito sa Republika ng Belarus: mga problema, mga prospect at direksyon para sa pagpapaunlad ng kredito.

course work, idinagdag noong 01/14/2016


Teoretikal na pundasyon ng kredito. Mga relasyon sa pautang, pangunahing anyo at uri ng kredito. Mga katangian ng mga prinsipyo ng pagpapautang. Ang papel ng pag-unlad ng kredito sa ekonomiya ng merkado ng Russian Federation (kasalukuyang sitwasyon). Mga problema at prospect para sa pagpapaunlad ng pagpapautang.

course work, idinagdag noong 05/14/2013


Ang kakanyahan ng kredito bilang isang pang-ekonomiyang kategorya at ang pangangailangan nito. Mga tampok at mapagkukunan ng pagbuo ng kapital ng pautang. Rate ng interes at mga salik na nakakaimpluwensya dito. Mga pangunahing prinsipyo ng pagpapahiram, papel sa isang ekonomiya ng merkado. Ang konsepto at katanyagan ng mga mortgage.

course work, idinagdag 01/29/2015


Ang kakanyahan ng kredito bilang isang pang-ekonomiyang kategorya, ang mga pag-andar nito, mga form (pagbabangko, komersyal, consumer, mortgage at internasyonal) at papel sa pag-unlad ng modernong ekonomiya. Mga detalye ng kapital ng pautang. Market ng pagpapahiram ng consumer sa Russia.

pagsubok, idinagdag noong 12/10/2014


Konsepto at mga pangunahing teorya ng kredito, mga tungkulin, pangunahing mga prinsipyo at batas. Ang papel ng kredito sa pag-unlad ng ekonomiya. Regulasyon ng mga relasyon sa kredito. Ang kasalukuyang estado ng merkado ng kredito ng Republika ng Dagestan. Mga prospect para sa pagbuo ng mga bagong anyo ng pagpapahiram.

course work, idinagdag noong 12/29/2012


Ang kakanyahan at anyo ng kredito sa sistemang pang-ekonomiya. Mga function ng credit. Ang kahulugan at papel ng kredito sa mga kondisyon ng ugnayan ng kalakal-pera. Credit bilang isang paraan ng regulasyon ng estado ng ekonomiya. Mga tampok ng pagpapautang sa isang transition economy.

course work, idinagdag 02/10/2009


Ang pangangailangan, kakanyahan at mga tungkulin ng kredito. Ang papel nito sa iba't ibang uri ng pagpapautang. Ang kahalagahan ng kredito sa saklaw ng sirkulasyon ng pera. Ang pag-uuri at anyo nito. Mga kategorya ng mga potensyal na nanghihiram. Ang mga pangunahing katangian ng isang consumer loan.

course work, idinagdag 04/12/2009


Paglutas ng hindi pantay na sirkulasyon at sirkulasyon ng kapital sa tulong ng kredito, ang kakanyahan at mga pag-andar nito. Mga anyo ng kredito sa mga modernong kondisyon. Credit bilang sanhi ng World Financial Crisis. Ang estado ng pagpapautang ng consumer sa Russia.

course work, idinagdag noong 08/19/2011


Konsepto, kakanyahan, uri, prinsipyo, tungkulin, batas at anyo ng kredito. pangkalahatang katangian at mga tampok ng mga modernong modelo ng ikot ng negosyo. Pagsusuri ng modernong patakaran sa pagpapapanatag ng estado, ang estado at dinamika ng sitwasyong pang-ekonomiya.

Ang pagiging tiyak ng modernong pagsasanay sa pagpapahiram ay ang mga bangko ng Russia ay walang pinag-isang regulasyon at metodolohikal na balangkas para sa pag-aayos ng proseso ng pagpapahiram. Ang mga naunang tagubilin sa pagbabangko ay nakatuon sa isang distributive credit system at isang sektoral na diskarte sa pagpapahiram at naging hindi katanggap-tanggap sa mga kondisyon ng merkado. Samakatuwid, ang bawat komersyal na bangko ay bubuo ng sarili nitong mga diskarte sa pag-aayos ng proseso ng kredito, na isinasaalang-alang ang mga pangunahing prinsipyo na karaniwang tinatanggap sa mga dayuhang bansa at pinakamahusay na karanasan sa domestic.

Ang proseso ng pagpapahiram ay maaaring nahahati sa maraming yugto:

1) pagbuo ng isang diskarte para sa mga pagpapatakbo ng kredito;

2) pagkilala sa potensyal na manghihiram;

3) pagtatasa ng creditworthiness ng isang potensyal na borrower at ang panganib na nauugnay sa pag-isyu ng pautang;

4) paghahanda ng dokumentasyon ng kredito at pagkakaloob ng kredito;

5) credit monitoring (follow-up control sa proseso ng pagpapahiram).

Pagbuo ng isang diskarte para sa mga pagpapatakbo ng kredito. Ang organisasyon ng proseso ng kredito ay batay sa diskarte at patakaran sa kredito na binuo ng komersyal na bangko mismo. Ang diskarte sa kredito ay binuo sa loob ng balangkas ng pangkalahatang diskarte ng bangko at binubuo ng pagpili ng mga naturang target na merkado, mga uri ng pagpapatakbo ng kredito, mga grupo ng customer, sektor ng ekonomiya at mga rehiyon ng bansa na lilikha ng balanse sa pagitan ng mga lugar ng aktibidad na binuo na ng bangko at mga bago na nangangako karagdagang kita, ngunit nauugnay sa mga karagdagang panganib, at sa batayan na ito ay magbibigay ng mapagkumpitensyang mga bentahe sa iba pang mga bangko. Ang pagbuo ng isang diskarte sa kredito ay karaniwang responsibilidad ng lupon ng mga direktor ng isang komersyal na bangko. Ang kontrol sa pagpapatupad ng binuong diskarte sa kredito ay karaniwang itinalaga sa komite ng kredito ng bangko.

Kasama sa patakaran sa kredito ang mga partikular na layunin na gumagabay sa komite ng kredito kapag nag-isyu ng mga pautang at sinusubaybayan ang pagpapautang. Ang patakarang ito ay batay sa naaprubahang diskarte sa kredito, ay binuo, bilang panuntunan, para sa susunod na taon at ibinibigay sa anyo ng isang espesyal na dokumento - "Mga Alituntunin (mga regulasyon) sa patakaran sa kredito ng bangko." Ang pagbuo ng karampatang patakaran sa kredito na nagsisiguro sa pagiging maaasahan at kakayahang kumita ng mga pagpapatakbo ng kredito ay isang mahalagang elemento ng pamamahala sa pagbabangko. Tinutukoy nito ang katanggap-tanggap na antas ng panganib na maaaring tanggapin ng bangko.

Pagtugon sa isang potensyal na manghihiram. Sa yugtong ito, ang larangan ng aktibidad ng kliyente, mga direksyon para sa pagbebenta ng kanyang mga produkto, ang estado ng mga gawain sa negosyong ito ngayon at sa hinaharap, ang pangunahing mga supplier, mamimili, ang legal na katayuan ng nanghihiram ay pinag-aralan, ang layunin ng pautang ay pinag-aralan, ang pagsunod sa mga pangangailangan ng kliyente sa kasalukuyang patakaran sa kredito ng bangko ay natutukoy, ang uri ng pautang ay itinatag , ang anyo nito, termino, mga mapagkukunan ng pagbabayad ng utang at pagbabayad ng interes dito.

Pagtatasa ng creditworthiness ng nanghihiram at ang panganib na nauugnay sa pag-isyu ng pautang. Ang pagtatasa ng creditworthiness ng nanghihiram ay kinabibilangan ng pagtatasa ng kanyang personalidad, reputasyon sa negosyo, kasaysayan ng kredito, solvency (ibig sabihin, ang kakayahang bayaran ang utang na kinuha mula sa kasalukuyang mga resibo ng pera o mula sa pagbebenta ng mga ari-arian). Walang iisang pamamaraan para sa pagtatasa ng creditworthiness ng borrower; bawat bangko ay bubuo ng sarili nitong mga diskarte sa pagsasagawa ng pagsusuring ito. Sa proseso, lahat ng magagamit na materyales ay ginagamit, parehong natanggap mula sa kliyente at sa mga magagamit sa credit archive.

Upang isaalang-alang ang pag-isyu ng pautang, ang mga nanghihiram ay nagsumite ng karaniwang pakete ng mga dokumento sa bangko.

Ang anumang transaksyon sa ekonomiya, kabilang ang isang transaksyon sa kredito, ay nangangailangan ng ilang dokumentasyon. Ang mga oral na negosasyon na isinagawa ng kliyente sa bangko, sa paunang, paunang yugto, isang paraan o iba pang pagtatapos sa pagsusumite ng kanyang nakasulat na kahilingan sa institusyon ng kredito (katuwiran para sa pangangailangan para sa isang pautang para sa ilang mga layunin). Ang bangko ay dapat ding magkaroon ng mga materyales na "nasa kamay" na nagbibigay-daan dito upang matukoy ang sitwasyon sa pananalapi at pagiging credit ng kliyente. Samakatuwid, ang bangko ay dapat magkaroon, at ang kliyente ay dapat magpakita, ng isang balanse sa simula ng taon. Ang mga domestic at dayuhang bangko ay nagsasanay ng mga kinakailangan para sa pagkuha ng balanse sa huling 2-3 taon, at kung kinakailangan, humiling ng balanse para sa pinakamalapit na buwanang petsa. Kasama ang balanse, ang mga negosyo ay nagsumite ng mga pahayag ng kita at pagkawala sa bangko.

Ang pagbibigay-katwiran para sa pangangailangan para sa isang pautang (tinatawag ding feasibility study) ay naglalaman ng kahilingan ng kliyente na makatanggap ng pautang para sa mga partikular na layunin, sa kinakailangang halaga, sa isang tiyak na porsyento at para sa isang tiyak na panahon.

Sa pangkalahatan, ang hanay ng mga dokumento na isinumite ng mga kliyente sa bangko ay kinokontrol ng Regulasyon "Sa pamamaraan para sa probisyon (paglalagay) ng mga pondo ng mga institusyon ng kredito at ang kanilang pagbabalik (pagbabayad)" ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Agosto 31, 1998 Blg. 54-P. Ayon sa probisyong ito, ang lahat ng dokumentasyon ay nahahati sa tatlong grupo (Larawan 1).

kanin. 1. Istraktura ng dokumentasyon na isinumite sa bangko sa pamamagitan ng paghiram sa mga negosyo upang makakuha ng pautang

Kasama ng isang nakasulat na aplikasyon sa bangko para sa isang pautang, sa ilang mga bansa mayroong isang espesyal na form ng dokumentaryo - isang pangkalahatang pahayag - ang obligasyon ng nanghihiram na tuparin ang mga kinakailangan na nagmula sa mga tuntunin ng transaksyon sa pautang. Ang espesyal na form na ito ay wala sa karamihan sa mga maunlad na bansa (halimbawa, hindi ito umiiral sa alinman sa Germany o France); ito ay pinalitan ng mismong kasunduan sa kredito, na mayroong karaniwang mandatoryong form, kabilang ang isang nagdedeklara ng obligasyon ng kliyente na sumunod sa mga kinakailangan at tuntunin ng institusyon ng kredito. Tinalikuran din ng mga komersyal na bangko ng Russia ang pagsasanay ng paglalahad ng obligasyong ito. Kasama ng pahayag ng pangakong ito, ginagamit ang mga fixed-term na pangako. Ang isang fixed-term na obligasyon ay ipinakita sa isang tiyak na anyo; ito ay nagtatala ng obligasyon ng nanghihiram na magbayad ang utang na ito kinuha para sa mga tiyak na layunin, sa isang nakapirming halaga at para sa isang tiyak na panahon.

Maaaring may ilan sa mga obligasyong ito: ang lahat ay nakasalalay sa tagal ng utang - may kondisyon o tiyak. Sa nakaraang pagsasanay sa Russia, ginamit ng mga bangko ang parehong mga fixed-term na obligasyon na may kondisyon at isang partikular na panahon ng pagbabayad ng pautang. Ang isang tiyak na panahon ay nagtakda ng petsa kung kailan dapat bayaran ng kliyente ang utang. Tinukoy ng kondisyonal na panahon ang petsa kung kailan binago ang termino ng pagbabayad ng utang (sa kasong ito, ang kagyat na obligasyong ito ay pinalitan ng isa pa, bagong obligasyon). Maraming mga bangko sa Russia ang huminto sa pag-aatas ng mga kagyat na obligasyon mula sa mga kliyente, na isinasaisip na ang panahon ng pagbabayad ng utang ay naayos sa kasunduan sa pautang, na mula sa isang legal na punto ng view, kung na-draft nang tama, ay lumalabas na isang sapat na batayan para sa pagtanggal ng mga pondo mula sa ang mga account ng borrower upang mabayaran ang utang sa utang.

Ang kasunduan sa pautang ay ang pinakamahalagang dokumento na tumutukoy sa mga karapatan at obligasyon ng mga kalahok sa transaksyon ng pautang. Naglalaman ito ng pang-ekonomiya at legal na mga responsibilidad ng mga partido. Walang mahigpit na tinukoy na anyo ng kasunduan sa pautang na inirerekomenda para sa mga komersyal na bangko ng Central Bank ng Russian Federation. Sa mga bansa tulad ng Germany at Austria, ang mga karaniwang anyo ng mga kasunduan sa pautang ay inirerekomenda para sa parehong mga legal na entity at indibidwal. Sa France, ang standard na form na ito ay ginawa ng eksklusibo para sa mga indibidwal na nanghihiram, sa paniniwala na ang pagsasagawa ng pagbabangko ay napakaiba na hindi posibleng magrekomenda ng anumang solong modelo ng credit agreement.

Gayunpaman, ang kasunduan sa pautang ay may isang tiyak na balangkas kung saan ang buong pamamaraan ng kasunduan ay binuo. Siyempre, itinatala nito ang buong pangalan ng mga kalahok, ang kanilang mga legal na address; paksa ng kasunduan, halaga, termino, pamamaraan ng pagbabayad, rate ng interes, halaga ng komisyon, seguridad at mga garantiya. Sa pangkalahatan, ang mga kondisyon ng pagpapahiram ay natutukoy nang tumpak. Ang partikular na kahalagahan ay nakalakip sa mga sugnay ng kredito, na nagbibigay sa bangko ng karapatan, sa kaganapan ng pagkaantala sa pagbabayad o pagkabigo na sumunod sa mga tuntunin ng kontraktwal, na gamitin ang karapatan nitong bayaran ang utang at magbayad ng interes sa gastos ng mga mapagkukunan at ari-arian ng kliyente at ng kanyang mga guarantor.

Ang mga espesyal na seksyon ay nakatuon sa mga responsibilidad ng parehong kliyente at ng bangko.

Bilang karagdagan sa kasunduan sa pautang, kung kinakailangan, ang isang kasunduan sa collateral ay maaari ding tapusin. Sa pagsasagawa, kung ano ang mangyayari ay ito: kung ang collateral ay naroroon sa isang transaksyon sa kredito, kung gayon ang isang kasunduan sa collateral ay dapat tapusin, at madalas, para sa lakas, ang mga pirma ng kliyente at ng bangko ay karagdagang sertipikado ng isang notaryo. Ang "Regulasyon sa pamamaraan para sa probisyon (paglalagay) ng mga pondo ng mga institusyon ng kredito at ang kanilang pagbabalik (pagbayad)" ay nag-oobliga din sa mga bangko na magkaroon ng ilang panloob na dokumento, kabilang ang mga sumasalamin sa:

patakaran ng bangko para sa paglalagay (pagbibigay) ng mga pautang;

mga patakaran sa accounting at mga diskarte sa kanilang pagpapatupad;

pamamaraan ng paggawa ng desisyon sa pagpapahiram;

pamamahagi ng mga kapangyarihan sa pagitan ng mga kagawaran at mga opisyal;

pamamaraan para sa pagpapahiram sa mga kliyente ng isang institusyon ng kredito.

Ang isang transaksyon sa kredito ay nagsasangkot ng paglitaw ng isang obligasyon sa bahagi ng nanghihiram na bayaran ang kaukulang utang. Ipinapakita ng partikular na kasanayan na ang pagkakaroon ng isang obligasyon (sa iba't ibang anyo) ay hindi pa nangangahulugan ng isang garantiya at napapanahong pagbabalik. Ang paglitaw ng mga proseso ng inflationary sa ekonomiya ay maaaring magdulot ng pagbaba ng halaga ng ibinigay na utang, at ang pagkasira sa kalagayang pinansyal ng nanghihiram ay maaaring humantong sa isang paglabag sa mga deadline ng pagbabayad ng utang. Samakatuwid, ang internasyonal na karanasan ng mga bangko ay bumuo ng isang mekanismo para sa pag-aayos ng pagbabayad ng utang, kabilang ang: a) ang pamamaraan para sa pagbabayad ng isang tiyak na pautang mula sa mga nalikom (kita); b) ligal na kumpirmasyon ng pamamaraan ng pagbabayad nito sa kasunduan sa pautang, c) ang paggamit ng iba't ibang anyo ng pagtiyak ng pagkakumpleto at pagiging maagap ng reverse movement ng pinahiram na halaga.

Ang anyo ng pagtiyak sa pagbabayad ng utang ay dapat na maunawaan bilang isang tiyak na mapagkukunan ng pagbabayad ng umiiral na utang, legal na pagpaparehistro ng karapatan ng pinagkakautangan na gamitin ito, at organisasyon ng kontrol ng bangko sa kasapatan at katanggap-tanggap ng mapagkukunang ito.

Kung ang mekanismo para sa pagbabayad ng pautang sa gastos ng mga nalikom (kita) at ang pagsasama-sama nito sa mga kasunduan sa pautang ay ang pangunahing kinakailangan para sa pagbabayad ng utang, kung gayon ang pagtukoy sa mga paraan ng seguridad para sa pagbabayad ay kumakatawan sa isang garantiya ng pagbabalik na ito. Ang ganitong garantiya ay kailangan kapag may mataas na panganib ng late payment.

Kaya, sa pagsasanay sa pagbabangko, ang mga mapagkukunan ng pagbabayad ng utang ay nahahati sa pangunahin at pangalawa. Ang pangunahing pinagmumulan ay kita mula sa pagbebenta ng mga produkto, pagbibigay ng mga serbisyo o kita na natanggap ng isang indibidwal.

Isinasaalang-alang ng mga dayuhang bangkero ang kanilang "ginintuang" panuntunan, kapag isinasaalang-alang ang posibilidad ng pagtatapos ng isang transaksyon sa kredito, upang tumutok lalo na sa pangunahing mapagkukunan. Samakatuwid, sa proseso ng pag-aaral ng isang aplikasyon sa pautang, ang pangunahing pansin ay binabayaran sa pagsusuri ng mga daloy ng pera ng kliyente, ang mga prospect para sa pag-unlad ng industriya at negosyo ng kliyente, at ang estado ng relasyon ng kliyente sa mga supplier at customer. Kung ang bangko ay may mga pagdududa tungkol sa mga prospect para sa borrower na makatanggap ng mga nalikom (kita), ang transaksyon sa pautang ay hindi magaganap.

Ang tunay na garantiya ng pagbabayad ng utang ay kita (kita) lamang mula sa mga negosyong matatag sa pananalapi. Kabilang dito ang: mga negosyong may mataas na antas ng kakayahang kumita at mataas na antas ng equity capital. Ang ganitong mga negosyo ay nakakaranas ng hindi lamang isang sistematikong pag-agos ng mga pondo, kundi pati na rin ang isang pagtaas sa mga pondo sa mga tuntunin ng pagbuo ng mga kita, pati na rin ang muling pagdadagdag ng equity capital.

Para sa mga negosyong matatag sa pananalapi na mga first-class na kliyente ng bangko, tila sapat na ang legal na takda sa kasunduan sa pautang ng pagbabayad ng mga pautang mula sa papasok na kita. Sa kasong ito, ang isang purong mapagkakatiwalaang relasyon ay bubuo sa pagitan ng bangko at ng nanghihiram, na nagpapahiwatig na ang nanghihiram ay tumutupad sa mga obligasyon nito na bayaran ang mga pautang nang hindi nagbibigay ng anumang karagdagang mga garantiya.

Mas madalas sa pagsasanay, ang isang sitwasyon ay lumitaw kapag may isang tiyak na panganib ng napapanahong pagtanggap ng kita. Ang mga kadahilanan ng peligro ay maaaring iugnay sa parehong proseso ng produksyon o pagbebenta ng mga mahahalagang bagay, at ang estado ng mga pakikipag-ayos sa mga customer, mga pagbabago sa mga kondisyon ng merkado, mga pana-panahong pagbabago, atbp.

Sa lahat ng mga kasong ito, kailangang magkaroon ng karagdagang mga garantiya para sa pagbabayad ng utang, na nangangailangan ng paghahanap ng mga pangalawang mapagkukunan. Kabilang dito ang: pangako ng ari-arian at karapatan, pagtatalaga ng mga paghahabol at karapatan, mga garantiya at sureties, insurance. Ang mga form na ito ng pagtiyak sa pagbabayad ng utang ay iginuhit gamit ang mga espesyal na dokumento na may legal na puwersa at nagtatalaga sa nagpapahiram ng isang tiyak na pamamaraan para sa pagbabayad ng utang kung sakaling ang nanghihiram ay walang mga pondo kapag ang obligasyon ay dapat bayaran. Ang paggamit ng mga pangalawang mapagkukunan upang magbayad ng mga pautang ay isang proseso ng paggawa at pag-ubos ng oras. Ang pagiging epektibo ng umiiral na mga paraan ng pagtiyak sa pagbabayad ng pautang ay nakasalalay sa pagiging epektibo ng legal na mekanismo, ang legal at pang-ekonomiyang literacy ng mga nauugnay na empleyado, at pagsunod sa etika ng negosyo ng mga tagagarantiya ng mga obligasyon sa pagbabayad. Ang paglikha ng isang sistema ng mga garantiya para sa nagpapahiram (bangko) para sa napapanahong pagbabayad ng utang ay may partikular na kaugnayan sa Russia dahil sa kawalang-tatag ng kondisyon sa pananalapi ng maraming mga borrower at ang hindi sapat na karanasan sa pagtatrabaho sa mga kondisyon ng merkado ng mga negosyante, mga banker, at mga abogado.

Panitikan:

1. Diskarte para sa pagpapaunlad ng merkado sa pananalapi ng Russian Federation para sa 2006-2008 [Electronic na mapagkukunan]: naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Pamahalaan ng Russian Federation noong Hunyo 1, 2006 No. 793-r // http://www .akdi.ru/econom/program/71. htm

2. Pananalapi at kredito [teksto]: aklat-aralin / sa ilalim. ed. ang prof. M.V. Romanovsky, prof. G.N. Beloglazova. - 2nd ed., binago. at karagdagang.. - M.: Higher Education, 2008. - 609 p.

3. Pera, kredito, mga bangko: aklat-aralin/I.V. Merkulova, A.Yu. Lukyanova. – M.: KNORUS, 2010, P. 352

Ang merkado ng kredito ay ang saklaw ng sirkulasyon ng mga pondo ng pautang.

Ang mekanismo ng credit market ay isang mahalagang bahagi ng mekanismo ng kredito ng bawat indibidwal na bangko, kabilang ang mga prinsipyo ng pagpapautang, pagpaplano ng kredito at pamamahala ng kredito. Sa tulong ng mekanismo ng kredito, ang bangko ay bumuo ng isang patakaran sa kredito.

Kasama ang mga pangunahing punto sa mga probisyon ng patakaran sa kredito na tumutukoy sa mekanismo ng kredito ay magbibigay-daan sa pamamahala ng bangko na kilalanin ang mga kalakasan at kahinaan ng mga aktibidad nito, at ang posisyon nito na may kaugnayan sa mga kakumpitensya - upang matukoy ang isang pangkalahatang linya ng pag-uugali at matiyak ang isang pare-parehong diskarte sa mga kliyente.

Ang pandaigdigang kasanayan sa pagbabangko, batay sa maraming taon ng karanasan sa isang nagbabagong kapaligiran at mapagkumpitensyang tunggalian ng mga institusyon ng kredito, ay nakabuo ng isang uri ng "code of conduct" para sa mga bangko, sa madaling salita, isang hanay ng mga patakaran na naglalayong magsagawa ng balanseng patakaran sa kredito at nagpapahintulot na makabuluhang bawasan ang panganib ng mga pagpapatakbo ng pautang. At kahit na ang organisasyon ng mga relasyon sa kredito sa pagitan ng isang bangko at mga kliyente ay nakasalalay sa laki ng bangko, ang laki ng portfolio ng pautang (ang kabuuan ng mga pautang na ibinigay), ang uri ng pautang, at ang mga kwalipikasyon ng mga empleyado ng bangko na responsable sa pagproseso ng utang , gayunpaman, ang proseso ng pagpapahiram ng anumang bangko, kung maaari, ay dapat nahahati sa ilang mga yugto, na ang bawat isa ay nag-aambag sa mga katangian ng kalidad pautang at tinutukoy ang antas ng pagiging maaasahan at kakayahang kumita nito para sa bangko.

1. Pagbubuo ng isang portfolio ng mga aplikasyon ng pautang. Ang isang kliyente na nag-aaplay sa isang bangko para sa isang pautang ay dapat magsumite ng isang aplikasyon na naglalaman ng paunang impormasyon tungkol sa kinakailangang pautang at ang iminungkahing collateral. Batay sa impormasyong natanggap, ang bangko ay nagsasagawa ng isang paunang pagpili ng mga pinaka-kaakit-akit na alok at lumilikha sa kanilang batayan ng isang portfolio ng impormasyon ng mga aplikasyon ng pautang para sa kasunod na trabaho.

Nasa yugtong ito na ang opisyal ng pautang ay dapat maghanda para sa mga negosasyon at kumuha ng maraming impormasyon hangga't maaari tungkol sa potensyal na nanghihiram.

Kung kinakailangan, ang opisyal ng pautang ay maaaring magtanong tungkol sa sitwasyong pinansyal ng nanghihiram mula sa bangko na nagseserbisyo sa kanya. Bago magsagawa ng mga negosasyon, pinag-aaralan nang maaga ng credit officer ang mga dokumento sa pananalapi at sanggunian ng kliyente (ito ay nangangahulugan ng mga kard na may mga sample na lagda, na sertipikado sa inireseta na paraan; balanse sa huling petsa ng pag-uulat; deklarasyon ng kita at mga gastos; pag-aaral sa pagiging posible ng utang , na nagpapahiwatig ng isang maikling listahan ng mga uri ng aktibidad ng negosyo at ang halaga ng buwis na binayaran; ang layunin kung saan hinihiling ang pautang; isang listahan ng mga item sa gastos na ginawa sa gastos ng utang na natanggap; ang inaasahang dami ng output o mga serbisyong ibinigay sa pera, at, kung kinakailangan, sa mabait na termino, na nagpapahiwatig ng mga presyo sa bawat yunit ng mga produkto o serbisyo; nakaplanong merkado ng pagbebenta ng produkto; mga titik ng garantiya.

Sa pagsasanay sa pagpapahiram sa ibang bansa, ang mga kasamang dokumento na ibinigay sa bangko kasama ang aplikasyon ay kadalasang kinabibilangan ng mga financial statement para sa huling tatlong taon na pinatunayan ng isang independent auditing firm, panloob na pananalapi at mga ulat ng pamamahala ng kumpanya, isang cash flow statement para sa nakaraang taon; mga materyales sa pagtataya; mga pagbabalik ng buwis; mga plano sa negosyo na naglalaman ng detalyadong pag-aaral ng mga proyekto o iba pang aktibidad na pinondohan ng bangko.

2. Repasuhin ang aplikasyon at mga negosasyon sa hinaharap na nanghihiram. Ayon sa mga Amerikanong analyst, 35 - 40% ng mga overdue na pautang ay lumitaw bilang isang resulta ng isang hindi sapat na malalim na pagsusuri ng sitwasyon sa pananalapi ng nanghihiram sa paunang yugto ng mga negosasyon.

Ang aplikasyon ay isinumite sa opisyal ng pautang, na, pagkatapos suriin ito, ay nagsasagawa ng isang paunang pag-uusap sa hinaharap na nanghihiram - direkta sa pinuno ng negosyo o sa kanyang kinatawan. Ang pag-uusap na ito ay may malaking kahalagahan para sa paglutas ng isyu ng isang pautang sa hinaharap: pinapayagan nito ang credit inspector hindi lamang upang malaman ang maraming mahahalagang detalye ng aplikasyon ng pautang, ngunit din upang gumuhit ng isang sikolohikal na larawan ng nanghihiram, alamin ang propesyonal na paghahanda. ng pangkat ng pamamahala ng negosyo, ang makatotohanang pagtatasa ng sitwasyon at mga prospect para sa pag-unlad ng negosyo.

Sa panahon ng pag-uusap, hindi dapat subukan ng tagapanayam na alamin ang lahat ng aspeto ng negosyo; dapat siyang tumutok sa susi, mga pangunahing isyu ng pinakamalaking interes sa bangko. Inirerekomenda na ipamahagi ang mga tanong sa 4 - 5 pangkat. Ang mga halimbawa ng mga tanong ay ibinigay sa ibaba.

Impormasyon tungkol sa kliyente at sa kanyang kumpanya: kung ang kumpanya ay isang sole proprietorship, partnership o korporasyon; gaano katagal itinatag ang kumpanya; ano ang istraktura nito; sino ang mga may-ari, gaano karaming shares ang mayroon sila; ano ang karanasan at kwalipikasyon ng mga tagapamahala; Ang negosyo ba ay kumikita? sino ang mga pangunahing tagapagtustos at mamimili; sa ilalim ng kung anong mga kondisyon ang produkto ay ibinebenta.

Mga tanong tungkol sa pag-aaplay para sa isang pautang : kung magkano ang pera na nilayon na matanggap ng kumpanya mula sa bangko; paano kinakalkula ang halagang ito; Ang pagtataya ba ng mga pangangailangan sa pananalapi ay ginawa nang tumpak; kung ang mga tuntunin kung saan nais ng kliyente na makatanggap ng pautang ay isinasaalang-alang ang buhay ng serbisyo ng mga asset na pinondohan ng utang; kung ang mga termino ng pautang ay isinasaalang-alang ang kakayahan ng kliyente na bayaran ang utang sa oras.

Mga tanong na may kaugnayan sa pagbabayad ng utang : kung paano inaasahan ng kliyente na bayaran ang utang; kung magkano ang cash na natatanggap nito sa panahon ng operating cycle; ang kliyente ba ay may espesyal na mapagkukunan ng pagbabayad ng utang; mayroon bang mga taong handang magbigay ng garantiya at kung ano ang kanilang sitwasyon sa pananalapi.

Mga tanong tungkol sa collateral ng pautang: anong collateral ang isasangla; sino ang may-ari ng seguridad; kung saan nakaimbak ang collateral; kung ito ay nasa ilalim ng kontrol ng kliyente at kung ang espesyal na pahintulot ng sinuman ay kinakailangan upang ibenta ang collateral; kung paano tinasa ang ari-arian na gagamitin bilang collateral; kung ang seguridad ay napapailalim sa pinsala; ano ang mga gastos sa pag-iimbak ng collateral?

Mga tanong tungkol sa mga koneksyon ng kliyente sa ibang mga bangko: aling mga bangko ang kasalukuyang ginagamit ng kliyente; kung nag-apply siya sa ibang mga bangko para sa isang pautang; bakit pumunta ang kliyente sa partikular na bangkong ito; kung may mga natitirang pautang at kung ano ang kanilang katangian.

Kapag tumatanggap ng isang aplikasyon para sa isang pautang, dapat pag-aralan ng bangko hindi lamang ang iba't ibang aspeto ng transaksyon ng pautang, ngunit suriin din ang mga personal na katangian ng nanghihiram - ang pinuno ng kumpanya. Kapag tinatasa ang personalidad ng kliyente, ang bangko ay tumutuon sa mga sumusunod na punto: pagiging disente at katapatan; propesyonal na kakayahan; edad at katayuan sa kalusugan; pagkakaroon ng kahalili (sa kaso ng sakit at kamatayan); materyal na seguridad. Ang isang bangko ay hindi dapat magbigay ng pautang sa isang kumpanya na ang pamamahala ay hindi mapagkakatiwalaan, i.e. kung may mga indikasyon na ang nanghihiram ay hindi maingat na sumunod sa mga tuntunin ng kasunduan sa pautang.

Mas pinipili ng bangko na makitungo sa isang kliyente na nagmamay-ari ng bahay at nakatira dito sa loob ng ilang taon, at bihira ring magpalit ng trabaho, may asawa, may pamilya, mga anak, atbp. Ito, bilang panuntunan, ay nagsisilbing katibayan ng pagiging maaasahan at nagbibigay ng isang tiyak na garantiya na ang kliyente ay hindi titigil sa pagbabayad ng utang sa isang matinding sitwasyon. Kung ang kliyente ay dati nang nakatanggap ng pautang mula sa bangkong ito o kung mayroon siyang malaking deposito account dito, ito ay makabuluhang pinapataas ang kanyang mga pagkakataong makatanggap ng pautang. Ang pinuno ng isang negosyo ay dapat na may katamtamang pagbabalik at may matatag na propesyonal na pagsasanay sa napiling larangan ng komersyal na aktibidad. Dapat bigyan ng partikular na atensyon ng bangko kung ang kumpanya ay may mga obligasyon sa ibang mga institusyon ng kredito. Halimbawa, kung ang mga gusaling pagmamay-ari ng isang kumpanya ay nakasangla na, ito ay seryosong nagpapahina sa solvency nito.

• 3. Pagtatasa ng creditworthiness ng nanghihiram at ang panganib na nauugnay sa pag-isyu ng pautang. Pagkatapos ng pag-uusap, ang opisyal ng pautang ay dapat gumawa ng desisyon: magpatuloy sa pagtatrabaho sa aplikasyon ng pautang o tanggihan. Kung ang panukala ng kliyente ay magkakaiba sa ilang mahahalagang aspeto mula sa mga prinsipyo at alituntunin ng patakarang sinusunod ng bangko sa larangan ng mga pagpapatakbo ng kredito, kung gayon ang aplikasyon ay dapat na tiyak na tanggihan. Sa kasong ito, kinakailangang ipaliwanag sa aplikante ang mga dahilan kung bakit hindi maibigay ang pautang. Kung, batay sa mga resulta ng paunang panayam, ang opisyal ng kredito ay nagpasya na ipagpatuloy ang pagtatrabaho sa kliyente, dapat siyang magsagawa ng malalim at masusing pagsusuri sa sitwasyong pinansyal ng kumpanya ng nanghihiram. Ito ay isa sa pinakamahalagang yugto ng proseso ng pagpapahiram, dahil pinapayagan ka nitong mahulaan ang posibilidad ng napapanahong pagbabayad ng mga pautang at ang pagiging epektibo ng kanilang paggamit. Upang gawin ito, ang bawat bangko ay gumagamit ng mga diskarte sa pagsusuri sa pananalapi upang matukoy ang kondisyon sa pananalapi ng negosyo ng kliyente.
• 4. Paggawa ng desisyon sa pagiging posible ng pag-isyu ng pautang at ang anyo ng probisyon nito. Sa kaso ng isang kanais-nais na konklusyon tungkol sa creditworthiness ng isang potensyal na borrower, ang isang komersyal na bangko ay gumagawa ng isang desisyon sa posibilidad ng pag-isyu ng isang pautang at, na nakatuon sa creditworthiness class, bubuo ng mga tuntunin ng kasunduan sa pautang. Ang yugtong ito ay tinatawag ding loan structuring. Sa panahon ng proseso ng pag-istruktura, tinutukoy ng empleyado ng bangko na nakikitungo sa pautang ang posisyon ng bangko tungkol sa mga pangunahing parameter ng pautang: uri ng pautang, halaga, termino, collateral, rate ng interes, scheme ng pagbabayad at iba pang mga kondisyon.

Ang anyo ng pautang ay tinutukoy depende sa kategorya ng nanghihiram at ang mga katangian ng kaganapan na pinondohan. Halimbawa, kapag nagpopondo ng isang pangmatagalang kaganapan at may partikular na pagtitiwala na saloobin sa nanghihiram, ang bangko ay maaaring magbukas ng linya ng kredito para sa kanya.

Ang halaga ng pautang ay karaniwang indibidwal, dahil ito ay tinutukoy ng mga pangangailangan at kakayahan sa pananalapi ng nagpapahiram at nanghihiram. Ngunit ang maling pagtukoy sa halaga ng pautang ay maaaring magdulot ng malubhang problema. Kung ang halaga ay underestimated (halimbawa, sa halip na ang kinakailangang 300 libong rubles, 100 libong rubles ang natanggap), pagkatapos ay ang nanghihiram ay malapit nang mangailangan ng isa pang 200 libong rubles. at ang orihinal na utang ay hindi mababayaran sa oras. Ang bangko ay kailangang pumili sa pagitan ng dalawang pantay na hindi kanais-nais na mga opsyon: magbigay ng karagdagang kredito o mawala ang perang naipahiram na. Samakatuwid, ang bangko, na natanggap ang mga kalkulasyon ng kliyente, ay dapat mismong tasahin ang kinakailangang halaga ng pautang, na ginagawa ang mga kinakailangang pagsasaayos.

Kung mas mahaba ang termino ng pautang, mas mataas ang panganib, mas malaki ang posibilidad na magkaroon ng mga hindi inaasahang kahirapan at hindi mabayaran ng kliyente ang utang alinsunod sa kasunduan.

Sa huli, ang termino ng transaksyon ng pautang-kredito ay tumutukoy sa mga limitasyon ng oras para sa paggamit ng mga pinahiram na pondo at mga pag-aayos para sa pagbabayad at pagbabayad ng utang. Ang mga partikular na tuntunin ng mga transaksyon ay palaging resulta ng isang kompromiso sa pagitan ng magkakaibang interes ng nagpapahiram at ng nanghihiram. Ngunit sa kabila ng indibidwal na katangian ng bawat kontraktwal na kasunduan, isang tiyak na pag-iisa ang ginagamit sa pagbabangko, na nagreresulta sa mga pautang at kredito sa loob ng 1-2-3-6-9-12 na buwan.

Ang rate ng interes sa pautang ay tinutukoy ng parehong partido nang nakapag-iisa at depende sa halaga ng mga mapagkukunan ng kredito, ang likas na katangian ng pautang at ang antas ng panganib na nauugnay dito. Karaniwan, ang mga rate ay niraranggo depende sa kinakalkula na klase ng kredito ng nanghihiram. Sa mga kaso kung saan ang creditworthiness ng kliyente ay hindi masuri nang may sapat na katumpakan, ang mga rate ng pagpapautang sa bangko ay malapit na nauugnay sa pagkakaroon at pagiging maaasahan ng collateral ng pautang.

Ang pamamaraan para sa pagbabayad ng utang ay tinutukoy ng bangko sa kasunduan sa kliyente, depende sa laki at regularidad ng kita, karaniwang quarterly. Para sa layuning ito, binuo ang iskedyul ng pagbabayad ng pautang. Ang wastong pagtukoy sa oras ng pagbabayad ng utang ay mayroon ding malubhang epekto sa tagumpay ng transaksyon ng pautang. Kung ang bangko ay nagpasiya na ang panahon ng pagbabayad ng utang ay masyadong mahigpit, ang nanghihiram ay maaaring iwanang walang kapital na kinakailangan para sa normal na paggana, at ang mga kita ay hindi lalago gaya ng orihinal na plano.

Dapat matukoy ng bangko ang huling panahon ng pagbabayad ng utang, kabilang ang eksaktong petsa ng pagbabayad sa kasunduan at magbigay ng mga kondisyon para sa pagpapalawig ng panahon ng pagbabayad (extension) sa kaso ng huli na pagtanggap ng mga pondo.

Kapag pumipili ng collateral, ang bangko ay dapat magabayan ng mga pangunahing probisyon. Ngunit sa anumang kaso, ang isyu ng collateral ay dapat na malutas pagkatapos ng transaksyon sa pautang ay itinuturing na katanggap-tanggap sa bangko.

5. Konklusyon ng isang kasunduan sa pautang at pagpaparehistro ng credit file ng borrower. Ang pagkakaroon ng isang positibong desisyon sa pag-isyu ng isang pautang at pag-istruktura ng pautang, ang bangko ay nakikipag-usap sa kliyente at bumuo ng isang kasunduan sa kompromiso na nababagay sa parehong partido. Sa kasong ito, dapat isaalang-alang ng bangko ang antas ng hadlang sa pananalapi ng nanghihiram at ang pagkakaroon ng mga alternatibong mapagkukunan ng kredito mula sa mga nakikipagkumpitensyang institusyon ng kredito. Kung limitado ang silid ng kliyente para sa maniobra, maaaring igiit ng bangko ang mas mahigpit na mga kondisyon tungkol sa mga tuntunin sa pagbabayad, collateral, mga gastos sa pautang, atbp.

Kasunduan sa pautang - Ito ay isang detalyadong dokumento na nilagdaan ng mga kalahok sa transaksyon ng pautang at naglalaman ng isang detalyadong paglalarawan ng lahat ng mga kondisyon para sa pautang. Sa kasong ito, ang bangko ay dapat magkaroon ng nakasulat na desisyon ng lupon ng bangko na nagpapatunay sa awtoridad ng mga opisyal na pumirma sa kasunduan. Ang credit file ay dapat maglaman ng:

• 1. Aplikasyon para sa isang loan ng itinatag na form.
• 2. Charter, constituent agreement, desisyon na magparehistro ng enterprise, card na may sample na mga lagda, tax inspection registration card.
• 3. Ang pinakahuling taunang (quarterly) na balanse na may mga apendise 2 at 5 at ang balanse noong huling araw ng buwan ay nagtrabaho nang may marka.
• 4. Pinansyal na plano ng mga kita at pagkalugi para sa darating na quarter (isang kopya ng plano na isinumite sa tanggapan ng buwis).
• 5. Pag-aaral ng pagiging posible ng transaksyon sa pananalapi kung saan hinihiling ang isang pautang, ang inaasahang kita mula sa pagpapatupad nito na may detalyadong pagkalkula ng gastos (mga gastos) ng transaksyon, na nag-uugnay sa kita mula sa transaksyon sa mga resulta ng gawain ng buong negosyo.
• 6. Mga kopya ng mga kasunduan, kontrata, protocol ng layunin, mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa katotohanan ng transaksyon o proyekto.
• 7. Isang draft na kasunduan sa collateral na may listahan ng mga ari-arian na inaalok bilang collateral, o iba pang mga dokumentong nagtitiyak sa pagbabayad ng utang (garantiya, atbp.).
• 8. Koordinasyon sa KUGI, kung ang negosyo ay may bahagi ng pagmamay-ari ng estado.
• 9. Sa kaso ng pagtanggap ng pautang para sa bagong konstruksiyon:
  • a) Sertipiko tungkol sa taong nagmamay-ari ng karapatan ng pagmamay-ari ng land plot para sa pagtatayo, ang katangian at mga tuntunin ng karapatang ito;
  • b) Pahintulot mula sa mga lokal na awtoridad para sa pagtatayo, muling pagtatayo;
  • c) Data sa pagkakaroon ng naaprubahang dokumentasyon ng proyekto at ang pagtatapos ng kadalubhasaan na hindi pang-departamento, kabilang ang kapaligiran.
• 10. Ulat sa pag-audit para sa huling 2-3 taon ng trabaho para sa mga negosyo na may mga dayuhang pamumuhunan at joint-stock na kumpanya, para sa iba - sa kaso ng malalaking pautang.
• 11. Loan agreement na may mandatory lawyer's visa.
• 12. Detalyadong konklusyon sa pagiging posible ng pag-isyu ng pautang mula sa isang dalubhasang empleyado (pinuno ng departamento ng kredito).
• 13. Palatanungan ng kliyente.
• 14. Isang kagyat na obligasyon para sa petsa ng pagbabayad ng utang, isang card na may mga sample na lagda, iginuhit at pinatunayan sa inireseta na paraan, pahintulot na magbukas ng isang account sa pautang.

Gayundin, upang magkaroon ng mas mahusay na kontrol sa pag-usad ng pagbabayad ng utang, ang credit dossier ay naglalaman ng mga sulat hinggil sa utang (mga sulat ng customer, mga pag-record ng mga pag-uusap sa telepono, atbp.) at mga kasalukuyang materyales tungkol sa pagiging creditworthiness ng kliyente (impormasyon na natanggap mula sa ibang mga bangko, mga katanungan sa telepono, atbp.). ), pati na rin ang iba pang impormasyon sa pananalapi at pang-ekonomiya (mga ulat sa pananalapi, mga talahanayan ng pagsusuri, mga iskedyul ng pagbabayad ng pautang, atbp.).

Magiging mabuti na ipakilala ang mga kliyente na tumatanggap ng pautang mula sa isang bangko sa Criminal Code ng Russian Federation, o sa halip, sa dalawang artikulo: Art. 176 at 177. Sa ilalim ng Artikulo 176 "Ilegal na pagtanggap ng isang pautang", ang pagkuha ng pautang o mga kundisyon sa pagpapahiram sa pamamagitan ng pagbibigay sa bangko ng sadyang maling impormasyon tungkol sa sitwasyon sa pananalapi ng kliyente ay mapaparusahan ng multa sa halagang 200 hanggang 500 minimum sahod, pag-aresto mula 4 hanggang 6 na buwan o pagkakulong mula 2 hanggang 5 taon. Ang Artikulo 177 “Malicious evasion of repayment of credit debt” ay nagbibigay ng multa sa halagang 200 hanggang 500 na minimum na sahod, compulsory work for a period of 185 to 240 hours, arrest for 4 to 6 months, o pagkakakulong ng hanggang 2 taon .

Ang lahat ng mga dokumento na may kaugnayan sa file ng pautang ng nanghihiram ay isinampa sa isang folder, sa pabalat kung saan ang pangalan ng nanghihiram, ang numero ng kasunduan sa pautang, ang petsa ng pagtatapos nito, ang code, at ang numero ng loan account sa bangko ay ipinahiwatig.

Ang isang kasunduan sa pautang ay maaaring ituring na natapos lamang mula sa sandaling ang isang tiyak na halaga ay ibinigay. Sa sandaling ito, ngunit hindi mas maaga, na ang obligasyon ng kliyente na bayaran ang utang ay lumitaw. Karaniwan, ang isang bangko ay nagbibigay ng pautang sa isang kliyente sa pamamagitan ng pag-kredito ng naaangkop na halaga sa isang lump sum o nang installment sa kasalukuyang (o iba pa) na account ng kliyente.

Ayon sa kasunduan sa pautang, ang kliyente ay obligado na bayaran ang utang na natanggap sa oras, magbayad ng interes sa bangko para sa paggamit ng pautang, hindi umiwas sa kontrol ng bangko, at hindi rin lumala ang kanyang kalagayan sa ekonomiya at pananalapi, sumunod sa nilalayon na layunin ng natanggap ang loan, nagbibigay at ginagarantiyahan ang pagkakaroon ng collateral sa ilalim ng loan agreement sa loob ng buong termino ng loan, i.e. sa araw ng aktwal na pagbabayad ng utang.

Para sa paglabag sa deadline para sa pagbabayad ng utang na natanggap, ang kliyente ay obligadong magbayad ng mas mataas na interes sa bangko, na dapat ding tandaan sa kontrata. Ngunit mayroon din itong makabuluhang disbentaha, dahil sa kalaunan ang overdue na utang ay nagsisimulang lumaki sa dobleng mga rate ng pagbabayad na ang overdue na interes ay inililipat sa parehong overdue na loan account at pagkatapos ay sinisingil ang interes sa interes.

Ayon sa kinikilalang internasyonal na mga pamantayan ng pagpapahiram sa bangko, humihinto ang pag-iipon ng interes para sa mga utang na overdue nang lampas sa ilang partikular na panahon. Sa domestic practice, ang problemang ito ay hindi pa nareresolba hanggang sa kasalukuyan, at ang "Regulation on the procedure para sa pagkalkula ng interes" ay hindi kasama ang posibilidad ng paghinto ng mga accrual sa mga overdue na pautang. Ang isa sa mga pagpipilian para sa paglutas ng problema ay para sa bangko na isama ang mga parusa para sa mga huli na pagbabayad sa anyo ng mga multa at mga parusa sa mga kasunduan sa pagpapautang. Sa pamamagitan ng pagpapalit ng pagbabayad ng mga overdue na pautang sa mas mataas na mga rate ng isang beses na multa, nagagawa ng bangko na ilipat ang mga bayad na sinisingil para sa overdue na pautang sa mga account ng mga may utang at sa gayon ay maiwasan ang pagsingil ng interes sa interes.

Matapos makumpleto ang lahat ng mga pamamaraan para sa pagrehistro at pagpirma ng kasunduan sa pautang sa departamento ng accounting upang isagawa ang lahat ng mga kalkulasyon para sa pagpapalabas ng pagbabayad ng utang, pagkalkula at pagkolekta ng interes, ang departamento ng kredito ng bangko ay naglilipat ng isang kagyat na obligasyon para sa petsa ng pagbabayad ng utang. , nilagdaan ng manager, punong accountant at pinatunayan ng selyo ng borrower, pati na rin ang isang order para sa pagbubukas ng isang loan account na may reference sa numero at petsa ng loan agreement na nagpapahiwatig ng uri ng loan at ang code nito. Batay sa mga dokumentong ito, ang mga espesyal at simpleng loan account ay binuksan para sa mga negosyo.

Mula sa mga espesyal na account sa pautang, ibinibigay ang mga pautang sa mga organisasyong pangkalakal at supply at marketing (upang magbayad ng sahod, magbayad sa badyet, atbp.). Ang pagbabayad ng pautang ay nangyayari sa pamamagitan ng pag-kredito ng mga pondo mula sa pagbebenta ng mga produkto sa kredito ng isang espesyal na loan account, gayundin sa sistematikong o paminsan-minsang pag-debit ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng nanghihiram.

Mula sa mga simpleng loan account, ang mga pautang ay ibinibigay sa ibang mga nanghihiram upang bayaran ang mga biniling item at serbisyo ng imbentaryo, at para sa mga pansamantalang pangangailangan. Ang utang ay binabayaran sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan mula sa kasalukuyang account ng nanghihiram sa pagdating ng huling panahon ng pagbabayad para sa utang na tinukoy sa obligasyon. Bukod dito, ang isang negosyo ay maaaring magkaroon ng ilang mga loan account kung ito ay gumagamit ng ilang mga pautang nang sabay-sabay.

Sa balanse ng bangko, ang mga account na ito ay kasama sa seksyong "Mga pagpapatakbo ng pag-aayos ng kredito", ang katawagan na tumutugma sa mga tagapagpahiwatig ng plano ng kredito. Kung walang pondo sa kasalukuyang account ng nanghihiram sa araw na binayaran ang utang, ang utang ay nauuri bilang overdue at naitala sa overdue na account ng mga pautang. Sa kasong ito, isang personal na account ang binuksan para sa bawat nanghihiram.

Kapag binayaran ng nanghihiram ang halaga, babayaran muna ang interes, pagkatapos ay ang overdue na utang, at ang natitirang halaga ay gagamitin upang bayaran ang agarang pagbabayad. Upang makalkula ang interes sa mga pautang, ang mga personal na account ay binuksan sa pamamagitan ng bagay (code ng pautang), sa pamamagitan ng mga tuntunin ng paggamit ng pautang at sa pamamagitan ng halaga ng mga rate ng interes. Kapag kinakalkula ang interes, ang rate ng interes ay nahahati sa bilang ng mga araw sa isang taon (360 araw), ang resultang numero ay pinarami ng balanse ng utang at ang bilang ng mga araw sa panahon kung saan binayaran ang interes.

Sa huli, ang mga kondisyon para sa pag-isyu ng isang pautang, pati na rin ang accounting at pagbabayad nito ay nakasalalay sa mga paraan ng pagpapahiram na ginamit, na batay sa kapwa benepisyo ng transaksyon ng pautang para sa kliyente at para sa bangko, at napagkasunduan kapag nagtatapos ng isang pautang kasunduan.

6. Kontrol sa pagsunod sa mga tuntunin ng kasunduan at pagbabayad ng utang (credit marketing). Ito rin ay isang napakahalagang yugto ng proseso ng pagpapahiram dahil ang pinakalayunin nito ay matiyak na ang prinsipal at interes sa utang ay mabayaran sa oras. Sa yugtong ito, sinusubaybayan ng bangko ang regularidad ng mga resibo ng interes para sa paggamit ng utang, nagsasagawa ng naka-iskedyul at hindi naka-iskedyul na mga inspeksyon sa lugar at gumuhit ng ulat ng inspeksyon.

Sa panahon ng naturang mga pagsusuri, ang pagsunod ng pautang sa layunin nito, gaya ng itinatadhana sa kasunduan sa pautang, ay sinusubaybayan. Bilang karagdagan, sinusuri ng bangko ang mga invoice, mga kontrata para sa pagbili at pagbebenta ng mga item sa imbentaryo, pag-aaral ng mga pahayag mula sa bangko ng nanghihiram at ang balanse sa huling petsa ng pag-uulat.

Susunod, ang opisyal ng pautang ng bangko ay pamilyar sa nanghihiram sa ulat o sertipiko ng inspeksyon na ginawa. Regular na itinatala ng opisyal ng kredito sa posisyon ng kredito ang paggalaw ng utang sa utang, ang pagtanggap ng interes dito at inaabisuhan ang bangko ng kliyente kung kinakailangan.

Kung ang sitwasyon sa pananalapi ng kliyente ay lumala at ang panganib ng hindi pagbabayad ng utang ay lumitaw, ang opisyal ng pautang ay nagpapaalam sa kanyang pamamahala tungkol dito upang ang mga naaangkop na hakbang ay maaaring gawin. Ang paglitaw ng isang problemang pautang ay karaniwang hindi inaasahan: ang isang may karanasang financier ay maaaring makita ang mga pulang bandila bago pa man maging maliwanag ang kawalan ng kakayahan ng kliyente na bayaran ang utang.

Ang isang maingat na pagsusuri ng mga financial statement kumpara sa mga nakaraang ulat ay nagpapakita ng mga babalang palatandaan tulad ng isang matalim na pagtaas sa mga account receivable, pagbaba ng mga ratio ng pagkatubig, pagbagsak ng mga benta, pagkalugi sa pagpapatakbo, atbp.

Ang masamang sintomas ay ang pagkabigo na magsumite ng impormasyon o mga ulat sa pananalapi na hiniling ng bangko sa oras, pag-iwas sa telepono at personal na pakikipag-ugnayan sa bangko ng mga tagapamahala ng kumpanya, hilig ng kliyente para sa paglikha ng mga bagong negosyo o pagbili ng real estate, akumulasyon ng mga speculative reserves, pagkawala ng mahahalagang kliyente, atbp.

Ang pag-uugali ng mga kasosyo sa negosyo ng nanghihiram (mga katanungan tungkol sa solvency ng kanyang mga supplier, pagkansela ng insurance ng kumpanya ng seguro) o ang mensahe mula sa iba pang mga departamento ng bangko (halimbawa, ang hitsura ng balanse sa account ng kliyente sa isang ibinigay na bangko ) maraming masasabi sa departamento ng kredito.

Kung ang isang bangko ay nakatuklas ng isang masamang pautang na nasa panganib na ma-default, dapat itong kumilos kaagad. Ang pinakamabuting paraan ay ang pag-usapan ang mga bagay sa nanghihiram at bumuo ng isang programa upang malampasan ang sitwasyon ng krisis. Ang pagpipiliang ito ay mas mainam kaysa sa pagdedeklara ng nanghihiram na bangkarota. Ang pag-uusig sa nanghihiram ay maaaring magkaroon ng negatibong epekto kung mapatunayan ng huli na ang mga aksyon ng bangko ay nagdulot sa kanya ng pinsala at humantong sa kanya sa pagkabangkarote.

Kung makumbinsi ang kliyente na mapapabuti ang sitwasyon, maaaring mag-alok ang bangko na magbenta ng mga asset, bawasan ang mga kawani, bawasan ang mga gastos sa overhead, baguhin ang diskarte sa marketing, baguhin ang pamamahala ng kumpanya, atbp. Ang mga bangko ay maaari ding (bagaman sa ngayon ay bihirang) gumamit ng mas progresibong mga pamamaraan ng kontrol sa estado ng mga gawain ng nanghihiram sa anyo ng magkasanib na mga aktibidad sa kanya o kahit na pakikilahok sa equity sa isang pinagsamang kumpanya ng stock.

7. Pagbabayad ng utang na may interes at pagsasara ng kaso ng pautang Ito ang huling yugto ng relasyon sa kredito ng bangko sa nanghihiram. Bilang isang patakaran, 2 - 4 na linggo bago mabayaran ang utang, ang opisyal ng pautang ay nakikipag-ugnayan sa nanghihiram at nilinaw ang mga prospect para sa pagbabayad ng utang.

Kung humiling ang kliyente ng extension, obligado siyang magpadala ng opisyal na sulat sa bangko sa loob ng limang araw na nagdedetalye ng mga dahilan ng hindi pagbabayad ng utang sa oras. Kung ang desisyon na palawigin ang utang ay positibo, ang isang karagdagang kasunduan sa kasunduan sa pautang ay iginuhit. Tinukoy ng dokumentong ito ang mga bagong tuntunin sa pagbabayad ng utang at rate ng interes (kung binago). Kapag ang utang ay dapat bayaran para sa pagbabayad, ang loan officer ay nagsusuri mga dokumento sa accounting ang katotohanan ng pagbabalik nito at ang kawastuhan ng nakalistang interes. Kung kinakailangan, ang pagpuksa sa utang ay isinasagawa sa pamamagitan ng pag-isyu ng isang order sa pagkolekta para sa hindi mapag-aalinlanganang pagpapawalang bisa ng mga pondo na may interes na dapat bayaran.

Sa kaganapan ng overdue na utang, ang sumusunod na pamamaraan ay nalalapat:

• - Sa kaso ng paglipat ng isang pautang sa account ng mga overdue na pautang, ang opisyal ng pautang ay gumuhit ng isang memorandum na nagpapahiwatig ng mga dahilan at mga prospect para sa pagbabayad ng utang;
• - Sa loob ng isang linggo, ang may utang ay nagpadala ng isang sulat ng paghahabol para sa pagbabayad ng utang, na ipinasa sa pamamahala ng negosyo o ipinadala sa pamamagitan ng rehistradong koreo sa legal na address ng negosyo. Matapos ang pag-expire ng 2-buwan na panahon, kung ang utang ay hindi nabayaran, ayon sa kasalukuyang batas, ang kaso ay isinangguni sa arbitrasyon o sa korte.

Kapag ang utang at ang kaugnay na interes ay ganap nang nabayaran, ang kaso ng pautang ay sarado. Sa isang hiwalay na sheet, ang mga petsa ng pagpapalabas at pagbabayad ng utang, mga kalkulasyon para sa accrual ng interes at ang mga petsa ng kanilang paglipat ay ipinahiwatig (ang sheet ay isinampa sa file). Dagdag pa sa sheet na ito, may nakasulat na tala "ang utang ay binayaran nang buo na may interes, ang kaso ng loan No.__ ay sarado (petsa ng pagsasara)."

Ang marka ay pinatunayan ng mga pirma ng opisyal ng kredito at punong accountant ng bangko, at ang pinuno ng departamento ng pagpaplano ng ekonomiya ng bangko ay gumawa ng tala tungkol sa paglipat ng file ng pautang sa archive, kung saan ito ay nakaimbak sa loob ng tatlong taon mula sa petsa ng pagsasara nito.